كيفية تقديم تقرير رجل الأعمال الخاص إلكترونياً. Sbis لأصحاب المشاريع الفردية. ما هو شكل تقديم الإقرار في ظل النظام الضريبي المبسط؟
في الإقليم الاتحاد الروسييتم تهيئة الظروف لجميع المواد النشاط الاقتصادي، بخاصة، أصحاب المشاريع الفردية. بالإضافة إلى حقيقة أنه تم تبسيط إجراءات تسجيل رواد الأعمال الآن كثيرًا بحيث يمكنهم القيام بذلك عبر الإنترنت، فقد ظهرت أيضًا أنظمة يمكن من خلالها نقل التقارير الإلكترونية لأصحاب المشاريع الفردية. تمكن هذه التقنيات أي كيان تجاري من التعاون بشكل مربح مع أي سلطات حكومية.
متطلبات الإبلاغ عن رواد الأعمال الأفراد
لتنفيذ وظائف أعمالهم وتقديم تقارير عن نتائج الأنشطة لفترة زمنية معينة، يمكن لرائد الأعمال الفردي اللجوء إلى استخدام أنظمة إدارة المستندات الإلكترونية (EDMS)، والتي نجحت في ترسيخ جذورها في العديد من المنظمات التجارية وغير الربحية وعدد كبير من أصحاب المشاريع الخاصة.
تُفهم التقارير الإلكترونية لرواد الأعمال الأفراد على أنها "مجموعة" من المستندات التي يتعين على رائد الأعمال الفردي تقديمها إلى السلطات التنظيمية للسلطة التنفيذية. مثال: التقارير الشهرية والربع سنوية وغيرها من التقارير للسلطات الفيدرالية خدمة الضرائبالاتحاد الروسي والسلطات الأخرى.
وفقا لل أنظمةوفقًا للتشريعات الفيدرالية في روسيا، هناك نوعان من رواد الأعمال الأفراد:
- أصحاب المشاريع الفردية الذين يقومون بأنشطتهم دون مساعدة خارجية (الموظفين)؛
- رواد الأعمال الذين يعملون أيضًا كأصحاب عمل (توظيف الموظفين).
ومن الجدير بالذكر أن التقارير الإلكترونية لهذه الأنواع من رواد الأعمال الأفراد مختلفة. التقرير السابق عن نتائج أنشطتهم فقط إلى سلطات الضرائب المحلية. ولكن يتعين على رواد الأعمال الأفراد الذين استأجروا العمال تقديم التقارير ليس فقط إلى إدارات مفتشية الضرائب، ولكن أيضًا إلى سلطات صندوق المعاشات التقاعدية في الاتحاد الروسي.
أصبح عضوا النظام الإلكترونييعد تدفق المستندات للتعاون مع السلطات التنظيمية خطوة مهمة ومسؤولة لأي كيان تجاري.
يعد تقديم التقارير الإلكترونية لرواد الأعمال الأفراد بديلاً للطريقة الورقية. ومع ذلك، هناك حالات يطلب فيها القانون من دافعي الضرائب (المادة 80 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي) تقديم إقرار ضريبيبالضبط في في شكل إلكتروني، – إذا كان متوسط عدد الموظفين أكثر من 100 شخص، وكذلك إذا كان الإبلاغ الإلكتروني فقط هو المطبق على ضريبة محددة.
ندرج الخصائص الرئيسية للنظام التي يمكن لأي رجل أعمال فردي من خلالها تقديم تقاريره إلكترونيًا:
- كفاءة. يتم نقل المستندات الرقمية عبر قنوات الاتصال في أقصر وقت ممكن.
- مصداقية. أي EDMS يضمن مستخدمه نقل آمنوتوثيقه إلى الجهات المختصة.
- سرية. لكل مستخدم كامل لنظام إدارة الوثائق الإلكترونية الحق في سرية بياناته الشخصية، والتي بدورها مدعومة بالتوقيع الرقمي الإلكتروني.
لكي يتمكن رائد الأعمال الفردي من تقديم التقارير عبر الإنترنت، عليه القيام بما يلي:
- اختيار الشركة المناسبة التي تقدم خدمات ربط العملاء بأنظمة تبادل البيانات الآلية.
