• Ish haqi indeksatsiyasini hisoblash misoli
• Kichik xatoni qanday tuzatishga bog'liq
• Buxgalter intervyu testi
• Ish haqini indeksatsiya qilish: "asosiy" oyni to'g'ri tanlang Indeksatsiyani hisoblash uchun asosiy oyni belgilash
• Buxgalteriya testlari
• Tibbiy sug'urta polisini qanday va qayerda o'zgartirish kerak?
• Anonim metall hisob
• Majburiy tibbiy sug'urtaga nima kiradi - polisga kiritilgan bepul yordam va xizmatlar
• Majburiy tibbiy sug'urta polisini qanday va qayerdan olish mumkin?
• Majburiy tibbiy sug'urta polisini olish uchun qaysi sug'urta kompaniyasini tanlash kerak?

Kreditning moliyaviy va tijorat shakllari mavjud.

Moliyaviy shakl bo'lsa, qarz oluvchi to'g'ridan-to'g'ri bankka murojaat qiladi. Taqdim etish shakllari moliyaviy kredit qarz oluvchiga nisbatan boshqacha bo'lishi mumkin. Eng keng tarqalganlari quyidagilar:

Shoshilinch kredit- Bu kreditning keng tarqalgan shakli. Bank kredit summasini qarz oluvchining joriy hisob raqamiga o'tkazadi. Muddat tugagach, kredit qaytariladi, ya'ni qarz oluvchi o'zining joriy hisobvarag'idan bankka tegishli pul mablag'larini o'tkazadi.

Qachon joriy kredit Bankda qarz oluvchi uchun maxsus kredit hisobvarag'i ochiladi - joriy hisob. Contocorrent (italyancha conto corrente - joriy hisob) - bankning mijoz bilan barcha operatsiyalari qayd etiladigan yagona hisobvaraq. Joriy hisob, bir tomondan, bank krediti va mijoz nomidan hisobvaraqdan olingan barcha to‘lovlarni, ikkinchi tomondan, bankning mijozlardan daromad, omonat, ssudani to‘lash va hokazo ko‘rinishida olgan mablag‘larini aks ettiradi. Joriy hisob - bu kombinatsiya kredit hisobi joriy bilan va debet va kredit balansiga ega bo'lishi mumkin.

Qo'ng'iroq bo'yicha kredit(ing. loan/money/on/call - talab bo'yicha kredit) - talab bo'yicha qaytariladigan qisqa muddatli kredit; qoida tariqasida, xavfsizlikka qarshi chiqarilgan qimmatli qog'ozlar va tovarlar. Bank kafolatlangan kredit doirasida tadbirkorlik sub'ektining barcha hisob-kitoblarini to'laydi. Kredit bankning birinchi talabiga binoan qarz oluvchining hisob raqamiga tushgan mablag'lar hisobidan yoki garovni sotish yo'li bilan qaytariladi. Chaqiruv krediti odatda 2-7 kunlik ogohlantirish bilan qarz oluvchi tomonidan to'lanadi. Ushbu kredit bo'yicha foiz stavkasi muddatli kreditlarga qaraganda past. Qaytarilish muddati va garov sifati nuqtai nazaridan chaqiruv krediti naqd puldan keyin bank aktivining eng likvidli ob'ekti hisoblanadi.

Ko'chmas mulk bilan garovga olingan kredit (ipoteka) katta qoplash uchun olinadi kapital xarajatlar. Ayniqsa, yangi qurilishni kreditlashda samarali foydalaniladi. Bunday holda, qurilish loyihasi garovga qo'yiladi. Qurilish davom etar ekan, garov bosqichma-bosqich berilishi mumkin. Keyin, shunga ko'ra, kredit qismlarga bo'linadi.

Lombard krediti moliyaviy kredit turi bo‘lib, tijorat banklariga nomidan beriladi Markaziy bank RF Bosh boshqarmasi ( Milliy bank) Rossiya banki davlat qimmatli qog'ozlari bilan ta'minlangan.

Overdraft(inglizcha overdraft) - bank mijozining joriy hisobidagi salbiy qoldiq. Overdraft - qisqa muddatli kreditning shakli bo'lib, uni berish bank tomonidan mijozning hisobvarag'idan uning qoldig'idan ortiq mablag'larni hisobdan chiqarish orqali amalga oshiriladi. Bunday operatsiya natijasida salbiy balans hosil bo'ladi, ya'ni. debet balansi- mijozning bank oldidagi qarzi. Bank va mijoz o'zaro shartnoma tuzadilar, bu esa belgilaydi maksimal miqdor overdraft, kreditni topshirish shartlari, uni to'lash tartibi, kredit bo'yicha foizlar miqdori. Overdraft bilan mijozning joriy hisobvarag'iga kiritilgan barcha summalar qarzni to'lash uchun ishlatiladi. Shu sababli, kredit hajmi mablag'lar paydo bo'lishi bilan o'zgaradi, bu overdraftni oddiy kreditdan ajratib turadi.

Tijorat krediti- bular bir xo'jalik yurituvchi sub'ekt yoki tadbirkorning boshqa xo'jalik yurituvchi sub'ekt tomonidan bo'lib-bo'lib to'lash yoki to'lash muddatini kechiktirish bilan hisob-kitoblardir.

Hisob-kitob turi sifatida kreditning asosiy turlari (bo'lib-bo'lib to'lash) quyidagilardir:

Kompaniya krediti etkazib beruvchi (sotuvchi) xaridorga to'lovni kechiktirish shaklida kredit berishni ta'minlaydigan an'anaviy kreditlash shaklidir. Korporativ ssudaning bir turi - bu shartnoma (shartnoma) imzolangandan keyin etkazib beruvchiga (sotuvchiga) to'lanadigan xaridorning avansidir.

Hisob (hisob) krediti. Bank vekselni muddatidan oldin sotib olish (diskontlash) orqali veksel egasiga veksel (diskont) krediti beradi. Veksel egasi bankdan vekselda ko‘rsatilgan summani chegirmali foizlar, komissiya to‘lovlari va boshqa xarajatlarni olib tashlagan holda oladi. Kredit hisobvarag'ini yopish hisobni to'lash to'g'risidagi bank bildirishnomalari asosida amalga oshiriladi.

