У дома > РНКБ > Кой може да получи данъчно облекчение в Русия? Какво трябва да направите, за да получите бързо данъчно приспадане при покупка на апартамент? Откъде идват тези пари?


Кой може да получи данъчно облекчение в Русия? Какво трябва да направите, за да получите бързо данъчно приспадане при покупка на апартамент? Откъде идват тези пари?




Знаете ли, че след закупуването недвижим имоти плащане на лихва върху ипотечен заемВъзможно ли е да получите до 650 хиляди рубли като данъчно облекчение? Казваме ви какво е данъчно приспадане и отговаряме на най-често задаваните въпроси относно получаването му.

Знаете ли, че след закупуване на недвижим имот и плащане на лихва по ипотечен кредит е възможно да получите до 650 хил....Финанси

1. Какво е данъчно приспадане?

13% от вашите заплатиподлежат на трансфер в бюджета на Руската федерация под формата на данък върху дохода лица. Държавата ви позволява да „върнете“ част от платените данъци. Можете да получите данъчно приспадане във връзка с придобиването на недвижимо имущество (приспадане на собственост, списъкът на обектите е определен в Данъчния кодекс на Руската федерация), с разходи за лечение, обучение (социални удръжки) и др.

Ще говорим конкретно за приспадането на данъка върху имуществото, предоставено при закупуване на недвижим имот и плащане на лихва по ипотечен кредит.

2. Какви ситуации са обхванати от приспадане на данък върху имуществото?

Приспадане на данък върху имуществото може да се получи, включително при продажба на имот, закупуване на жилище в Руската федерация (жилищна сграда, апартамент, стая и др.), Строителство на жилище, закупуване поземлен имотза индивидуално жилищно строителство, при погасяване на лихви по кредити, предоставени за придобиване на горепосочения имот.

3. Кой може да получи приспадане на данък върху имуществото?

На гражданите се предоставя приспадане на данък върху имуществото Руска федерациякоито получават доходи, обложени по ставката 13% .

Данъчни облекченияне може да получи:

4. След като купих апартамент, регистрирахме го на името на съпруга ми, мога ли (съпругата ми) да поискам приспадане на данък върху имуществото?

Само собствениците на имоти могат да получат приспадане на данък върху имотите. Ако апартаментът е закупен общ споделена собственост, тогава данъчното приспадане в този случай се разпределя в съответствие с дела в собствеността. Ако имотът е закупен през съвместна собственост, тогава разпределението на дялове за целите на получаване на приспадане на данък върху имуществото се извършва директно в данъчен органчрез написване на изявление от съпрузите за разпределение на дяловете.

5. Възможно ли е да получите приспадане на данък върху имуществото при закупуване на недвижим имот с помощта на ипотечен кредит?

да Имотно приспадане за ипотека може да се получи както от цената на закупения имот, така и от сумата на платената лихва по ипотечния кредит.

Приспадането на имуществото се изчислява като 13% от сумата на разходите:

  • за покупка или строеж на жилище;
  • за изплащане на лихви по ипотечен кредит.

При закупуване на недвижим имот максималният размер на разходите, които се вземат предвид при определяне на размера на приспадането на данъка върху имуществото, е установен със закон в размер на 2 милиона рубли. По този начин за недвижимо имущество на стойност над 2 милиона рубли максималният размер на приспадането на данък върху имуществото ще бъде 260 хиляди рубли.

Ако недвижимият имот струва по-малко от 2 милиона рубли, размерът на данъчното приспадане ще бъде равен на 13% от стойността на недвижимия имот. А неизразходваният остатък от приспадането на данъка върху имуществото може да се използва в бъдеще (до 2014 г. неизразходваният остатък беше „изгорен“).

Ако собствениците са няколко, всеки от тях може да кандидатства за данъчно облекчение в размер на 13% от стойността на дела си в собствеността на недвижим имот, при спазване на ограничението за максималния размер на данъчното облекчение, посочено по-горе.

При закупуване на недвижим имот с помощта на ипотечен кредит се предоставя данъчно приспадане върху размера на платената лихва, но не повече от 3 милиона рубли (максималния размер на приспадането на данъка върху имуществото ще бъде 390 хиляди рубли).

