بيت > ليفوبيريزني > التحويل بين حساباتك في 1s 8.2. تحويل الأموال الخاصة بالمنظمة. كيفية سحب الأموال من السجل النقدي للاحتياجات الشخصية


التحويل بين حساباتك في 1s 8.2. تحويل الأموال الخاصة بالمنظمة. كيفية سحب الأموال من السجل النقدي للاحتياجات الشخصية




لتحويل الأموال إلى بطاقتك الصادرة عن بنك آخر، يتعين عليك الإشارة إلى تفاصيل حسابك عند إجراء الدفع. بطاقة مصرفيةمتلقي.

يمكن لرجل الأعمال أيضًا تحويل الأموال إلى أي فرد.

ومع ذلك، عليك أن تعرف الفرق بين التحويلات من الحساب الجاري إلى البطاقة الخاصة بك أو لشخص آخر. لا يضع القانون قيودًا على تحويل الأموال الواردة من النشاط الاقتصاديمُقَاوِل.

ما هي الحسابات التي يمكن استخدامها لتعكس في المحاسبة الأموال الشخصية المودعة والمستلمة من قبل رجل أعمال فردي من حساب جاري، وكذلك الأموال المرتبطة بالأنشطة التجارية (يحتفظ رجل أعمال فردي بسجلات محاسبية)؟ هل من الممكن استخدام العد 75 في هذه الحالة؟

لا يمكن الاعتراف بالأموال التي يحولها رجل أعمال فردي إلى حساب التسوية الذي فتحه للأنشطة التجارية من حساباته الشخصية كدخل، لأنها لا تتعلق بمدفوعات السلع (العمل، الخدمات) المباعة أو حقوق الملكية(انظر أيضًا الرسالة الواردة من إدارة الضرائب في روسيا لمدينة

موسكو بتاريخ 17 أبريل 2002 ن 11-17/17692). وبناء على ذلك فإن عودة هؤلاء ماللن يكون حسابًا لرجل الأعمال.

كيفية صرف الأموال من الحساب الجاري لرجل أعمال فردي بشكل قانوني في عام 2018

وبالنظر إلى تعقيد معالجة المعاملات النقدية والحاجة إلى دفع عمولة للبنك، نوصي بإجراء دفعات نقدية للأطراف المقابلة والموظفين في الحالات القصوى.

أما بالنسبة لسحب النقود لتلبية الاحتياجات الشخصية لرائد أعمال فردي، فمن الأسهل القيام بذلك.

حساب رجل الأعمال الفردي

وفي نهاية الشهر، يُنسب المبلغ الذي أخذه رائد الأعمال الفردي من الشركة إلى نفقات أخرى. الخصم 76، الحساب الفرعي "التسويات مع رجل أعمال فردي"، الائتمان 50(51) الخصم 91، الحساب الفرعي "النفقات الأخرى"، الائتمان 76، الحساب الفرعي "التسويات مع رجل أعمال فردي" سؤال حول إمكانية قيام رجل أعمال فردي بتطبيق النظام الضريبي المبسط مع كائن الدخل (41 كيلو بايت) مقال كيف ينقل رجل الأعمال المال من العمل إلى الشخصية (75 كيلو بايت)

يقوم رجل أعمال فردي بتحويل الأموال إلى بطاقته، وكيفية عكس ذلك في المعاملة

الاعتراف بالدخل في شكل أرباح الأسهم (الدخل من المشاركة في رأس المال) ينعكس في الخصم من الحساب 76، الحساب الفرعي 76-3، والائتمان 91 "الإيرادات والمصروفات الأخرى"، الحساب الفرعي 91-1 "الإيرادات الأخرى" (تعليمات استخدام مخطط الحسابات).

بعد ذلك، يقوم رائد الأعمال الفردي بتحويل "دخله" من حسابه الجاري إلى حسابه الشخصي في بنك آخر. يمكن أن يتم الدفع للموردين نقدًا ومن خلال حساب مصرفي. تقتصر المعاملات بأموال "حقيقية" على مبلغ 100 ألف.

كيفية تحويل الأموال إلى الحساب الجاري لرجل أعمال فردي وعكس ذلك في المحاسبة

كما أن تحويل الأموال ضروري للتسويات ليس فقط مع العملاء، ولكن أيضًا مع الموردين.

على الرغم من أن وجود حساب تسوية لأصحاب المشاريع الفردية ليس إلزاميا في بلدنا، وذلك بفضل تنفيذه المعاملات الماليةتم تبسيطها إلى حد كبير. كميزة، يمكن الإشارة إلى أن تحويل الأموال إلى الحسابات الجاريةيمكنك ذلك دون التفكير في القيود: لا توجد قيود على المبلغ.

الإدخالات المحاسبية لأصول الأسهم الخاصة ->

الإدخالات المحاسبية لأصول الأسهم الخاصة

Dt 75 Kt 51 - لا يبدو هذا معقولًا تمامًا، لأنه وفقًا لجدول الحسابات، يعد هذا حسابًا للتسويات مع المؤسسين، والمؤسسون موجودون فقط في المنظمات - لذلك تم طمسه.