Faktoring(inglizcha factor - vositachi) - kreditlash bilan bog'liq savdo va komissiya operatsiyasi turi aylanma mablag'lar. Faktoring - bu yig'ish kutilgan tushim xaridor va qisqa muddatli kreditlash va vositachilik faoliyatining o'ziga xos turidir. Faktoring quyidagilarni o'z ichiga oladi:

1) xaridorning debitorlik qarzlarini undirish (inkasso);

2) sotuvchiga qisqa muddatli kredit berish;

3) sotuvchini bitimlar bo'yicha kredit risklaridan ozod qilish.

Faktoringning asosiy maqsadi pul mablag'larini darhol yoki shartnomada ko'rsatilgan muddatda olishdir. Natijada, sotuvchi xaridorning to'lov qobiliyatiga bog'liq emas. Bank xaridor bilan moliyaviy qiyinchiliklar yuzaga kelganda uning to‘lovlarini kafolatlash yoki o‘z vaqtida to‘lanmagan to‘lov hujjatlarini sotuvchi va xaridor bilan bankning faktoring bo‘limiga topshirish to‘g‘risida shartnoma tuzadi.

Moliyalashtirish taqdim etiladigan topshiriqning predmeti to'lov muddati allaqachon kelgan pul da'vosi (mavjud talablar) yoki kelajakda yuzaga keladigan mablag'larni olish huquqi (kelajakdagi da'vo) bo'lishi mumkin.

Forfeiting(fransuzcha forfai — jami, jami) — bank yoki moliya kompaniyasining tashqi savdo operatsiyalari boʻyicha sotuvchiga murojaat qilmasdan, veksellarni va boshqa qarz talablarini sotib olish yoʻli bilan eksport kreditlash shakli. Soxtalashtirish, qoida tariqasida, mashina va uskunalarni etkazib berishda qo'llaniladi katta summalar bo'lib-bo'lib uzoq muddatli to'lov bilan (7 yilgacha).

Forfeiting mexanizmi quyidagicha. Forfetor (bank yoki moliya kompaniyasi) eksportchidan vekselni ma'lum chegirma bilan sotib oladi, ya'ni foizlarning butun summasini chegirib tashlaydi. Chegirma miqdori import qiluvchining to'lov qobiliyatiga, kredit muddatiga va ma'lum valyutadagi bozor foiz stavkalariga bog'liq. Forfetor eksportyordan sotib olingan veksellarni ikkilamchi bozorda qayta sotishi mumkin.

tomonidan kredit hisob ochish . Eksport-import operatsiyalari uchun ochiq hisobvaraq bo'yicha hisob-kitoblarni ham anglatadi. Ushbu kreditlar doimiy sheriklar (kontragentlar) o'rtasidagi hisob-kitoblarda, ayniqsa, shunga o'xshash tovarlarni bir necha marta etkazib berish uchun beriladi. Ochiq hisobvaraq bo'yicha kreditlar yoki hisob-kitoblarning mohiyati shundan iboratki, sotuvchi tovarni xaridorga jo'natadi va unga mulk huquqini tasdiqlovchi hujjatlarni jo'natadi, bunda qarz summasini xaridor nomiga ochilgan hisobvaraqga debet qiladi. Shartnomada ko'rsatilgan muddatlarda xaridor ochiq hisobvaraqdagi qarzini to'laydi.

Qabul qilish krediti- bank tomonidan berilgan kredit va eksportchi va importerlar tomonidan bankka berilgan vekselni (traftani) qabul qilish shakli. Kreditning ushbu shakli bilan eksportyor bankka ma’lum summada veksellarni chiqarish imkoniyatiga ega bo‘ladi kredit limiti. Bank ushbu veksellarni qabul qiladi va shu bilan ularning qarzdor tomonidan o'z vaqtida to'lanishini kafolatlaydi.

Tovarlarni kreditga sotishda eksportchilar qabul qilishdan manfaatdor

"Aksept krediti" atamasi odatda banklar traktlarni faqat o'z mamlakatining eksportyorlaridan qabul qilgan hollarda qo'llaniladi. Aksept kreditining bir turi qabul qilish-rambus kredit.

Rambus(fransuzcha rembouser) xalqaro savdoda sotib olingan tovar uchun bank orqali, eksportyor tomonidan chiqarilgan veksellarni import qiluvchi banki tomonidan qabul qilinishi ko‘rinishidagi to‘lovni anglatadi. "Aksept-rambus krediti" atamasi banklar chet el tomonidan berilgan veksellarni qabul qilgan hollarda qo'llaniladi. tijorat banklari. Ushbu banklar yordamchi rol o'ynaydi va qabul qiluvchi banklar oldida o'z hisobvaraqlariga qabul qilingan to'lovlarni to'lash uchun zarur bo'lgan valyutani o'z vaqtida o'tkazish (rembust qilish) uchun javobgarlikni o'z zimmasiga oladi.

Kredit - Bu har qanday shakldagi (tovar, pul, nomoddiy) qimmatbaho narsalarni qaytarish, muddatlilik, to'lov shartlarida vaqtincha foydalanish uchun bir mulkdordan ikkinchisiga o'tishi bilan bog'liq iqtisodiy munosabatlar tizimidir.

Kredit turlari

Kredit operatsiyalarini bir qator mezonlarga ko'ra tasniflash mumkin:

1. Kredit maqsad bo'yicha bo'linadi ularning sanoat yo'nalishi (yo'nalishi):

iste'molchi; sanoat; savdo; qishloq xo'jaligi; sarmoya; byudjet.

Xavfsizlik xususiyatiga ko'ra, ular farqlanadi to'g'ridan-to'g'ri va bilvosita kafolatli kreditlar. To'g'ridan-to'g'ri garov, masalan, ma'lum bir moddiy ob'ekt uchun, tovar-moddiy boyliklarning muayyan turlarini sotib olish uchun berilgan kreditlarni o'z ichiga oladi.

Bilvosita garov, masalan, to'lov aylanmasidagi bo'shliqni qoplash uchun berilgan kreditlarni o'z ichiga olishi mumkin.

Ta'minot darajasi bo'yicha: garovsiz (blank) va garov bilan kreditlar.

Ta'minlanganlar quyidagilarga bo'linadi: garov; kafolatlangan; sug'urtalangan.

Yetuklikka qarab: chaqiruv bo'yicha (talab bo'yicha, ya'ni qarz oluvchi yoki bankning iltimosiga binoan qaytariladi) va shoshilinch.