По този начин, когато купувате недвижим имот на кредит, можете да получите приспадане на данък върху имуществото в размер до 650 000 рубли.

8. Искам да купя апартамент от сестра ми. Мога ли да получа данъчно облекчение?

Не. Приспадане на данък върху имуществото за придобиване на недвижим имот не се предоставя, ако сделката за придобиване на недвижим имот е сключена с роднини: съпруг, родители, деца (включително осиновени деца), братя и сестри и полубратя и сестри, настойници (попечители) и подопечни. .

9. Взехме ипотечен кредит и използвахме майчински капитал, можем ли да получим данъчно приспадане?

Не. Ако сте използвали майчински капитал при кандидатстване за ипотечен кредит, тогава не се предоставя приспадане на данък върху имуществото от размера на майчинския капитал.

10. През 2012 г. купих недвижим имот за 1 милион рубли и получих данъчно облекчение. Планирам да купя друг апартамент за 4 милиона рубли. Мога ли да поискам остатъка от данъчното приспадане върху сумата от 1 милион рубли?

За съжаление не. Разпределение на данъчно приспадане върху няколко недвижими имота става само ако физическо лице не се е възползвало от приспадането на имота преди 2014 г.

11. Как мога да получа средства, които представляват сумата на приспадането на данъка върху имуществото?

Има два начина да получите приспадане на данък върху имуществото:

  • чрез подаване на съответно заявление до работодателя. В този случай работодателят няма да удържа данък върху доходите на физическите лица (в размер на 13% от размера на заплатата) от размера на вашата заплата до края на календарната година, през която сте подали такова заявление. За да направите това, трябва да подадете в данъчната служба всички необходими документи за получаване на приспадане, да получите документ, потвърждаващ правото ви да получите приспадане на данък върху имуществото и да подадете молба до вашия работодател за приспадане на данък върху имуществото;
  • чрез връщане на сумата, съставляваща приспадането на данъка върху имуществото от бюджета. В този случай можете да получите сума за данъчно приспадане, съответстваща на сумата, платена от вашия данък върху доходите на физическите лица(при спазване на ограничението на максималния размер на приспадането на данъка върху имуществото). За да направите това, трябва да подадете декларация в данъчната служба за годината (ите), през която е платен данъкът върху доходите на физическите лица в размер на данъчното приспадане.

12. Къде да се свържа? Какви документи трябва да бъдат представени?

За да получите данъчно облекчение/потвърдете правото си да получите данъчно облекчение, трябва да се свържете с данъчната служба по местоживеене. Ще ви трябват следните документи:

  • Данъчна декларация (формуляр 3-NDFL);
  • Необходими са паспорт и идентификационен номер на данъкоплатеца;
  • Удостоверение от работодателя за размера на начислените и удържани данъци за съответната година (формуляр 2-NDFL);
  • Копия от документи, потвърждаващи правото на жилище;
  • Копия от платежни документи, потвърждаващи разходите на данъкоплатеца при закупуване на имот и посочващи плащане на лихва върху договор за ипотека, договор за целеви кредит;
  • Копие от удостоверение за брак и писмено изявление (споразумение) относно съгласието на страните по сделката относно разпределението на сумата на приспадането на данъка върху имуществото между съпрузите (при придобиване на имот в обща съвместна собственост);
  • Удостоверение за раждане на дете – когато родител придобие недвижим имот като собственост на дете до 18 години;
  • Решението на органите по настойничество и попечителство за установяване на настойничество или попечителство при придобиване от настойници (попечители) - при придобиване на недвижими имоти в собственост на техните отделения на възраст под 18 години.

Кой може да получи данъчно облекчение в Руската федерация? Нека да поговорим какво е данъчно приспадане, за кого се предоставя, кой може да получи това приспадане, какви суми могат да бъдат получени от данъчно приспадане, в кои страни е валидно това данъчно приспадане, къде може да се използва?

Физическо лице, което може да получи данъчно приспадане, трябва да е местно лице на Руската федерация. Работата е там, че приспадането на данъка върху имуществото е по същество форма на държавно участие, когато човек участва в скъпо събитие, като покупката или строителството на жилище.