Dt 76 Kt 51 - ممكن جدا، ولكن هل هذا صحيح؟

هل تضع أموالك الخاصة كرجل أعمال فردي في التسويات مع المدينين والدائنين المختلفين؟ لا أعتقد ذلك!

لذا فهو بعيد

د 84 ق 51 - الأرباح المحتجزة؟ على سبيل المثال 84.03 "الأرباح المتداولة غير الموزعة" أضف الحساب الفرعي " الصناديق الخاصة IP" عندما يحمل ماله ننشر 51 قيراط 84.03 قيراط، نحذف 84.03 قيراط 51.

عند إيداع D50 K84، ثم تسليم D51 K50 إلى البنك.

أعتقد أنه لا يمكن أن تكون هناك طريقة للتواجد هنا. المحاسبة لأصحاب المشاريع الفردية لا تتناسب مع القواعد المحاسبية ولا تنص الخطة ولا أي لوائح محاسبية على مثل هذه العمليات، لأنها لم تكن مكتوبة لأصحاب المشاريع الفردية.

ويمكنك المراهنة بنفسك على أي حساب، على الرغم من أنني على سبيل المثال أستخدم 86 على 00.

ليس لأنه صحيح، لكنه أكثر ملاءمة بالنسبة لي.

الصفحة الرئيسية — المشاورات

كيف ينفق رجل الأعمال الفردي الأموال على الاحتياجات الشخصية؟

كم من المال يمكن لرجل الأعمال أن ينفق على نفسه؟

ما هي المستندات التي أحتاج إلى ملؤها لأخذ الأموال من ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية لتلبية الاحتياجات الشخصية؟ كيف تعكس المشتريات في المحاسبة إذا دفع رجل الأعمال ثمنها بأموال شخصية؟

في 1 يونيو 2014، دخل توجيه بنك روسيا بتاريخ 7 أكتوبر 2013 رقم 3073-U "بشأن المدفوعات النقدية" (المشار إليه فيما يلي باسم التوجيه رقم 3073-U) حيز التنفيذ. سمحت هذه الوثيقة رسميًا لأصحاب المشاريع الفردية بإنفاق الأموال من ماكينة الصراف الآلي لتلبية احتياجاتهم الشخصية (في السابق، كانت هذه الإمكانية موجودة أيضًا، ولكن لم يتم ذكرها بشكل مباشر في تعليمات البنك المركزي).

وفي الوقت نفسه، اعتبارًا من 1 يونيو 2014 أيضًا، يُسمح لأصحاب المشاريع الفردية بعدم إعداد دفتر نقدي وإيصالات نقدية وأوامر خصم. تم إنشاء ذلك بموجب توجيه البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 3210-U "بشأن إجراءات إجراء المعاملات النقدية...".

ملحوظة. حتى 1 يونيو 2014 أصحاب المشاريع الفرديةيجب أن يسترشد بتوجيه بنك روسيا رقم 1843-U بتاريخ 20 يونيو 2007 (المشار إليه فيما يلي باسم التوجيه رقم 1843-U).

ستتعلم من هذه المقالة كيف يمكنك توثيق إنفاق الأموال على الاحتياجات الشخصية، مع مراعاة كل هذه الفروق الدقيقة.

يمكن لرجل الأعمال الفردي أن ينفق أي مبلغ على الاحتياجات الشخصية

رجل الأعمال هو المالك الكامل والوحيد للشركة. وله الحق في التصرف في الأموال المستلمة من ممارسة الأنشطة والباقي بعد دفع الضرائب وفقًا لتقديره الخاص (المادة 209 من القانون المدني للاتحاد الروسي). اتضح أن لديك الحق في أخذ الأموال من ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية في أي وقت وإنفاقها على احتياجاتك الشخصية. على سبيل المثال، لشراء هدية لأحد الأقارب. تم تأكيد هذا الاستنتاج الآن ليس فقط من خلال أحكام الفقرة 1 من المادة 861 من القانون المدني للاتحاد الروسي، ولكن أيضًا من خلال التوجيه رقم 3073-U، الذي دخل حيز التنفيذ.

في السابق، لم يكن التوجيه رقم 1843-U يحتوي على إذن مباشر لمثل هذه النفقات. وأوضح البنك المركزي في كتابه رقم 29-1-2/5603 بتاريخ 2 أغسطس 2012، أن لأصحاب المشاريع الحق في إنفاق النقود على الاحتياجات الشخصية دون قيود. ومع ذلك، ينطبق هذا حصريًا على الأموال المسحوبة من الحساب الجاري. ولذلك شكك العديد من رجال الأعمال في مشروعية إنفاق العائدات النقدية لأغراض شخصية. الآن ليس هناك شك في شرعية مثل هذه العمليات.

أما بالنسبة للمبالغ المالية التي يمكنك إنفاقها على الاحتياجات الشخصية، فلا يوجد حد لها. وهذا يعني أنه لدفع النفقات الشخصية (غير المرتبطة بإدارة الأعمال التجارية)، يحق لك الحصول على أكبر قدر ممكن من المال من ماكينة تسجيل النقد في أي وقت حسب حاجتك.