Shoshilinch bo'lganlar quyidagilarga bo'linadi:

qisqa muddatli (1 yilgacha);

o'rta muddatli (6 oydan 1 yilgacha);

uzoq muddatli (1 yildan ortiq).

To'lovning tabiati bo'yicha:

bo'lib-bo'lib to'lanishi (qismlari, aktsiyalari); - bir yo'la to'lanadigan to'lov.

fermer xo'jaligi krediti

vositachilarga kreditlar Birja qimmatli qog'ozlarga qarshi chiqarilgan va birja operatsiyalari uchun foydalaniladi.

qishloq xo'jaligi kreditlari

Yakuniy iste'mol krediti uchta shaklda bo'ladi:

turar-joy binolari bilan himoyalangan;

Sotib olmoq iste'mol tovarlari bo'lib to'lash;

bir martalik to'lovli kreditlar (muddat oxirida).

% zaryadlash usuliga ko'ra:

kredit berish (iste'mol krediti berish) vaqtida foizlar ushlab qolinadi;

kreditni to'lash vaqtida yoki butun kredit muddati davomida yagona to'lov bilan.

Kredit shakllari

Zamonaviy amaliyotda kreditning tovar shakli asosiy emas, u tovarlarni bo'lib-bo'lib sotishda ham, mulkni ijaraga berishda (shu jumladan, lizing uskunalari) va narsalarni ijaraga berishda ham qo'llaniladi. Amaliyot shuni ko'rsatadiki, tovarni bo'lib-bo'lib to'lash uchun taqdim etgan kreditor kreditga va asosan naqd pulga ehtiyoj sezadi.

Kreditning naqd shakli- zamonaviy iqtisodiyotda eng tipik, ustunlik qiladi. Pul tovar qiymatlarini ayirboshlashda universal ekvivalent, universal muomala va to'lov vositasidir.

Aralash (tovar-pul) shakli

Bu, masalan, kredit bir vaqtning o'zida tovar va pul ko'rinishida harakat qilganda paydo bo'ladi. Taxmin qilish mumkinki, qimmatbaho asbob-uskunalarni sotib olish uchun sizga nafaqat lizing kredit shakli, balki sotib olingan uskunani o'rnatish va ishga tushirish uchun pul shakli ham kerak bo'ladi.

Kredit bitimida qarz beruvchi kim ekanligiga bog'liq , Kreditning quyidagi shakllari ajratiladi: bank, iqtisodiy (tijorat),iste'molchi (xususiy, shaxsiy), davlat, xalqaro,

1) Tijorat (uy xo'jaligi) krediti bilan tovarlarni sotish shaklida bir faoliyat ko'rsatuvchi korxona tomonidan boshqasiga taqdim etiladi kechiktirilgan to'lov .

2) Bank krediti- banklar va boshqa moliya institutlari, yuridik shaxslar (sanoat, transport, savdo korxonalari), aholi, davlat, xorijiy mijozlar tomonidan naqd pul kreditlari shaklida taqdim etiladi.

3) Iste'mol krediti. Iste'mol krediti, asosan, banklar tomonidan aholi tomonidan tovar va xizmatlarni bo'lib-bo'lib sotib olish uchun savdo kompaniyalari tomonidan taqdim etilishida ifodalanadi.

Iste'mol krediti taqdim etilgan holda bo'lib-bo'lib sotish uzoq muddat foydalaniladigan tovarlar - mebel, avtomobillar, muzlatgichlar, televizorlar va boshqalarga nisbatan amalga oshiriladi.

Ipoteka uy-joy sotib olish yoki qurish, er sotib olish uchun berilgan. Ipoteka krediti - bu ko'chmas mulk, xususan, yer uchun berilgan uzoq muddatli kredit. Garov Ko'chmas mulk kredit olish maqsadida ipoteka deb ham ataladi 4) Davlat krediti agar davlat kreditor sifatida turli sub'ektlarga kredit bersa vujudga keladi.5) Xalqaro kredit

Xalqaro kredit - bu tovar va valyuta resurslari bilan ta'minlash bilan bog'liq bo'lgan xalqaro iqtisodiy munosabatlar sohasidagi kredit kapitalining harakatidir.Tashqi iqtisodiy aloqalarga kredit xizmati ko'rsatishning o'ziga xos shakli lizing, faktoring, forfeyting operatsiyalaridir. Faktoring- bu faktoring kompaniyasi yoki bankning faktoring bo'limi tomonidan tovarlarni shartlar asosida sotgan eksportyorga turli xizmatlar ko'rsatish bo'yicha amalga oshiriladigan operatsiya. tijorat krediti, ya'ni. kechiktirilgan to'lov bilan. Faktoringning mohiyati shundan iboratki, faktoring kompaniyasi (yoki faktor firmasi) o'z mijozlaridan xaridorlar uchun to'lov talablarini hisoblangan ta'minot qiymatining bir qismini zudlik bilan to'lash va qolgan qismini to'lash, kredit bo'yicha komissiyalar va foizlarni olib tashlash sharti bilan sotib oladi. , qat'iy belgilangan muddatlarda, mijozlardan tushgan daromadlardan qat'i nazar. Albatta, keyingi to‘lov faktor-kompaniya hisobvarag‘iga o‘tkaziladi.Faktoring operatsiyalari quyidagilarga bo‘linadi: ichki, agar yetkazib beruvchi, xaridor va omil firma bir mamlakatda joylashgan bo'lsa va xalqaro, agar uchta davlatdan biri boshqa davlatda joylashgan bo'lsa; ochiq, agar qarzdor faktoring kompaniyasining bitimda ishtirok etishi to'g'risida xabardor qilingan bo'lsa va yopiq(maxfiy); murojaat qilish huquqi bilan, ya'ni. to'langan summani qaytarish uchun etkazib beruvchiga qaytarish so'rovi yoki murojaat qilish huquqisiz; yetkazib beruvchiga oldindan to'lov yoki da'volarni ma'lum bir sanaga to'lash shaklida kredit berish sharti bilan. Forfeyting- eksportchiga veksellarni yoki boshqa qarz talablarini sotib olish orqali kredit berish. Bu tijorat kreditini bank kreditiga aylantirish shaklidir. Qarz talablari portfelini sotish natijasida eksport qiluvchi kompaniya balansi tuzilmasi soddalashtiriladi, da’volarni undirish muddati, buxgalteriya hisobi va ma’muriy xarajatlar qisqaradi.Forfeytingda sotuvchi odatda o‘z majburiyatlarini bajargan eksportyor hisoblanadi. shartnoma bo'yicha o'z majburiyatlarini bajaradi va naqd pul olish uchun importerning to'lov hujjatlarini undirishga intiladi. Xaridor (forfaiter) odatda bank yoki ixtisoslashgan kompaniya hisoblanadi. Xaridor (bank) import qiluvchilarning to'lovga layoqatsizligi bilan bog'liq tijorat tavakkalchiligini ushbu hujjatlarni eksport qiluvchiga qaytarish (kelishuv) huquqisiz o'z zimmasiga oladi. Lizing– ko‘char va ko‘chmas mulkni turli muddatlarga 15 yilgacha ijaraga berish shartnomasi. An'anaviy lizingdan farqli o'laroq, lizing bitimi ob'ektini lizing oluvchi tanlaydi va lizing beruvchi uskunani o'z mablag'lari hisobidan sotib oladi. Lizing muddati asbob-uskunalarning jismoniy eskirish davriga nisbatan qisqaroq. Lizing muddati tugagach, mijoz imtiyozli shartlarda lizingni davom ettirishi yoki mulkni qoldiq qiymati bo‘yicha sotib olishi mumkin. Jahon amaliyotida lizing beruvchi odatda tijorat banki emas, balki lizing kompaniyasi hisoblanadi.