- اتخاذ قرار بشأن تعريفة الخدمة.
- تقديم طلب للتحول إلى EDF. هذا المستندله شكل محدد بوضوح. يمكنك العثور على نموذج لملء النموذج، بالإضافة إلى نموذج فارغ، على المواقع الرسمية لدائرة الضرائب الفيدرالية أو صندوق المعاشات التقاعدية في روسيا. يتم ملؤها وتقديمها إلى المنظمات ذات الصلة في نسخة واحدة.
- التوقيع على الاتفاقية الأساسية بين الطرفين بشأن التعاون. يتم ملء هذه الوثيقة في عدة نسخ، كل منها مخصص لطرف منفصل في الاتفاقية.
- التوقيع على اتفاقيات إضافية.
هام: قبل التوقيع على كل وثيقة، لا تتكاسل في دراسة أحكامها بعناية لتجنب المواقف غير السارة في المستقبل.
بالإضافة إلى المستندات المذكورة أعلاه، يجب على رائد الأعمال الفردي الحصول على الحق في استخدام التوقيع الرقمي الإلكتروني. لا يمكن منح هذا الحق إلا من خلال مركز التصديق المرخص له بتعيين التوقيعات الرقمية لكل من يرغب في القيام بذلك. تذكر أنه بدون التوقيع الرقمي، يكون تبادل الوثائق الإلكترونية مستحيلاً، لأن التوقيع هو الذي يمنح المستندات الرقمية أهمية ومكانة قانونية.
بعد استكمال المستندات اللازمة لإدارة أعماله الخاصة، يواجه كل رائد أعمال التقارير الضريبية لرواد الأعمال الأفراد. يعتمد ذلك إلى حد كبير على النظام الضريبي المختار، والذي يؤثر أيضًا على التكوين تقرير سنوي. تختلف المواعيد النهائية لتقديم الإقرارات الضريبية عن المواعيد النهائية لدفع الضرائب.
يقوم رواد الأعمال الأفراد الذين يعملون في ظل نظام ضريبي مبسط بتحويل المدفوعات إلى ثلاث خدمات حكومية رئيسية:
- مفتشية دائرة الضرائب الفيدرالية (IFTS) ؛
- صندوق المعاشات التقاعدية في روسيا (PFR)؛
- الصندوق الإلزامي الفيدرالي تأمين صحي(فومس).
بالإضافة إلى التقارير، يتم أيضًا تقديم وثائق التسوية هناك. تتم بعض المعاملات بشكل ربع سنوي، والبعض الآخر يحدث مرة واحدة في السنة، ولكن لكل منها تاريخ محدد كموعد نهائي. التأخير في تقديم التقارير يؤدي إلى المسؤولية الإدارية والحاجة إلى دفع غرامة. حتى يوم واحد يعتبر انتهاكا.
يتم تقديم أكبر عدد من المستندات المختلفة سنويًا من قبل رواد الأعمال الأفراد إلى الوضع العامتحصيل الضرائب. على وجه الخصوص، يقومون بإنشاء تقارير ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل الشخصي. متى تطبيق النظام الضريبي المبسطوUTII يتناقص ليس فقط العبء الضريبي: تم أيضًا تقليل عدد التقارير المقدمة إلى السلطات التنظيمية بشكل كبير.
أنواع التقارير في ظل النظام الضريبي المبسط
يجب على رواد الأعمال الذين يعملون على أساس مبسط ولديهم موظفين ملء وتقديم حوالي 11 مستندًا سنويًا. يتم تقديم التقارير بالترتيب التالي:
- الإقرار وفق النظام الضريبي المبسط؛
- معلومات عن متوسط عدد الموظفين؛
- شهادات في النموذج 2-NDFL؛
- الحسابات ل اشتراكات التقاعد(نموذج صندوق التقاعد RSV-1)، بالإضافة إلى معلومات حول المحاسبة الفردية (الشخصية)؛
- تقديم التقارير إلى صندوق التأمين الاجتماعي (النموذج 4-FSS للاتحاد الروسي).