كيفية سحب الأموال من السجل النقدي للاحتياجات الشخصية

لذلك، اعتبارًا من 1 يونيو 2014، لا يجوز لأصحاب المشاريع الفردية الاحتفاظ بدفتر نقدي وعدم إصدار مستندات نقدية (البندان 4.1 و4.5 من توجيه البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 3210-U). وينطبق هذا التخفيف على جميع أصحاب المشاريع الفردية، بغض النظر عن النظام الضريبي. تحدثنا عن إيجابيات وسلبيات رفض إعداد المستندات النقدية مادة منفصلةنحن. 16. يرجى ملاحظة أنه من أجل ممارسة الحق في عدم إصدار "prikhodniki" و "المواد الاستهلاكية"، تحتاج إلى إصدار أمر مناسب، تم تقديم عينة منه في المادة السابقة.

متى يجب الالتزام بحد الدفع النقدي

يجب على رواد الأعمال، عند الدخول في معاملات تجارية مع المنظمات وأصحاب المشاريع الآخرين، الالتزام بحد الدفع النقدي. حاليا هو 100000 روبل. ولا ينطبق فقط خلال فترة صلاحية الاتفاقية، ولكن أيضًا بعد انتهاء فترة صلاحيتها (البند 6 من التوجيه رقم 3073-U). على سبيل المثال، إذا كان لدى المستأجر ديون بعد إنهاء عقد الإيجار، فسيكون قادرا على سداد هذا الدين نقدا فقط في حدود 100000 روبل. مع الأخذ بعين الاعتبار جميع الدفعات النقدية السابقة بموجب هذه الاتفاقية.

عدم الامتثال لحد 100000 روبل للمدفوعات النقدية. يمكن أن يستدير الغرامة الإداريةبمبلغ 4000 إلى 5000 روبل.

(المادة 15.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي).

لاحظ أنه في وقت سابق من التوجيه رقم 1843-U لم يذكر أن الحد الأقصى هو 100000 روبل. صالحة حتى بعد انتهاء العقد. ومع ذلك، أوضح بنك روسيا نفسه، في تفسيراته الرسمية، أن الحظر على المدفوعات النقدية بمبالغ تتجاوز 100000 روبل ينطبق على الوفاء بالالتزامات خلال فترة صلاحية الاتفاقية وبعد انتهاء صلاحيتها. حول هذا هو التفسير الرسمي لبنك روسيا بتاريخ 28 سبتمبر 2009 رقم 34-OR. اتفقت مع البنك المركزي و خدمة الضرائب(خطاب من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 10 يونيو 2011 رقم AS-4-2/9303@).

وإذا كنت قد أصدرت مثل هذا الطلب، من أجل إنفاق النقود على الاحتياجات الشخصية، فلن تحتاج إلى إعداد أي مستندات على الإطلاق. لن تقوم بتسجيل استلام أو إنفاق الأموال رسميًا. يمكنك الاحتفاظ بسجلات شخصية في دفتر ملاحظاتك. إذا توصلت إلى استنتاج مفاده أنه من الأفضل بالنسبة لك الاستمرار في الاحتفاظ بالمستندات النقدية، ثم إصدار أموال من السجل النقدي للاحتياجات الشخصية، قم بإصدار أمر إنفاق نقدي في النموذج رقم KO-2 (تمت الموافقة عليه بقرار من الدولة) لجنة الإحصاء الروسية بتاريخ 18 أغسطس 1998 رقم 88). كأساس للدفع في مثل هذه الوثيقة، يمكنك الإشارة إما إلى "إصدار الأموال لرجل الأعمال لتلبية الاحتياجات الشخصية" أو "تحويل الدخل من الأنشطة الحالية إلى رجل الأعمال". ثم لا تنس أن تعكس "المواد الاستهلاكية" المكتوبة كتاب النقدية. تمت الموافقة على شكلها الموحد رقم KO-4 بموجب مرسوم صادر عن لجنة الدولة للإحصاء في روسيا بتاريخ 18 أغسطس 1998 رقم 88.

مثال 1 . آي بي سيلينين ر.ف. كنت أخطط للذهاب في إجازة مع زوجتي. لدفع ثمن الرحلة، أخذ أموالا من السجل النقدي بمبلغ 65000 روبل. تظهر أدناه عينة من ملء أمر استلام نقدي.

كيفية تسجيل الشراء النقدي في المحاسبة

نادرًا ما يقوم رواد الأعمال بفصل الأموال إلى تلك المستخدمة في الأعمال التجارية وتلك المخصصة للاحتياجات الشخصية. خاصة أنه أصبح الآن مسموحاً بسحب أي مبلغ نقدي للإنفاق الشخصي بحرية. لذلك، قد ينشأ موقف حيث قمت بدفع ثمن عملية شراء ضرورية لعملك بأموالك الشخصية. هل يمكن أخذ هذه التكاليف بعين الاعتبار للأغراض الضريبية؟ دعونا معرفة ذلك.