Mohiyat kredit munosabatlari, kreditning tuzilishi (qarz beruvchi, qarz oluvchi, qarzga olingan qiymat), turli xil ichki va tashqi o'zgarishlarda o'zgarmagan asosiy xususiyatlar kredit shaklida aks ettiriladi. Qarz beruvchi va qarz oluvchi o'rtasidagi ssuda qiymatiga nisbatan munosabatlar qanday o'zgarishidan qat'i nazar, ssuda shakli umuman olganda o'z mazmunini iqtisodiy kategoriya sifatida, kredit munosabatlari mohiyatining tashqi konkret ko'rinishi sifatida ifodalaydi.

Kredit shakllari uning tuzilishi bilan chambarchas bog'liq bo'lib, xarakteriga ko'ra ko'rib chiqiladi:

A) qarz beruvchi va qarz oluvchi;

B) qarzga olingan qiymat;

B) qarz oluvchining maqsadli ehtiyojlari

Kredit shakllarining tasnifi

Zamonaviy kreditning asosiy (ustun) shakli pul ssudasi bo'lsa, tovar krediti esa qo'shimcha shakl vazifasini bajaradi.Kreditning har bir shakli boshqasini to'ldiradi, tovar-pul munosabatlarining tegishli darajasiga adekvat bo'lgan o'ziga xos tizimni tashkil qiladi.

Amalda kreditning bir-biridan ajratilgan sof shakllari unchalik keng tarqalgan emas. Bu kredit munosabatlarining yetarli darajada rivojlanmaganligi, mamlakatdagi iqtisodiy vaziyatning o'ziga xos xususiyatlari, istisno holatlar (inqiroz, kuchli inflyatsiya) bilan bog'liq bo'lishi mumkin.

Keling, eng keng tarqalgan kredit shakllarini batafsil ko'rib chiqaylik.

Tijorat krediti. Tarixan, tijorat krediti yuqoridagi barcha shakllardan oldin paydo bo'lgan, chunki u bevosita mahsulot ishlab chiqarish va sotish jarayonidan kelib chiqqan; kredit bitimining ob'ekti - tovar kapitali. Zamonaviy tijorat krediti korxonalarning bir-biriga beradigan kreditidir. Bu umumiy xususiyatlar bilan belgilanadigan pul yoki boshqa narsalarni boshqa tomonning mulkiga o'tkazish bilan bog'liq. Rossiya Federatsiyasida, San'atning 2-qismiga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 823-moddasi, shartnomalar, agar qonun hujjatlarida boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, tovarlar, ishlar yoki xizmatlar uchun avans, oldindan to'lov, kechiktirish va bo'lib-bo'lib to'lash shaklida tijorat kreditini berishni nazarda tutishi mumkin.

Tijorat kreditining paydo bo'lishining asosi turli ishlab chiqaruvchilarning tovarlarini ishlab chiqarish va sotishning turli muddatlari hisoblanadi. Ba'zi korxonalarda allaqachon mavjud bo'lgan vaziyat yuzaga keladi tayyor mahsulotlar sotish uchun, boshqalar - ularning potentsial xaridorlari - hali o'z tovarlarini sotmaganlar va shuning uchun birovning tovarlari uchun to'lay olmaydilar. Bunda sanoat kapitalining harakati ssuda kapitaliga parallel ravishda boradi. Tijorat krediti tovarlarni sotish va ularga kiritilgan foydani osonlashtiradi. Shu sababli, kreditning ushbu shakli bo'yicha kredit foizlari darajasi bank kreditiga nisbatan pastroqdir.

Tijorat kreditini olish uchun foydalaniladi veksel - veksel xaridordan yetkazib beruvchiga.

Tovar shaklidagi tijorat krediti foydalanishning muayyan chegaralariga ega. Birinchidan, uning hajmi cheklangan. Har bir tadbirkor o'zining tovar kapitali doirasidagina boshqa sub'ektlarga tijorat krediti berishi mumkin. Cheklangan o'lcham mumkin bo'lgan tijorat krediti kreditor korxonaning zahira kapitali miqdori bilan cheklanadi. Savdo kreditidan faqat tegishli tovarlarni iste'mol qiladigan korxonalar foydalanishi mumkin. Tijorat krediti qisqa muddatli xarakterga ega bo'lib, korxona uzoq muddatli asosda qarz mablag'larini jalb qilishi mumkin. Undan foydalanish imkoniyatlarini kengaytirishga veksellarning muomalaga layoqatliligi yordam beradi. Ikkinchisidan nafaqat to'lovni qabul qilish, balki to'lov vositasi sifatida ham foydalanish, qo'llarni almashtirish va foydalanish mumkin. "Bill" so'zi nemischa "wechsel" dan kelib chiqqan bo'lib, ayirboshlash, pul o'tkazish degan ma'noni anglatadi.