الإبلاغ عن UTII
يتعين على رواد الأعمال الذين يستخدمون التضمين، أثناء كونهم أصحاب عمل، ملء وتقديم 14 تقريرًا سنويًا. وتشمل هذه الوثائق مساهمات المعاشات التقاعدية، والمساهمات في صندوق التأمين الاجتماعي، وكذلك ضريبة الدخل الشخصي وUTII. بدلاً من الإقرار بموجب النظام الضريبي المبسط، يقدمون إقرارًا بموجب UTII.
باستخدام حزمة برامج SBIS، سيتم تزويدك دائمًا بمعلومات حول جميع أنواع تقارير رواد الأعمال الفرديين، وستكون قادرًا على حساب جميع المدفوعات دون أخطاء، وإنشاء المستندات وملؤها وإرسالها عبر الإنترنت. سيذكرك هذا النظام أيضًا بتواريخ الاستحقاق. تساعد حزمة برامج SBIS++ على توفير الوقت بشكل كبير، مما يضمن وصول المستندات على الفور، دون الرجوع للمراجعة.
طرق تقديم التقارير كرائد أعمال فردي
يمكن تقديم المستندات إلى السلطات الضريبية والسلطات التنظيمية الأخرى على النحو التالي:
- تقديم المستندات بشكل مستقل إلى دائرة الضرائب الفيدرالية ؛
- تنفيذ توكيل لشخص آخر؛
- نقل الوثائق إلكترونيا عبر الإنترنت؛
- إرسال التقارير عبر البريد.
مهما كانت الطريقة التي تختارها، يجب إرسال المستندات في موعد لا يتجاوز المواعيد النهائية المحددة، لأن التأخير حتى ليوم واحد يمكن أن يؤدي إلى عقوبات.
التغييرات في نموذج الإبلاغ لـ UTII، النظام الضريبي المبسط
في عام 2015، سيتم تحديد عدد الشركات التي سيُطلب منها دفع ضريبة الأملاك على أساس القيمة المساحيةالعقارات، وكذلك التقارير عنها، سوف تزيد فقط. ينطبق هذا على المؤسسات الموجودة في UTII والشوارع المبسطة، التي تمتلك مناطق في المراكز الإدارية والتجارية والتسوقية.
- تقديم التقارير إلى دائرة الضرائب الفيدرالية
- تسجيل المشتركين في النظام
- برنامج لإنشاء التقارير وفحصها وإرسالها إلى دائرة الضرائب الفيدرالية
- إنشاء مكان عمل لدافعي الضرائب
الأسعار للمكاتب شركة مساهمة"مركز التصديق الوطني" في موسكو، خاباروفسك. قد تختلف أسعار الخدمات في الكيانات الأخرى المكونة للاتحاد الروسي.
كما هو معروف، يجب على رواد الأعمال الأفراد (IP)، إلى جانب الكيانات التجارية الأخرى المواعيد النهائيةتقديم التقارير إلى مختلف السلطات التنظيمية - دائرة الضرائب الفيدرالية، صندوق المعاشات التقاعدية، Rosstat. علاوة على ذلك، مقارنة بالهياكل التجارية الكبيرة التي توظف العشرات من الأشخاص، يتمتع أصحاب المشاريع الفردية ببعض المزايا. على سبيل المثال، اختيار مستقل لنموذج الإبلاغ - ورقي أو إلكتروني.
ومع ذلك، فإن أي رجل أعمال واجه الآلة البيروقراطية الحكومية مرة واحدة على الأقل وخسر الكثير من الوقت في طوابير الانتظار، يعرف مقدار الوقت والأعصاب الذي يمكن أن يستغرقه تقديم المستندات الورقية. وبالتالي، فإن التقارير الإلكترونية لأصحاب المشاريع الفردية، على الرغم من وضعها الاختياري، لا تزال هي الشكل الأكثر تفضيلاً لتدفق المستندات. نعم التحول إليه يتطلب بعض المصاريف في البداية، لكن بعد ذلك هذا الخيارسيوفر ليس فقط الوقت، ولكن أيضا المال.
التقارير الإلكترونية لأصحاب المشاريع الفردية
اتصل الآن بسعر مناسب من 125 روبل. شهريا (من 1500 روبل سنويا)
دعونا ندرج الإجراءات التي يجب اتباعها للتحول إلى التقارير الإلكترونية لأصحاب المشاريع الفردية.