وفقًا للفقرة 1 من المادة 221 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، من أجل حساب النفقات كجزء من الخصم المهني لضريبة الدخل الشخصي، يجب تكبد النفقات وتوثيقها فعليًا. وبالإضافة إلى ذلك، يجب أن تكون مرتبطة بشكل مباشر بإدرار الدخل. ستكون المستندات التي تؤكد النفقات مطلوبة أيضًا إذا قمت بتطبيق النظام الضريبي المبسط مع دخل الكائن مطروحًا منه النفقات. كيفية ترتيب كل هذا؟

بغض النظر عما إذا كنت تقود السيارة المعاملات النقديةأم لا، أنت، كرجل أعمال فردي، لا تحتاج إلى إعطاء نفسك المال على الحساب. لأنهم جميعا لك على أي حال. وقد أعلن البنك المركزي الروسي عن ذلك منذ عامين في رسالة بتاريخ 14 يونيو 2012 رقم 29-1-2/4255. إن إصدار مبالغ خاضعة للمساءلة يكون ذا صلة فقط إذا قام موظفوك بشراء شيء ما.

وفقا لذلك، أنت شخصيا لا تحتاج إلى إضفاء الطابع الرسمي على شراء الأشياء الثمينة باستخدام تقرير مسبق، كما يفعل موظفك على سبيل المثال. ما عليك سوى أن تأخذ في الاعتبار تلك المستندات التي تم بموجبها دفع ثمن الممتلكات (العمل والخدمات) اللازمة للشركة. بعد إدخال إدخالات في كتاب المحاسبة.

ل المحاسبة الضريبيةيكفي إيصال نقدي أو فاتورة أو إيصال مبيعات. يكون هذا المطلب مناسبًا إذا كنت تدفع ضريبة الدخل الشخصي أو تطبق النظام الضريبي المبسط (الهدف - الدخل مطروحًا منه النفقات).

إذا كنت تستخدم UTII، أو نظام براءات الاختراع أو النظام الضريبي المبسط (الكائن - الدخل)، فإن المستندات التي تؤكد النفقات لم تعد ذات صلة بشكل خاص. ففي النهاية، أنت لا تأخذ في الاعتبار النفقات الضريبية ولا تحتفظ بسجلات محاسبية.

يونيو 2014

كيف يمكن لرجل الأعمال الفردي أن يحصل على دخله من الأنشطة التجارية؟

كيف يمكن لرجل الأعمال الفردي أن يحصل على دخله من الأنشطة التجارية؟

قيود المحاسبة الضريبية في ظل النظام الضريبي المبسط

مداخيل حسابيةالضريبة في ظل النظام الضريبي المبسط لقد قمنا بجمع جميع الأخطاء الأكثر شيوعًا عند حساب ضريبة واحدة، وقراءة الأسئلة والنصائح من النظاميين وقمنا بإعداد ورقة غش لك: كيف تعكس الضريبة بشكل صحيح في ظل النظام الضريبي المبسط باستخدام المعاملات؟

رواد الأعمال الذين يطبقون "الضريبة المبسطة" يدفعون ضريبة واحدة بدلاً من ثلاث ضرائب رئيسية (الربح والملكية والقيمة المضافة):

  1. أو 6% من إجمالي الدخل لمدة 12 شهرًا؛
  2. أو 15% من الفرق بين الدخل والمصروفات على ألا تقل عن 1% من الإجمالي.

النسبة المئوية المفروضة بموجب نظام الضرائب "" لم تتغير.

منشورات لدفع دخل رجل أعمال فردي

المناقشات 26 مشاركة إذا كانت المحاسبة لا تزال جارية، ففي رأينا، في في هذه الحالةيمكنك استخدام الحساب 75 "التسويات مع المؤسسين".

وفقا لتفسيرات ل إلى الحساب المحدديتم تلخيص المعلومات المتعلقة بوجود وحركة جميع أنواع التسويات مع المؤسسين للدفع في الحساب 75. وينعكس دفع الدخل المتوسط ​​في الخصم من الحساب 84 "الأرباح المحتجزة" وفي رصيد الحساب 75 "التسويات مع المؤسسين".

كيف يمكن لرجل أعمال فردي أن يحصل على أمواله من نشاط ريادة الأعمال؟

يرجى توضيح أي جزء من المقالة يسمح لك بالتوصل إلى مثل هذا الاستنتاج؟ يمكن لرجل الأعمال الفردي إدارة أمواله بحرية من الأنشطة التجارية، بغض النظر عما إذا كان لديه موظفين أم لا.

هل يمكن لأحد أن يقول لي ما هي الإدخالات التي يجب إنشاؤها في المراسلات مع رقم 51؟

دفع الدخل لأصحاب المشاريع الفردية - متى تكون المنظمة وكيل ضرائب لضريبة الدخل الشخصي؟

دفع الدخل لأصحاب المشاريع الفردية - عندما تكون المنظمة وكيل الضرائبوفقا لضريبة الدخل الشخصي؟

ضريبة الدخل الشخصية على دخل رجل أعمال فردي مستلم من منظمة - من يجب أن يدفعها: رجل أعمال أم منظمة؟ في الفن. يبدو أن 227 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي تنص بوضوح على أن رجل الأعمال الفردي يجب أن يدفع هذه الضريبة بنفسه. ولكن هناك استثناءات لهذه القاعدة، والتي سنناقشها في مقالتنا.