Veksellarning aylanishi tijorat kreditining cheklovlarini to'liq bartaraf etmaydi.

Uning chegaralarining torligini engib o'tish istagi paydo bo'lishiga olib keladi bank krediti va shu bilan birga tijorat kreditining o'zini o'zgartirishga. Shunday qilib, zamonaviy sharoitda naqd pulda tijorat kreditlash tobora keng qo'llanilayapti, ya'ni korxonalar bir-biriga naqd pul kreditlari beradi. Ular boshqa korxonalar bilan qisqa muddatli (6 oygacha) tijorat veksellarini chiqarish va joylashtirishga intiladi va shu bilan qarz mablag'larini jalb qilishni ta'minlaydi. Tijorat krediti o'zini to'liq tugatmagan, hozirgi vaqtda uning rolini oshirish va berilgan kreditlar hajmidagi ulushini oshirish tendentsiyasi kuzatilmoqda.

Veksellardan foydalanishning kengayishiga banklarning veksellarni diskontlash va iqtisodiyotni qisqa muddatli kreditlash bilan bog'liq bo'lgan ssudalarni berish kabi veksel operatsiyalari yordam beradi. Diskontlash - bankning operatsiyasi bo'lib, u vekselni taqdim etuvchiga unda ko'rsatilgan summani to'lash muddatidan oldin beradi. Shunday qilib, rivojlangan kredit tizimi mavjud bo'lganda, tijorat krediti bank krediti bilan uzviy bog'liqdir, chunki qarz beruvchi vekselga ega bo'lgan qarz oluvchining majburiyati uni bankda hisobga olishi va bank kreditini olishi mumkin. unga qarshi. Ammo bu holatda ham tijorat kreditining mohiyati o'zgarmaydi.

Muomalada tijorat veksellari bilan bir qatorda tovar asosidan mahrum bo'lgan (do'stona, bronza) veksellar ham bo'lishi mumkin. Do'stona veksellar arzon bank kreditlarini olish uchun ishlatiladi. Bunday holda, tortmachi va veksel egasi mahsulotni haqiqiy etkazib berishni amalga oshirmasdan, bir-biriga qarshi veksellarni chiqaradilar.

Banklar odatda bunday operatsiyalarni amalga oshirishdan bosh tortadilar. Muayyan vekselning do'stona yoki yo'qligini faqat tortmachi va vekselni oluvchi o'rtasidagi munosabatlar ma'lum bo'lganda aniqlash mumkin.

Bank krediti. Bank krediti - bu mavjud mablag'larning egalari ularni banklar orqali qarz oluvchilarga ssuda qilib beradigan kredit. Bank kreditining sub'ektlari, bir tomondan, kreditor sifatida bank, ikkinchi tomondan, qarz oluvchi sifatida korxonalar, tashkilotlar va aholidir. IN bozor iqtisodiyoti Bu kreditning asosiy shakli.

Bank krediti har doim pul shakliga ega bo'lib, kreditlash ob'ekti pul kapitali hisoblanadi. Shu munosabat bilan bank kreditida ssuda kapitali nihoyat sanoat kapitalidan ajraladi va ikkinchisidan mustaqil ravishda harakat qiladi.

Pul shaklida harakat qiladigan bank krediti ko'p jihatdan - hajmi, muddati, yo'nalishi bo'yicha tijorat kreditining cheklovlarini engib chiqadi. Buning yordamida qarz oluvchilar kredit operatsiyalarining turli shartlari uchun deyarli har qanday miqdorni olishlari mumkin. Bank kreditining pul shakli sizga iqtisodiy faoliyatning istalgan sohasi vakillariga, jismoniy shaxslarga shaxsiy maqsadlarda va boshqa ehtiyojlar uchun kredit berish imkonini beradi.

Ijtimoiy takror ishlab chiqarish jarayonida bank krediti boshqacha rol o'ynaydi. Agar u ishlab chiqarishni kengaytirish, qarz oluvchining asosiy va aylanma mablag'larini qo'yish uchun foydalanilsa, bank krediti kapital ssuda deb ataladi. To'lovlarni amalga oshirish, eski qarz majburiyatlarini to'lash uchun bank kreditidan foydalanilganda, pul qarzga beriladi. Masalan, bank veksel egasidan veksellarni to'lash muddati tugagunga qadar chegirganda (sotib olganida) pul ssudasi amalga oshiriladi. Bank va uning mijozi vekselni diskontlashda mavjud bo'lgan resurslarning umumiy miqdori o'zgarmaydi, faqat qiymati qarz majburiyati (veksel) shaklidan pulga aylanadi. Korxonalar va korporatsiyalarga beriladigan bank krediti umuman takror ishlab chiqarish jarayoniga vositachilik qiladi.

Bank kreditlari quyidagi mezonlarga ko'ra tasniflanadi:

Bozor iqtisodiyoti sharoitida barcha toifadagi qarz oluvchilarga bank kreditlarini berishning asosiy mezonlari qarz oluvchi tomonidan ulardan foydalanishning tavakkalligi, likvidligi va rentabelligi hisoblanadi. Shu bois banklar mijozlarning kreditga layoqatliligini, kredit faoliyatining samaradorligi va qoplanishini, shuningdek, kredit risklarini kamaytirish uchun qarz oluvchilar tomonidan taqdim etilayotgan garov shakllarini tahlil qilishga katta e’tibor beradi.

Kredit turlari

Kredit turlari - har bir shaklda ularning batafsil tavsiflarining turli tashkiliy va iqtisodiy xususiyatlaridan foydalangan holda ko'rib chiqiladi. Buning asosini kreditlash tamoyillari tashkil etadi. Kredit turlari kredit harakatining o'ziga xos xususiyatlarini aks ettiradi, kredit jarayonini tashkil etishning turli tomonlarini tavsiflaydi. KREDIT TURLARI BERILMAYDI.

Turlarning standart tasnifi mavjud emas.

Kredit shakllari uning tuzilishi va mohiyati bilan chambarchas bog'liqdir. Kreditning qiymatiga qarab uning shakllari quyidagilardan iborat:

- tovar shakli - kreditlash tovarlarda amalga oshiriladi; tovarlarni bo'lib-bo'lib sotish, narsalarni ijaraga berish, asbob-uskunalarni ijaraga berish ko'pincha kreditning pul shakli bilan birga keladi;

- pul shakli -- qiymatning pul shaklining paydo bo'lishi bilan paydo bo'lgan, eng keng tarqalgan;

- aralash shakl (tovar-pul) - kredit tovar shaklida beriladi va naqd yoki aksincha qaytariladi; rivojlanayotgan mamlakatlar iqtisodiyotida qo‘llaniladi.