- الحصول على التوقيع الإلكتروني. التقارير الإلكترونيةولضمان أهميتها القانونية، يجب أن يكون رائد الأعمال الفردي مختومًا بتوقيع رقمي فردي. للحصول عليها، نقترح عليك الاتصال بمركز الشهادات الوطني، وتقديم نسخة من جواز سفرك، ونسخة موثقة من مقتطف من سجل الدولة الموحد لرواد الأعمال الأفراد وطلب لإصدار شهادة المفتاح العام EDS. يتم إنتاج التوقيع في غضون أيام قليلة، مع التعريفات الحاليةيمكنك العثور عليه على موقعنا.
- اختيار أداة برمجية. يمكن إكمال التقارير الإلكترونية لأصحاب المشاريع الفردية وإرسالها على دفعتين طرق مختلفة- من خلال متصفح يستخدم الخدمات عن بعد أو باستخدام برامج خاصة مثبتة على جهاز كمبيوتر شخصي. الخيار الثاني أكثر موثوقية لأنه لا يجعلك رهينة لأداء الإنترنت والخادم الذي تعمل عليه الخدمة. قم بشراء حزمة برامج متعددة الوظائف تسمح لك بإعداد تقارير رواد الأعمال الفرديين وفحصها وإرسالها رقميًا إلى Rosstat، مصلحة الضرائب، صندوق التقاعدوخدمة التأمين والجهات التنظيمية الأخرى يمكنك زيارة المركز الوطني للتصديق.
- إنشاء حزمة المستندات. عن طريق تثبيت شهادة التوقيع الرقمي الإلكتروني على جهاز الكمبيوتر الشخصي الخاص بك، وأدوات حماية معلومات التشفير (اختياري) برمجة، يمكنك البدء في المعالجة ثم إرسال تقارير رواد الأعمال الفرديين إلى Rosstat والسلطات التنظيمية الأخرى.
يجب على المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية تقديم تقارير إلى عدد من السلطات التنظيمية. هناك طريقتان للتقديم الإبلاغ الإلزامي: على على ورقةوبصيغة إلكترونية. ومع ذلك، لا يحق للعديد من الشركات تقديم التقارير على الورق. كيفيه التنصيب الإرسال الإلكترونيتقارير إلى دائرة الضرائب الفيدرالية وصندوق المعاشات التقاعدية وصندوق التأمين الاجتماعي وغيرها وكالات الحكومةدعونا نلقي نظرة على عيوب خدمات الانتفاخ الإلكتروني المجانية أدناه.
تقديم التقارير إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في شكل إلكتروني
حتى عام 2014، كان أكبر دافعي الضرائب، وكذلك المنظمات ورجال الأعمال الأفراد الرقم المتوسطأكثر من 100 شخص (البند 3 من المادة 80 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). ويمكن للباقي تقديم الإقرارات والشهادات المختلفة في شكل مطبوع - عن طريق الزيارة الشخصية مكتب الضرائبأو عن طريق الإرسال عن طريق البريد الروسي.
في يناير 2014، تم إجراء تغييرات على الفصل 21 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي، والتي بموجبها يجب على جميع دافعي الضرائب ووكلاء الضرائب تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة في شكل إلكتروني، بغض النظر عن عددهم. فقط في حالات استثنائية يمكن تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة على الورق: لقد تم منح هذا الحق وكلاء الضرائب— المتخلفين عن دفع الضرائب، مع مراعاة شروط معينة (الفقرة 2، 3، الفقرة 5، المادة 174 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).
منذ عام 2017، يقدم حاملو وثائق التأمين حسابات أقساط التأمين إلى دائرة الضرائب الفيدرالية (المادة 431 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي). إذا كان حامل البوليصة يوظف 26 شخصًا أو أكثر، فسيقبل المتخصصون في خدمة الضرائب الفيدرالية التقرير للنظر فيه حصريًا في شكل إلكتروني.
لا تنطبق المعايير التي تحدد من خلالها الشركات وأصحاب المشاريع الفردية شكل تقديم التقارير الضريبية القوائم المالية(الميزانية العمومية وملاحقها) - يحق لجميع دافعي الضرائب تقديمها على الورق.