وفقا للفن. 227 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، أصحاب المشاريع الفردية وغيرهم من الأشخاص العاملين في تدريب خاصقم بحساب ودفع ضريبة الدخل الشخصي بشكل مستقل فيما يتعلق بالدخل المستلم من الأنشطة التجارية أو المهنية.

دفع الدخل الشخصي لرجل أعمال

دفع الدخل الشخصي لرجل أعمال دفع الدخل الشخصي لرجل أعمال حسنًا، سيكون الأمر ممتعًا، فماذا بعد كل شيء، المحاسبة مخصصة فقط لأصحاب المشاريع الفردية شخصيًا، ويريد أن يعرف مقدار المبلغ الذي أنفقه على نفسه!

أعتقد أن المهم هنا ليس الأسلاك، بل مفهوم معنى العملية.

ربما تنشأ كل هذه الرغبات في إنشاء منشورات غير ضرورية لأصحاب المشاريع الفردية عند استخدام البرنامج الخاطئ.

دعونا نلقي نظرة على كيف يمكنك، باستخدام برنامج "1C: Accounting 8" (الإصدار 2.0)، أن تعكس حركة أموال المنظمة الخاصة في محاسبة الكمبيوتر.

  1. إيداع نقدي في البنك.
  2. مجموعة.
  3. استلام النقود من البنك .
  4. تحويل الأموال إلى حساب آخر للمنظمة.

إيداع نقدي في البنك

في 28 أغسطس 2012، تم إيداع مبلغ نقدي قدره 10000 روبل من مكتب النقد التابع لمنظمة Confetprom إلى الحساب البنكي لهذه المنظمة.

لتعكس هذه العملية، تحتاج إلى إنشاء مستند "أمر الإنفاق النقدي" (القائمة أو علامة التبويب "النقد") بنوع العملية "إيداع نقدي للبنك". عند الترحيل، تنشئ الوثيقة الترحيل Dt 51 Kt 50:

تنعكس الحركات على الحساب الجاري في دفتر اليومية " البيانات المصرفية" ومع ذلك، إذا فتحنا هذه المجلة (القائمة أو علامة التبويب "البنك") وأشرنا إلى تاريخ 28/08/2012، فسنرى أنه لا توجد معاملات لذلك اليوم فيها. ومع ذلك، في الجزء السفلي من المجلة يتم عرض مبلغ الإيصال بقيمة 10000 روبل روسي. لرؤية المستند المستخدم لإضفاء الطابع الرسمي على الدفع النقدي للبنك، يجب عليك النقر فوق الرابط "بما في ذلك التحويلات". تعرض قائمة الحركات أمر استلام النقد:

مجموعة

إذا أردنا أن يتم الإيداع النقدي للبنك من خلال الحساب 57 "التحويلات العابرة" وأن ينعكس في البرنامج باستخدام كشف حساب مصرفي، فنحن بحاجة إلى إصدار عملية تحصيل.

من مكتب النقد التابع لمنظمة "Confetprom" في 28 أغسطس 2012، تم تسليم أمين الصندوق نقدًا بمبلغ 20000 روبل. لغرض إيداعها في الحساب البنكي للمنظمة. وتم استلام بيان من البنك يؤكد وصول هذا المبلغ إلى الحساب الجاري.

أولاً، تحتاج إلى إنشاء "أمر إنفاق نقدي" بنوع العملية "تحصيل". عند نشر الوثيقة، سيتم ترحيل 57.01 تاكا 50:

الآن، لكي يعكس استلام الأموال إلى الحساب الجاري للمؤسسة، من الضروري إنشاء كشف حساب بنكي "إيصال إلى الحساب الجاري" بنوع المعاملة "تحصيل". يمكنك إنشائه يدويًا (القائمة أو علامة التبويب "البنك") أو بناءً على "أمر صادر نقدي" تم إدخاله مسبقًا. عند إجراء "إيصال إلى الحساب الجاري" سيتم إنشاء الترحيل Dt 51 Kt 57.01:

لنفتح دفتر يومية كشف الحساب البنكي. ظهر في دفتر اليومية مستند قبض للحساب الجاري من نوع "تحصيل". نشير إلى التاريخ 28/08/2012. في الجزء السفلي من المجلة، يتم عرض إجمالي مبلغ الإيصالات لذلك اليوم، وكذلك مقدار الحركات (في حالتنا، هذا هو إيداع نقدي للبنك، والذي تم وصفه في الفقرة السابقة):

لنقم بإنشاء تقرير "بطاقة الحساب" للحساب 57.01:

وتتجلى عمليات التحصيل: إصدار الأموال من السجل النقدي واستلام الأموال إلى الحساب الجاري:

سنقوم بإنشاء تقرير "تحليل الحساب" للحساب 51 " الحسابات الجارية" مراسلات هذا الحساب مع الحسابات 50 و 57 مرئية:

استلام النقود من البنك

ينعكس استلام النقد من البنك في المستند "أمر استلام نقدي" بنوع المعاملة "استلام نقد من البنك".