Kreditlash sub'ektlariga qarab kreditning quyidagi shakllari ajratiladi.

1. Bank krediti- kredit bitimi sub'ektlaridan biri Markaziy bank tomonidan litsenziyalangan ixtisoslashtirilgan moliya-kredit muassasasi bo'lgan iqtisodiyotdagi kredit munosabatlarining shakli. Uning vositasi kredit shartnomasi yoki kredit shartnomasi. Shu bilan birga, kreditga berilgan mablag'lar bank uchun kapital bo'lib, foyda keltiradi.

2. Banklararo kredit- kredit tashkilotlari qarz beruvchi va qarz oluvchi hisoblanadi.

3. Fuqarolik krediti (shaxsiy)- kredit bitimida sub'ektlar sifatida alohida fuqarolar ishtirok etadilar, bunda odatda kredit shartnomasi tuzilmaydi, lekin vekseldan ko'proq foydalaniladi.

4. Tijorat krediti (iqtisodiy)- korxonalar va boshqa xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning tovarlarni sotishni tezlashtirish maqsadida bir-biriga bergan krediti. Bu munosabatlar o'rtasida yuridik shaxslar mahsulot, ishlarni, xizmatlarni to'lash muddati kechiktirilgan holda sotish shaklida, ya'ni. U sotuvchi kompaniya tomonidan tovar uchun to'lovni kechiktirishi va xaridor kompaniya tomonidan ma'lum muddatdan keyin sotib olish narxini to'lash uchun veksel sifatida taqdim etilishiga asoslanadi. Tijorat ssudasidan foydalanishni cheklash: birinchidan, tijorat ssudasining hajmi kreditor korxona zahira fondi miqdori bilan chegaralanadi; ikkinchidan, uni ish haqini berish uchun ishlatib bo'lmaydi, chunki u ko'pincha tovar shaklida taqdim etiladi.

5. Davlat krediti- kreditning ushbu shakli ikkita tushunchani birlashtiradi:

Kreditor davlat, ya'ni. davlat kreditor funksiyalarini bajaradi. Hammasi tugadi markaziy bank banklararo kredit bozorida kredit resurslarini sotish jarayonida alohida hududlarni, moliyaviy resurslarga ehtiyoj ortib borayotgan alohida tarmoqlarni, shuningdek tijorat banklarini kreditlashni amalga oshiradi;

Qarz oluvchi davlat, ya'ni. davlat qisqa muddatli qimmatli qog'ozlar bozorida operatsiyalarni amalga oshirishda davlat kreditlarini joylashtirish jarayonida. Davlat kreditining asosiy manbai davlat obligatsiyalari bo'lib, ular markaziy va mahalliy hokimiyat organlari tomonidan chiqarilishi mumkin. Davlat bu shakldan davlat byudjeti taqchilligini qoplash uchun foydalanadi.

6. Xalqaro kredit- xalqaro miqyosda amal qiladigan, qo'shimcha huquqiy va iqtisodiy himoyalangan kredit munosabatlari majmui.

Bu yerda xuddi shu sub'ektlar kredit munosabatlariga kirishadi; banklar, korxonalar, davlat, aholi, shu bilan birga, kredit bitimi ishtirokchilaridan biri boshqa davlatga tegishli bo'lishi kerak. Bundan tashqari, xalqaro kredit-moliya institutlari (XVF, XTTB va boshqalar) xalqaro kredit ishtirokchilari bo'lishi mumkin.

7. Sudxo‘rlik qarzi- Markaziy bank litsenziyasiga ega bo'lmagan jismoniy yoki tadbirkorlik sub'ektlariga kreditlar berish orqali yuzaga keladi. Hatto juda yuqori foizlar (100 dan 200% gacha) bilan tavsiflanadi valyuta operatsiyalari. Sudxo'rlik milliy kredit tizimining infratuzilmasi yetarli darajada rivojlanmaganligi, ayrim toifadagi qarz oluvchilar uchun mablag'larning yo'qligi tufayli yuzaga kelgan.

Iqtisodchilar kreditning boshqa shakllarini aniqlaydilar, jumladan:

-tekis shakl- qarz oluvchiga oraliq aloqalarsiz kredit berish;

-bilvosita shakl- kredit boshqa xo'jalik yurituvchi sub'ektga kredit berish uchun olinadi;

-aniq shakl- kredit oldindan kelishilgan maqsadlar uchun beriladi;

- yashirin shakl- kredit maqsadsiz maqsadlarda foydalanilganda (masalan, valyuta arbitrajini amalga oshirish uchun);

- eski forma, kredit munosabatlari rivojlanishining boshida paydo bo'lgan (masalan, sudxo'rlik krediti);

- yangi shakl, bu lizing kreditini, plastik kartalardan foydalangan holda kreditni o'z ichiga olishi kerak;

- rivojlangan kredit shakli, bu bank kreditini o'z ichiga oladi;

- rivojlanmagan shakl kredit munosabatlarining yetarli darajada rivojlanmaganligini aks ettiradi (lombard ssuda).

Kreditning tasnifi standart mezonlarga ko'ra yuzaga keladi: kredit qiymatining turi, qarz beruvchi va qarz oluvchining turi, ta'minot turi, qarz oluvchilarning ehtiyojlari sohalari. Kredit shakllari kredit munosabatlarining bir qismi bo'lgan har xil turdagi kreditlar deb ataladi.

Qarzga berilgan qiymatning xususiyatiga ko'ra kredit shakllari.

tomonidan qarzga berilgan qiymatning tabiati kreditlar 3 shaklga bo'linadi:

Mahsulot shakli qarz xronologik jihatdan kreditlarning pul shaklining otasi hisoblanadi. Kreditning bu shaklida tovarlar qarzga beriladi. Bundan tashqari, kreditning tovar-obyektlari kreditning qaytarilishini kafolatlaydi. Iqtisodiy muomalada tovarlardan foydalaniladi va bunday kreditlarni qaytarish asosan naqd pulda amalga oshiriladi. Tovar faqat keyin qarz oluvchining mulkiga aylanadi to'liq to'lash kredit va to'lovlar.