На пръстите на едната ръка се броят проектите, в които държавата е готова да участва. Тоест не всички разходи, направени от потребителя, ще бъдат финансирани от държавата. Списъкът включва строителство на жилищни сгради, стаи, апартаменти, парцели и индивидуално жилищно строителство. Може да се получи приспадане на размера на лихвите по заеми, получени от руски организацииза закупуване на определен имот.

Кой може да получи данъчно приспадане в Руската федерация и кога държавата отказва да плати приспадането?

В някои случаи държавата може да откаже да получи приспадане. Тези случаи включват: закупуване на имот от свързано лице. Това се отнася за покупка на недвижим имот от съпруг, съпруга, родители, сестри или братя, тоест от тези лица, които имат кръвна връзка с купувача.

Също така държавата не плаща за разходи, които са закупени чрез субсидия или средства за майчински капитал, т.е. ако използвате майчин капитал, правителството няма да финансира покупката, получаването на заем или други покупки. Тази сума вече е получена от държавата и по същество е субсидия.

Кога мога да получа субсидии?

Можете да получите субсидии от държавата от годината, в която дадено лице е получило документи, потвърждаващи собствеността върху имота. Ако планирате да получите субсидии за миналата година, но още не сте имали документи миналата година, това няма да е възможно. Що се отнася до приспадането за парцел, гражданите получават приспадане само когато върху парцела е построена къща. Необходимо е да имате всички документални доказателства за изграждането на къща и информацията, поискана от данъчната служба.

Жителите на страната вярват, че данъчно облекчение може да бъде получено няколко пъти в живота. Това приспадане може да се получи само веднъж в живота и не си струва да кандидатствате за сумата от държавата няколко пъти. Сумата на приспадането в момента възлиза на 2 милиона рубли. Тази сума е максималната. Но ако размерът на приспадането е равен на размера на действително направените разходи, посочената сума ще бъде намалена. Тоест проблемите се разглеждат индивидуално. Всичко зависи от вида на имота, цената му, степента на отдалеченост от центъра и други подобни.

Ако имотът принадлежи на съпрузи?

Често съпрузите купуват недвижими имоти заедно. Всеки купувач има право да продаде или наеме своя дом. С тези документи всеки купувач има право на приспадане в размер на 2 милиона рубли. Този факт се обяснява с факта, че приспадането не е свързано с броя на недвижимите имоти. Ако вземем предвид приспадането на данъка върху имуществото за размера на лихвата по заеми, тогава текущият размер на субсидията е 3 милиона рубли. Тази сума включва също получаване на парцел и рефинансиране ипотечни кредити. Що се отнася до съпрузите, които са закупили недвижим имот като обща собственост, те могат да разпределят приспадането за размера на лихвата помежду си.

Видове данъчни облекчения

Има няколко вида данъчни облекчения:

· Приспадане на данък върху имуществото: предоставя се при покупка или продажба на жилищни помещения, включително ипотеки.

· Социални данъчни облекчения. Тези удръжки се предоставят за образование на член на семейството, лечение и благотворителност.

Що се отнася до давността за получаване на приспадане на имущество, тя не е предвидена. Пример: ако сте закупили апартамент през 2010 г., можете да разчитате и на държавни субсидии.

Възможно ли е да получите възстановяване на данъци върху парите, изразходвани за раждане на дете?

След това ще говорим за това дали е възможно да получите възстановяване на данъци върху парите, които хората са похарчили. Този въпрос е уместен, тъй като се раждат много деца, чиито родители не знаят, че е възможно да се върне определена сума, изразходвана за раждане.

Съпругът има право да върне парите, изразходвани за раждане. След като детето навърши една година, съпругът трябва да дойде в данъчната инспекция, да попълни декларация, която трябва да включва заявление за приспадане, споразумение с болницата, разписки и фактури, потвърждаващи плащането. Максимална сума, за който можете да получите данък, е равен на 100 000 рубли. Тоест, ако сте похарчили повече от 100 000 рубли. за раждане на съпруга можете да получите данък само върху посочената сума.

Можете също така да върнете данъка за лечение на себе си, вашия съпруг, родители и деца под 18 години. След 3 месеца как да се обърнете към този въпрос данъчен офис, трябва да преведете пари по банковата си сметка.