سنعكس استلام الأموال من الحساب الجاري لمنظمة "Confetprom" إلى مكتب النقد لهذه المنظمة بمبلغ 5000 روبل. 29/08/2012.

"إيصال أمر نقدي" ينشئ ترحيل 51 دينارا 50:

في دفتر يومية كشوفات البنك، تنعكس عملية استلام النقد من البنك كحركة:

تحويل الأموال إلى الحساب الخاص لمنظمة أخرى

قامت منظمة Confetprom بتحويل أموال بقيمة 100000 روبل في 30 أغسطس 2012. من الحساب الجاري الرئيسي في بنك JSCB "AVT-Bank" إلى حساب خاص آخر في بنك JSCB "Torbank".

من الضروري إنشاء كشف حساب بنكي "خصم من الحساب الجاري" بنوع المعاملة "تحويل إلى حساب آخر للمؤسسة". في حقل "حساب المستلم"، تحتاج إلى تحديد الحساب البنكي لمنظمتنا الذي سيتم تحويل الأموال إليه. في هذه الحالة، يجب ملء تفاصيل "حساب الخصم" - الحساب لتسجيل أموال المستلم. النتيجة الافتراضية هي 51:

عند الترحيل، ينشأ عن الوثيقة ترحيل 51 د.ت.51 بحسابات فرعية مختلفة "حسابات بنكية":

دعونا نرى كيف يتم عرض هذه العملية في دفتر يومية كشوفات الحساب البنكي. لنفتح المجلة ونشير في حقل الاختيار السريع إلى تاريخ 30/08/2012، ومنظمة "Confetprom" وحسابها البنكي الرئيسي الذي تم تحويل الأموال منه. ينعكس الخصم من الحساب الجاري:

الآن دعونا نحدد الحساب الجاري في JSCB "Torbank"، الذي تم تحويل الأموال إليه. لا يكون المستند مرئيًا في المجلة نفسها، ولكن في الجزء السفلي من المجلة، ينعكس استلام الأموال في الحساب كحركة. بالضغط على رابط "بما في ذلك الحركات" يتم فتح قائمة مستندات الحركة والتي تحتوي على "شطب من حساب جاري":

في "1C: المحاسبة 8" (الإصدار 3.0)، بدءًا من الإصدار 3.0.42، عند تحويل الأموال بين حسابات المنظمة ومكتب النقد، يمكنك استخدام الحساب 57 "التحويلات العابرة". الآن باستخدام الإعدادات السياسة المحاسبيةاعتمادًا على المتطلبات المحاسبية الموجودة في المؤسسة وميزات عملية الأعمال، يمكن للمستخدم تمكين أو تعطيل استخدام الحساب 57 في البيانات المصرفية والمستندات النقدية.

في السابق، في البرنامج، كان هناك خيار واحد فقط ممكن لنقل الأموال بين البنك ومكتب النقد التابع للمنظمة، ولم ينص على استخدام الحساب 57. تم تسجيل تسليم العائدات النقدية إلى البنك عن طريق النشر الخصم 51 الائتمان 50.

في الواقع، تحويل النقد إلى البنك يتكون من مرحلتين: إصدار الأموال للموظف من السجل النقدي وإضافتها إلى حساب المنظمة. وعلى الرغم من أن هاتين العمليتين يتم إجراؤهما عادة خلال يوم واحد، إلا أنهما منفصلان في الوقت المناسب. من الممكن أيضًا حدوث مواقف غير متوقعة - سرقة أو حادث أو تأخير بسيط. ونتيجة لذلك، فإن الأموال الصادرة في مساء أحد الأيام قد لا تظهر في البنك حتى صباح اليوم التالي. هنا، وفقًا للقواعد المحاسبية، يجب عليك استخدام الحساب 57 "التحويلات العابرة". والآن هناك مثل هذه الفرصة!

لكي تنعكس معاملات نقل الأموال في قيدين في المراسلات مع الحساب 57، في سجل المعلومات السياسة المحاسبيةعلى الإشارة المرجعية مكتب البنك والنقديجب تعيين العلم استخدم الحساب 57 "التحويلات العابرة" عند تحويل الأموال(إضافي - ) (رسم بياني 1). إذا تمت إزالة العلم، فلن يتم استخدام العد 57.


تحويل الأموال بين حسابات المنظمة

عند تنزيل كشف حساب بنكي يحتوي على معاملات تحويل الأموال من حساب مؤسسة إلى حساب آخر، يتم إنشاء المستندات التالية تلقائيًا:

  • الخصم من الحساب الجاريمع نوع العملية التحويل إلى حساب مؤسسة آخر;
  • مع نوع العملية تحويل من حساب آخر.

المشاركات الناتجة عن هذه الوثائق استخدم الحساب 57 "تحويلات في الطريق"ستبدو الأسلاك كما يلي:

الخصم 57 الائتمان 51 - للمبلغ المشطوب من الحساب الجاري؛ الخصم 51 الائتمان 57 - للمبلغ المضاف إلى الحساب الجاري.