Pul shakli qarz - Kreditning eng keng tarqalgan shakli, bu qarz beruvchining o'z pulini qarz oluvchiga berishini anglatadi. Kreditning pul shakli eng ommabop bo'lib chiqdi, chunki pul tovar qiymatlarini ayirboshlashda universal ekvivalent, o'ziga xos muomala va to'lov vositasidir. Kreditning bu shakli iqtisodiy vaziyatga, amortizatsiya darajasiga juda bog'liq pul massasi, ishsizlik va boshqalar. Kreditning pul shakli nafaqat jismoniy shaxslar, balki davlatlararo tashqi iqtisodiy aloqalarda ham mashhurdir.

Aralash (tovar-pul) shakli qarz- kredit tovar shaklida beriladi va naqd pulda yoki aksincha qaytariladi. Ushbu turdagi kreditlar juda mashhur rivojlanayotgan davlatlar, boshqa davlatlardan qarzga olingan pullar tovar yetkazib berish shaklida qaytarilganda.

Kredit shakllari - bank krediti.

Kreditning bu shakli bilan faqat pul kapitalidan foydalaniladi. Bu kredit faqat ushbu turdagi operatsiyalarni amalga oshirish uchun Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan litsenziyalangan moliya-kredit tashkilotlari tomonidan taqdim etiladi. Ushbu kreditning ko'lami tijoratga qaraganda ancha keng.

Bank krediti shakli quyidagi xususiyatlarga ega:

• bank, qoida tariqasida, o'z kapitali bilan emas, balki jalb qilingan resurslar bilan ishlaydi;
• bank bo'sh kapitalni qarzga beradi;
• Bank nafaqat pul, balki kapital sifatida pul ham qarz beradi.

Bank kreditlaridan foydalanish narxi kredit foizlari, kredit munosabatlari sub'ektlari o'rtasida o'zaro manfaatli asosda belgilanadi va kredit shartnomasida belgilanadi.

Kredit shakllari - tijorat krediti.

mohiyati tijorat krediti kredit kredit muassasasi tomonidan emas, balki savdo bitimi jarayonida beriladi, shuning uchun u ikkinchi nomga ega - savdo krediti. Bunday ssuda pul massasi etarli miqdorda bo'lgan har qanday sub'ektdan olinishi mumkin.

Tijorat krediti iqtisodiyotdagi kredit munosabatlarining dastlabki shakllaridan biri bo'lib, u veksel muomalasining boshlanishiga aylandi va shu bilan naqd bo'lmagan pul mablag'larini rivojlantirdi. pul aylanmasi. Ushbu kredit shaklining asosiy maqsadi tovarlarni sotish jarayonini tezlashtirish va shuning uchun pulni qaytarishdir.

Tijorat krediti vositasi an'anaviy hisoblanadi veksel, ifodalaydi moliyaviy majburiyatlar qarz oluvchidan qarz beruvchiga. Veksellarning ikkita shakli eng ommabop bo'ldi - qarz oluvchining kreditorga ma'lum miqdorni to'lash majburiyatini bildiruvchi veksel va yozma topshiriqni boshqa shaxsga o'tkazishni nazarda tutuvchi o'tkazuvchan (trakt). ko'rsatilgan summani uchinchi shaxsga yoki vekselni taqdim etuvchiga to'lash uchun qarz beruvchidan qarz oluvchi.

Tijorat va bank kreditlari bir qancha muhim farqlarga ega:

• kreditor nafaqat moliya institutlari, balki tovarlar/xizmatlarni ishlab chiqarish yoki sotish bilan bog'liq bo'lishi kerak bo'lgan har bir yuridik shaxs bo'lishi mumkin;
• faqat tovar shaklida berilishi mumkin;
• ssuda kapitali sanoat yoki tijorat kapitali bilan birlashtirilgan bo'lib, qaysi zamonaviy sharoitlar moliyaviy yaratishda amaliy ifodasini topdi turli ixtisoslik va faoliyat sohalaridagi korxonalarni o'z ichiga olgan kompaniyalar, xoldinglar va boshqa shunga o'xshash tuzilmalar;
• Tijorat kreditining o'rtacha narxi odatda kamroq o'rtacha stavka bank foizlari hozirgi vaqtda;
• Bitimni qayta ishlashning qonuniy jarayonida ushbu kredit uchun to'lov mahsulot narxiga qo'shiladi va alohida hisoblanmaydi.

Endi Rossiyada amalda 3 tur ko'pincha qo'llaniladi tijorat krediti:

• belgilangan muddat bilan;
• qarz oluvchi haqiqatda bo'lib-bo'lib yetkazib berilgan tovarlarni sotgandan keyingina qaytarish bilan;
• ochiq hisobvaraq kreditlash - kelajakda tijorat krediti shartlari bo'yicha tovarlar partiyasini yetkazib berish oldingi yetkazib berish bo'yicha qarzni to'lashdan oldin sodir bo'ladi.

Kredit shakllari - davlat krediti.

Davlat kreditining asosiy xususiyati davlat yoki mahalliy hokimiyat organlarining turli darajadagi bevosita ishtirokidir. Davlat kreditlari byudjet mablag'lari hisobidan beriladi.

Kreditorlik funksiyalarini amalga oshirgan holda, davlat Markaziy bank orqali:

• kerak bo'lgan muayyan tarmoqlar yoki hududlar moliyaviy resurslar iloji bo'lsa byudjetdan moliyalashtirish allaqachon tugaydi va bozor omillari tufayli tijorat banklarining kreditlari bilan hisoblashish mumkin emas;
• tijorat banklari kredit resurslarini banklararo kredit bozorida kim oshdi savdosi yoki to'g'ridan-to'g'ri sotish jarayonida;
• xalqaro munosabatlarning maqsadli dasturlari.

Davlat ssudalarini joylashtirishda yoki davlat qisqa muddatli qimmatli qog'ozlar bozorida operatsiyalarni amalga oshirish jarayonida davlat qarz oluvchi bo'ladi. Davlat ssudasi bilan kredit munosabatlarining asosiy shakli davlat mablag'larning qarz oluvchisi bo'lish munosabatlaridir.

Kredit shakllari - xalqaro kredit.