Трябва да вземете предвид и факта, че се предоставя едно плащане за две стаи. Въпреки факта, че размерът на разходите за придобиване на две жилищни помещения не надвишава лимита за приспадане на данъка от 1 милион рубли, само във връзка с един апартамент, къща, стая или дялове в него. Що се отнася до повторното приспадане на данък върху имуществото, държавата не позволява плащане на сумата.

Инструкции: как да получите данъчно приспадане. Всъщност служителят получава само 87% от заплатата. Останалите 13% от заплатата отиват в държавата. Но държавата може да върне тези пари, например, при закупуване на апартамент.

Данъчно приспадане- Това е един вид субсидия от държавата към съвестните данъкоплатци. Така държавата връща 13% от платения данък от заплати. Една от възможностите за възстановяване на данъци е закупуването на жилище. Това данъчно приспадане се нарича приспадане на данък върху имуществото. 220 Данъчен кодексРусия говори подробно за този вид данъчни облекчения.

Кой може да получи данъчно облекчение?

Работещи граждани с официална заплата, индивидуални предприемачи със седалище в обща системаданъчно облагане. Определящият фактор е плащането на данък върху доходите на гражданите, тъй като този данък се връща от държавата. " Данъчно приспаданесе прилага за всички доходи, върху които е платен данък върху доходите на физическите лица в годината на закупуване на жилище. Има изключение за пенсионерите: те могат да кандидатстват за приспадане за трима предишни години"- коментира адвокат Дмитрий Анищенко. Заявител за плащания може да бъде само собственикът на имота.

От какво мога да получа данъчно облекчение?

Закупуване на апартамент, стая или дял, както и къща или парцел за физическо лице жилищно строителство(Индивидуално жилищно строителство) предвижда възможност за получаване данъчно приспадане. Ако, когато предприемачът предаде апартамента, апартаментът е „недовършен“, тогава можете да получите приспадане за ремонт. При жилища, взети с ипотечен кредит, данъчното облекчение връща и част от сумата от лихвите по ипотеката.

Колко данъчни облекчения мога да получа обратно?

Максималната сума за плащане за закупуване на жилище днес е плащането за ипотечно жилище. Тази сума е 650 хиляди рубли. Как се появи тази цифра? Определя се въз основа на максималната сума от 2 милиона рубли „истински“ пари, за които държавата предоставя данъчно облекчение (съгласно параграф 4 от член 20 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Имущественото приспадане за закупуване на ипотечно жилище се характеризира с добавка към стандартния размер на допълнителното приспадане, от лихвите по кредита, докато се изплащат. Максималният лихвен процент по кредита е 390 хиляди рубли. Състои се и от максималната лихвена сума - 3 милиона рубли, от която държавата може да предостави приспадане, в съответствие с клауза 4 на чл. 220 Данъчен кодекс на Руската федерация.

Максималните суми, за които държавата предоставя данъчни облекчения и максималните размери на приспадане за тях.

Максималната сума на "истински" пари е 2 милиона рубли; максималната сума на приспадане от тях (13%) е 260 хиляди рубли.

Максималният лихвен размер по ипотечен кредит (при закупуване на жилище преди 01.01.2014 г.) не е ограничен; максималното приспадане от тях е 13% от сумата.

Максималната сума за лихва по ипотечен кредит (при закупуване на жилище след 01.01.2014 г.) е 3 милиона рубли; максималната сума на приспадане от тях (13%) е 390 хиляди рубли.

Колко пъти е налично данъчно приспадане?

Касова бележка данъчно приспаданеот държавата до 2014 г. беше възможно само веднъж в живота. След 2014 г. бяха направени някои промени в правилата за получаване на плащания от държавата. Така че, когато купувате жилище сега, можете да получавате плащания няколко пъти. Основното е, че общата сума, от която данъкоплатецът може да получи приспадане на имущество, не надвишава 2 милиона рубли.

„През 2013 г. купих апартамент и година по-късно получих имуществено приспадане за него, но не максималната сума. Тази година исках да кандидатствам за друго приспадане за друг апартамент, за да стигна до два милиона, но ми беше отказано апартаментът е закупен през 2013 г.“, сподели личната си история Инна.