كما ترون، يتعين على معظم الشركات تقديم تقرير إلى دائرة الضرائب الفيدرالية بتنسيق إلكتروني. يحتوي موقع خدمة الضرائب على خدمة خاصة تتيح لك إرسال كافة التقارير اللازمة مجاناً. ولكن من المستحيل الاستغناء عن التوقيع الإلكتروني، والذي يجب شراؤه من مركز التصديق التابع للاتحاد الروسي.
بالإضافة إلى ذلك، لإرسال الإقرارات عبر موقع خدمة الضرائب الفيدرالية، سيتعين عليك إدخال جميع البيانات يدويًا. لن تتمكن من توفير الكثير، لكن الأمر سيستغرق الكثير من الوقت.
يوجد في سوق خدمات تكنولوجيا المعلومات أنظمة خاصة لإرسال التقارير إلى السلطات التنظيمية. بالإضافة إلى تقديم النماذج المنظمة من خلال الخدمات الخاصة، يمكن لدافعي الضرائب طلب تقارير التسوية من دائرة الضرائب الفيدرالية وصندوق المعاشات التقاعدية وصندوق التأمين الاجتماعي، والحصول على مقتطفات من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية، والتحقق من التقارير للتأكد من الامتثال للمعايير، وما إلى ذلك.
حاول إرسال التقارير من خلال نظام Kontur.Extern - فهو مريح وسهل.
حاول إرسال تقاريرك من خلال نظام Kontur.Extern.
3 أشهر استخدام مجاني لجميع الميزات!
جربها
التقارير الإلكترونية للصناديق
يتعين على جميع المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية التي لديها موظفين تقديم تقارير إلى صندوق التقاعد وصندوق التأمين الاجتماعي.
يتعين على الشركات وأصحاب المشاريع الفردية الذين يتجاوز عددهم الحد المحدد إرسال التقارير (4-FSS، SZV-M، وما إلى ذلك) عبر قنوات الاتصالات.
يقدم FSS للمستخدمين برامج مجانية لإرسال التقارير، ولكن لاستخدامها، سيتعين عليك دراسة التعليمات الطويلة وتثبيت البرنامج على جهاز الكمبيوتر الخاص بك بنفسك. قبل إرسال التقرير، يجب أن يكون مصدقًا بتوقيع إلكتروني، والذي يمكن شراؤه من مراكز التصديق في الاتحاد الروسي.
إرسال التقارير عبر الإنترنت إلى Rosstat، FSRAR، Rosprirodnadzor
تقوم العديد من الشركات بإبلاغ السلطات الإحصائية بانتظام عن نتائج أنشطتها. وحتى الشركات الصغيرة تخضع بشكل دوري للمراقبة الإحصائية المستمرة ويتعين عليها أيضًا تقديم نماذج معينة.
لكي لا تضيع الوقت في زيارة شخصية إلى Rosstat، أرسل تقاريرك من خلال Kontur-Extern.
يجب على بعض الشركات، نظرًا لطبيعة أنشطتها، تقديم إقرارات وتقارير أخرى إلى Rosalkogolregulirovanie وRosprirodnadzor. من الأنسب تقديم مثل هذه التقارير عبر الإنترنت باستخدام الخدمات الخاصة.
ماذا تختار: خدمات السلطات التنظيمية أو خدمات المشغلين الخاصين؟
تقوم معظم السلطات التنظيمية بتطوير خدمات مجانية لإرسال التقارير الإلكترونية لمساعدة دافعي الضرائب. ولكن، كما تظهر الممارسة، فإن هذه الخدمات ليست واضحة دائمًا وتتطلب وقتًا إضافيًا لدراستها. بالإضافة إلى ذلك، فإن كل خدمة لديها اختلافات جوهرية ولا تشبه خدمات الجهات الحكومية الأخرى. خدمات الانتفاخ الإلكتروني المجانية لها وظائف محدودة.
من أجل عدم إضاعة الوقت في دراسة هذه الخدمات والتحكم في العملية من إرسال التقرير إلى استلامه من قبل السلطات التنظيمية، قم بالشراء أنظمة مريحةالتقارير الإلكترونية من المشغلين الخاصين.
يضمن المشغلون الخاصون حماية معلوماتك ويقدمون الدعم الفني الشامل.