Xalqaro kredit xalqaro miqyosda faoliyat yurituvchi kredit munosabatlari majmui bo‘lib, ularning bevosita ishtirokchilari davlat va xalqaro moliya institutlari hisoblanadi. Farqi shundaki, kredit munosabatlari ishtirokchilaridan biri boshqa davlatga tegishli.

Davlatlar va xalqaro institutlar ishtirokidagi munosabatlarda kredit har doim naqd pulda beriladi, tashqi savdo faoliyatida esa tovarlarda ham bo'lishi mumkin. Xalqaro kredit bir necha toifalarga bo'linadi, ular farqlanadi:

• ssudalarning tabiati bo'yicha - davlatlararo, xususiy;
• shakli bo'yicha - davlat, bank, tijorat;
• tizimdagi joylashuvi bo'yicha tashqi savdo— eksport kreditlash, import kreditlash.

Xalqaro kreditning o‘ziga xos xususiyati uning xususiy sug‘urta va davlat kafolatlari ko‘rinishidagi qo‘shimcha huquqiy yoki iqtisodiy himoyasi hisoblanadi.

Kredit shakllari - kreditning fuqarolik shakli.

Qarzning fuqarolik shakli(xususiy, shaxsiy, sudxo'rlik). Kreditning bu shakli kredit tarixida birinchi bo'lib tovar va pul shaklida topilgan. Bu ko'proq sudxo'rlik bilan bog'liq. Bunda kreditlar jismoniy va tadbirkorlik subyektlariga (Markaziy bank litsenziyasisiz) beriladi. Xususiyatlari katta foiz stavkalari va ko'pincha qarzni undirishning jinoiy usullaridan foydalanish.

Bunday kredit ham o'zaro ishonchga asoslangan do'stona xarakterga ega bo'lishi mumkin va hech qanday shartnoma tuzilmaydi. Shartnoma o'rniga ulardan foydalanish mumkin IOU notarial tasdiqlangan sertifikatlar bilan.

Kredit shakllari - iste'mol va sanoat krediti.

Ishlab chiqarish krediti tadbirkorlik maqsadlarida chiqarilgan: ishlab chiqarish, ish, xizmatlar, aktivlar hajmini oshirish. Ishlab chiqarish krediti, xususan, tovarlar, ishlar, xizmatlar, aktivlar, ishlab chiqarish omillari va rezidentlarning turmush darajasini oshirishga ta'sir qiladi.

Iste'mol krediti - O'ziga xos xususiyat - pul va tovar kapitali o'rtasidagi munosabatlar, potentsial qarz oluvchilar shaxslardir. Bunday kredit yangi qiymat yaratish uchun emas, balki iste'mol qilish uchun yaratilgan.

Kreditorlar ixtisoslashgan bo'lishi mumkin kredit tashkilotlari va tovarlar yoki xizmatlarni sotuvchi har qanday yuridik shaxslar. Naqd pulda iste'mol krediti bank krediti sifatida jismoniy shaxsga ko'chmas mulk sotib olish, davolanish uchun to'lov va boshqalar uchun beriladi, tovarlarda - to'lov muddati kechiktirilgan holda tovarlarni chakana savdosi shaklida. Rossiyada kreditning bu turi hali unchalik mashhur emas, u ko'chmas mulk (asosan uy-joy) garovi bilan kredit berishda ozgina qo'llaniladi.

Kreditning boshqa shakllari.

Kreditlarni boshqa mezonlarga ko'ra ham ajratish mumkin. moliyaviy shakl kredit, bevosita va bilvosita, ochiq va yashirin, asosiy va qo'shimcha, rivojlangan va rivojlanmagan.

Kreditning moliyaviy shakli bilan operatsiyalarni bajarishda foydalaniladi moliyaviy aktivlar: qimmatli qog'ozlar, valyuta, ssuda kapitali bozori vositalari. Kreditning bu shakli spekulyativ kapitalga bo'lgan talabni qondirishga yordam beradi.

To'g'ridan-to'g'ri kredit shakli- vositachilarsiz bevosita kredit berish.

Kreditning bilvosita shakli- boshqa sub'ektlarga kredit berish uchun kredit olish. Ko'pincha qishloq xo'jaligi mahsulotlarini sotib olishni moliyalashtirish uchun foydalaniladi.

Kreditning aniq shakli- oldindan kelishilgan maqsad uchun kredit. Bunga kiradi lizing krediti va boshqa bir qator.

Kreditning asosiy shakli pul ssudasi, tovar krediti esa uning qo'shimcha shaklidir.

Ishlab chiqilgan Va kreditning rivojlanmagan shakli uning rivojlanish darajasini tavsiflang. Lombard kreditlari kreditning rivojlanmagan shaklidir.

• Arxitektor kim va u nima qiladi?
• Auditor bo'lish uchun nima qilish kerak
• "G'alaba" strategiyasi – Forexda foydali skalping
• Yagona o'yinchi kampaniyasida birjada pul ishlaylik!
• Potensial YaIM hajmi bilan o'lchanadi
• Rossiya va xalqaro amaliyotda moliyaviy hisobot tushunchasi, funktsiyalari va ahamiyati
• Mikroiqtisodiyot va makroiqtisodiyot
• Biz to'g'ri ishlaymiz: byudjet hisobi bo'yicha barcha ko'rsatmalar P 153 ko'rsatmalar 174n
• Balansdan tashqari hisobvaraqdan umidsiz qarz kontragentlarning qarzlari umidsiz deb tan olinganda
• Konsolidatsiyalangan hisobot Konsolidatsiyalangan hisobot byudjeti 21 ta'lim bo'limi otcdi

• Ish haqi indeksatsiyasini hisoblash misoli
• Kichik xatoni qanday tuzatishga bog'liq
• Buxgalter intervyu testi
• Ish haqini indeksatsiya qilish: "asosiy" oyni to'g'ri tanlang Indeksatsiyani hisoblash uchun asosiy oyni belgilash
• Buxgalteriya testlari
• Tibbiy sug'urta polisini qanday va qayerda o'zgartirish kerak?
• Anonim metall hisob
• Majburiy tibbiy sug'urtaga nima kiradi - polisga kiritilgan bepul yordam va xizmatlar
• Majburiy tibbiy sug'urta polisini qanday va qayerdan olish mumkin?
• Majburiy tibbiy sug'urta polisini olish uchun qaysi sug'urta kompaniyasini tanlash kerak?