Колко скоро ще получа възстановяването на данъка си?

Една година (но не по-рано) след закупуването на жилище се подават документи за получаване на приспадане. Няма ограничение в давността. С официална ниска заплата ще трябва да чакате години за възстановяване. Данъкоплатецът ще получи от държавата само това, което тя му е дала под формата на данък.

„Имущественото приспадане не надвишава сумата, удържана от работодателя, годишно вноските в бюджета възлизат на 130 хиляди“, обяснява Кирил Лобанов, партньор в Адвокатска кантора Шабарин и партньори.

Остатъкът от плащането се пренася за следващата година. Данъкът се удържа, докато не остане остатък за плащане.

Пример за изчисляване на приспадане на данък върху имуществото.

Петър купи къща за 5 милиона рубли. От тях първоначална таксапарични средства - 2 милиона рубли. Той изтегли останалата сума от 3 милиона рубли по ипотечен кредит за 5 години при 12% годишно. От това следва, че сумата данъчно приспаданеПетра ще бъде 494 хиляди рубли. Тази цифра се състои от две: от приспадане на „истински“ пари от 2 милиона рубли - 260 хиляди рубли и от приспадане от ипотечни лихви - 234 хиляди рубли (1,8 милиона рубли за 5 години заем). При условие за официална заплата от 70 хиляди рубли на месец, размерът на данъка (13%), платен от Петър на държавата за годината, е 109 200 рубли. От това следва, че Петър ще получи пълния размер на приспадането на имуществото след приблизително 4,5 години.

Декор. Какви документи са необходими за приспадане на данъци?

Има определен списък от необходими документи. Но събирането им няма да създаде много трудности.

Задължителни документи:

1. Паспорт или друг заместващ го документ. Към тях има копия от първите страници и регистрация.

2. Удостоверение 2-NDFL за доходи. Този сертификат се предоставя от работодателя. Ако работите при няколко работодателя или ги сменяте през годината, трябва да вземете удостоверения от всички.

3. Договор за продажба на Coolie или дялово участие.

4. Всеки документ, потвърждаващ факта на плащане за жилище (разписки, платежни нареждания, разписки).

5. Удостоверение за регистрация на собственост.

6. Удостоверение за приемане и предаване на жилище, при закупуване не по договор за покупко-продажба.

7. Данъчна декларация 3-NDFL. Формулярът може да бъде изтеглен от Интернет. Формулярът се попълва въз основа на удостоверения от месторабота и други документи.

8. Заявление за възстановяване на данък. Изисква се информация за сметката, в която ще бъдат депозирани пари като приспадане от държавата. Примерно заявление.

В случай на жилище, взето на ипотека, списъкът стандартни документипопълва се договор за заеми удостоверение за платени лихви върху него за годината. Този сертификат се издава от банката. За регистрация данъчно приспаданеза строителство или ремонт е необходимо да се предоставят чекове и касови бележки за закупени строителни материали. Необходимо е да запомните да събирате и съхранявате всички платежни документи за ремонт или строителство, ако има перспектива за необходимост от получаване и обработка на данъчно приспадане за тях.

Как да получите данъчно облекчение?

Етап 1: Документи.

Събиране на всички необходими документи. Изготвяне на техните копия за данъчните власти. За тях не се изисква нотариална заверка, но на всяка страница се изисква: надпис „Копието е вярно“, подпис, препис от него и дата. Завършено връщане на данъци 3-NDFL. Писмена декларация.

Етап 2: Данък.

След събиране и попълване на всички необходими документи, те се прехвърлят лично в данъчната служба или се изпращат по пощата. При изпращане по пощата изпращачът няма възможност да коригира евентуални недостатъци в документите на място. Следователно съществува риск от получаване на отказ поради възможни грешки в регистрацията; отказът или необходимостта от коригиране на документи ще стане известен едва след няколко месеца.

Етап 3: Пари.

Данъчната служба проверява всички представени документи. Според закона проверката се извършва не повече от три месеца. Ако отговорът за проверка е положителен, парите се кредитират по сметката в рамките на 30 дни.