الخصم من الحساب الجارييتم إنشاء الأسلاك:

الخصم 51 الائتمان 51 - للمبلغ المخصم من الحساب الجاري.

وثيقة إيصال إلى الحساب الجاري

إيداع الأموال في الحساب الجاري

يتم توفير الوصول إلى قائمة جميع المستندات النقدية في البرنامج عبر ارتباط تشعبي المستندات النقدية من القسم مكتب البنك والنقد.

يتم تسجيل إصدار النقد من مكتب النقد الخاص بالمؤسسة باستخدام مستند النظام المحاسبي السحب النقديمع نوع العملية إيداع نقدي في البنك. عندما يتم تحميل كشف حساب بنكي يحتوي على معاملة إيداع نقدي إلى حساب جاري في البرنامج، يتم إنشاء مستند تلقائيًا إيصال إلى الحساب الجاريمع نوع العملية دفع نقدا إيصال إلى الحساب الجاريو السحب النقدي، تعتمد على إعدادات السياسة المحاسبية. عندما يتم تعيين العلم استخدم الحساب 57 "تحويلات في الطريق"ستكون الأسلاك كما يلي (الشكل 2):

الخصم 57 الائتمان 50 - للمبلغ الصادر من السجل النقدي؛ الخصم 51 الائتمان 57 - للمبلغ المضاف إلى الحساب الجاري.

إذا تم تعطيل العلم، فعند نشر مستند السحب النقدييتم إنشاء الأسلاك:

الخصم 51 الائتمان 50 - للمبلغ المالي الصادر من ماكينة تسجيل النقد.

وثيقة إيصال إلى الحساب الجاريفي هذه الحالة، يتم إنشاء أية منشورات.

سحب النقود من حسابك

يتم تسجيل استلام الأموال في السجل النقدي للمؤسسة بواسطة مستند إيصال الدفعمع نوع العملية استلام النقود من البنك.

عندما يتم تحميل كشف حساب بنكي يحتوي على عملية سحب نقدي من حساب جاري في البرنامج، يتم إنشاء مستند تلقائيًا الخصم من الحساب الجاريمع نوع العملية السحب النقدي. المشاركات التي تم إنشاؤها بواسطة الوثائق الخصم من الحساب الجاريو إيصال الدفع، تعتمد على إعدادات السياسة المحاسبية. عندما يتم تعيين العلم استخدم الحساب 57 "تحويلات في الطريق"ستبدو الأسلاك كما يلي:

الخصم 57 الائتمان 51 - للمبلغ المشطوب من الحساب الجاري؛ الخصم 50 الائتمان 57 - للمبلغ المودع في السجل النقدي.

عند تعطيل العلامة، سيتم نشر المستند إيصال الدفعيولد الأسلاك التالية:

المدين 50 الائتمان 51

مقدار الأموال المودعة في السجل النقدي.

وثيقة شطب المعاملات من الحساب الجاريفي هذه الحالة لا يتشكل. إذا كانت المنظمة تستخدم خدمات جامعي النقد، في إعدادات الوظيفة (القسم رئيسي -> الوظيفة) في علامة التبويب مكتب البنك والنقديجب تعيين العلم مجموعة(تين. 3). في الوثائق إيصال إلى الحساب الجاريو السحب النقديتمت إضافة نوع العملية مجموعةحيث يتم تفعيل العدد 57 تلقائيا.

في بعض الأحيان تنشأ مواقف عندما يكون من الضروري تحويل أموالك الخاصة من حساب جاري لمؤسسة إلى أخرى. في هذه المقالة، سننظر في كيفية عكس هذه العمليات بشكل صحيح في برنامج 1C: Enterprise Accounting 8 edition 3.0، وما هي إعدادات السياسة المحاسبية التي تحتاج إلى الاهتمام بها، وفي أي الحالات يكون من الضروري استخدام الحساب 57 "التحويلات قيد النقل" ".

في مثالنا، تقوم منظمة Confetprom LLC بتحويل أموالها الخاصة بمبلغ 20000 روبل من أحد حساباتها الجارية إلى حساب آخر.

أولاً، أود أن أقول بضع كلمات حول إعدادات السياسة المحاسبية. يتيح لك البرنامج حاليًا اختيار خيار المحاسبة لحركة الأموال: باستخدام الحساب 57 "التحويلات العابرة" أو بدون استخدام هذا الحساب. إذا تم، كقاعدة عامة، تحويل الأموال بين حساباتك خلال يوم واحد، فيمكنك في إعدادات السياسة المحاسبية تحديد عدم استخدام الحساب 57. إذا كانت التحويلات تستغرق عادةً يومين أو أكثر، فمن الضروري إنشاء معاملات باستخدام هذا الحساب.
دعونا نفكر أولاً في الخيار الأول، عندما يتم تحويل الأموال يومًا بعد يوم. نذهب إلى نموذج إعداد السياسة المحاسبية، وللقيام بذلك، نفتح علامة التبويب "الرئيسية"، "الإعدادات"، "السياسة المحاسبية".

قم بإلغاء تحديد المربع "يتم استخدام الحساب 57 "التحويلات العابرة" عند تحويل الأموال.