„Обикновено има огромни опашки в данъчната служба на мястото на регистрацията ми. За щастие успях да подам документите за 20 минути. Беше им подпечатано „проверено“ и ми казаха да чакат три месеца за плащане“, казва един от тях личен опитАлександър от Москва.

Алтернативен начин за получаване на данъчно облекчение.

Касова бележка Париможе да се извърши чрез работодателя, подробностите за всички етапи на този метод са описани в параграф 8 от чл. 220 Данъчен кодекс на Руската федерация. Списък с необходимите документи се предоставя на работодателя. И спира месечното данъчно приспадане (13%) от заплатата на служителя. Избираемост данъчно приспаданевъв всеки случай трябва да бъде потвърдено от данъчната служба. Но също така има положителна страна- можете да започнете да връщате парите си веднага, не е нужно да чакате до следващата година. Не трябва да забравяме някои нюанси, пропуснати в законодателството: процедурата за смяна на работодател или ликвидация на фирма все още не е предписана. Поради пропуски в законодателството, на практика тази възможност за получаване на приспадане е доста рядка.

В ежедневните разбирания данъчното приспадане е връщането на част от данъка върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент, направените разходи за лечение и образование и т.н. Днес в Русия има четири вида удръжки: стандартни, социални, професионални и имуществени.

Като част от приспадането на имущество, гражданинът може да вземе предвид разходите за изграждане или закупуване на къща, апартамент, стая или имот. Включва също разходи за довършителни работи и покупка строителни материали. Можете да получите данъчно приспадане, докато го плащате.

Осигурени са социални удръжки за образователни разходи (ваши собствени или на вашите деца), както и за скъпо лечение и закупуване на лекарства.

Предприемачите, които са на OSNO, могат да получат професионални удръжки. Списъкът на разходите се съдържа в данъчния кодекс.

Правото на получаване стандартни удръжкиимат специални категории граждани (герои на СССР и Руската федерация и др.), както и данъкоплатци, които имат деца под тяхна грижа.

Процедурата за получаване на данъчно приспадане

Получаването на данъчно облекчение се подчинява на редица правила. По този начин не подлежи на възстановяване пълният размер на разходите в рамките на ограниченията за приспадане, а съответната сума на предварително платения данък. Данъчно приспадане може да бъде получено в края на календарната година в данъчната служба по местоживеене. Необходимо е да предоставите декларации във формуляр 3-NDFL и да прикачите искания набор от документи.

Така че, за да получите приспадане на данък върху имуществото, в допълнение към декларацията и заявлението, трябва да предоставите:
- удостоверение за доход (формуляр 2-NDFL);
- договор за закупуване на жилище;
- копия на платежни документи;
- акт за приемане и предаване на апартамента;
- удостоверение за държавна регистрация на собственост.

За получаване социални удръжкикопия от платежни документи се предоставят на данъчната служба медицински услугиили такси за обучение и удостоверение за доход.

Така или иначе гражданинът трябва официално да работи и да има бяла заплата, с която плаща данък общ доход. Данъкоплатецът може да върне платения данък за трите предходни данъчен период. Например, когато кандидатствате в данъчната служба през 2014 г., можете да получите удръжки за 2011, 2012, 2013 г.

Има два начина за връщане на данък общ доход:

Възстановяване на данък в лична лична сметка, подробностите за която трябва да бъдат посочени в заявлението за приспадане;
- чрез подаване на заявление за данъчно облекчение до фирмата работодател - тогава няма да се удържа данък върху дохода от част от заплатата за определено време.

В последния случай данъкоплатецът трябва да получи документ, потвърждаващ правото му на данъчно приспадане. В него ще бъде посочено името на работодателя, който няма да удържа данък от заплатата на служителя за определено време.

Промени в получаването на данъчни облекчения от 2014 г

От 2014 г. нови правила за предоставяне имуществени удръжки. Сега гражданите могат да ги получат не за един апартамент, а за няколко, само в рамките на 2 милиона рубли. Максималната сума за възстановяване е 260 хиляди рубли.

Приспадане на данъка върху имуществото по новите правила може да се получи, ако документите, потвърждаващи собствеността, трябва да са с дата след началото на 2014 г.