يتم إنشاء ترحيلات حركة الأموال من خلال مستند "الشطب من الحساب الجاري". افتح علامة التبويب "البنك ومكتب النقد"، وعلامة التبويب "كشوف الحسابات البنكية"، وانقر على زر "الشطب" لإنشاء مستند واملأ الحقول التالية:
- نوع العملية "تحويل إلى حساب آخر"
- تاريخ
- مبلغ تحويل الأموال
- حساب المستلم الذي يتم تحويل الأموال إليه
- سيتم ملء الحساب المدين 51 تلقائيًا

- الغرض من الدفع
- الحساب البنكي الذي سيتم خصم الأموال منه



للتحقق، سنقوم بإنشاء SALT للحساب 51 وإلقاء نظرة على حركة الأموال. افتح علامة التبويب "التقارير" و"ميزانية الحساب" وحدد الفترة


الآن دعونا نفكر في الخيار الثاني، عندما يستغرق تحويل الأموال أكثر من يوم واحد، في هذه الحالة سنستخدم الحساب 57. افتح إعدادات السياسة المحاسبية وقم الآن بتحديد المربع "يتم استخدام الحساب 57 "التحويلات أثناء النقل" عند تحويل الأموال .


وكما في الحالة الأولى، نستخدم مستند "الشطب من الحساب الجاري" الذي يتم ملؤه بنفس الطريقة. والفرق الوحيد هو أنه في هذه الحالة ليست هناك حاجة لتحديد حساب مدين (سيتم استخدام الحساب 57)، لذا فإن هذا الحقل غير موجود في النموذج.



نقوم بتنفيذ وفحص الأسلاك


بعد تحويل الأموال، يجب عليك إيداعها في حسابك الجاري. للقيام بذلك، سنقوم بإنشاء مستند "إيصال إلى الحساب الجاري". افتح علامة التبويب "البنك ومكتب النقد" و"البنك" و"بيانات البنك" وانقر على زر "إيصال" لإنشاء مستند جديد وملء الحقول الفارغة:
- نوع العملية "تحويل من حساب آخر"
- تاريخ إيداع الأموال
- كمية
- حساب الدافع – الحساب الذي تم تحويل الأموال منه
- الحساب البنكي - الحساب الذي تم استلام الأموال إليه
- بند التدفق النقدي "التحويلات بين الحسابات البنكية"
- الغرض من الدفع


نقوم بنشر الوثيقة وننظر إلى المنشورات


دعونا ننشئ ميزانيات عمومية ونرى حركة الأموال. افتح علامة التبويب "التقارير" و"الميزانية العمومية للحساب" وحدد الفترة والحساب 57.01 وانقر على زر "إنشاء"


الآن لنشكل الملح حسب العد 51


ووفقا لهذه التقارير، فمن الواضح أنه تم خصم الأموال من حساب واحد في 4 سبتمبر، وتم استلامها في الآخر فقط في اليوم التالي - 5 سبتمبر. إن معدل دوران الحساب المدين والدائن 57 هو نفسه، ولا يوجد رصيد في نهاية الفترة، لأن وقد تم الآن الانتهاء من تحويل الأموال.

مساء الخير أيها الأصدقاء الأعزاء!

بهذه الملاحظة القصيرة نواصل الدورة تعليمات خطوه بخطوهوالتي بدأناها في نهاية العام الماضي. اليوم سنتحدث، أو بالأحرى، نعرض كيفية تحويل الأموال بين حسابات البنوك المختلفة. ليس عملية صعبةولكننا أحصينا نحو خمسة إجراءات من أجل تنفيذ ذلك. وهنا لقطات لدينا:

بادئ ذي بدء، في صفحة البداية، تحتاج إلى الذهاب إلى القسم "رئيسي"، ادخل إلى القسم الفرعي "إعدادات"وحدد الخط "السياسة المحاسبية":

في القسم الذي يفتح، تحت السطر "طرق التوزيع التكاليف غير المباشرة» العثور على الخط "يتم استخدام الحساب 57 "التحويلات العابرة" عند تحويل الأموال." لا تضع علامة هناكوالمضي قدما.


بعد ذلك، يتم فتح الصفحة التي نحتاجها، حيث من المهم ملء الحقول. نلفت انتباهكم إلى الخطوط "نوع المعاملة"، "حساب المستلم"، "المبلغ"، "الحساب البنكي"، "الغرض من الدفع".


بعد تحديد القيم المطلوبة بشكل صحيح، نقوم بإرسال المستند. بعد ذلك تفتح نافذة "حركة المستند" موضحاً فيها المبلغ المدين والحساب الذي ذهبت إليه هذه الأموال:


للتأكد من أن الأموال قد تم استلامها على النحو المنشود، يمكنك فتحها ورقة التوازنالعد 51والتحقق من القيم. في حالتنا، كل شيء يناسب:


يبدو أن هذا كل شيء، أيها الأصدقاء الأعزاء! مرة أخرى، نحن مقتنعون بأنه لا يوجد شيء صعب على الإطلاق في حل هذه المشكلة إذا كنت تعرف كيف يتم كل ذلك.

نتمنى لك حظا سعيدا ونراكم قريبا!