uy > Rosselxozbank > Jismoniy shaxsga pul mablag'larini o'tkazish uchun maqola. Qanday qilib pulni naqd qilish kerak - noqonuniy ijroning oqibatlari va qonuniy yo'llar


Jismoniy shaxsga pul mablag'larini o'tkazish uchun maqola. Qanday qilib pulni naqd qilish kerak - noqonuniy ijroning oqibatlari va qonuniy yo'llar




MChJning joriy hisobvarag'iga pulni qanday chiqarish mumkin

MChJga tegishli pulni joriy hisobdan yechib olish unchalik oson emas. Qanday qilib pul mablag'larini qonuniy va muhim vaqt sarfisiz naqd qilish mumkin?..

Hamma gap pulda. Ajam tadbirkor bu haqda sahnada unutishi mumkin va Federal Soliq xizmati, ... Ammo ertami-kechmi MChJ ishtirokchilari savolga duch kelishadi: shaxsiy ehtiyojlar uchun joriy hisobdan qanday qilib pul olish mumkin? Biz ishladik, biznesni rivojlantirdik, pul topdik, lekin topganimizni ololmaymiz. Voy, hammasi shu.

Tashkilotning mablag'lari tadbirkorning puli emas, bu jamiyatning puli. Jamiyat esa ularni faqat ish haqi yoki dividendlar shaklida berishi mumkin. Shuning uchun, dissonant tushunchasi “naqd pul Pul yoki naqd pul berish.

Ushbu maqolada biz ko'rib chiqamiz mumkin bo'lgan variantlar MChJning joriy hisobvarag'idan pul mablag'larini olish bo'yicha harakatlar. Bunday holda, biz faqat qonuniylik haqida gaplashamiz, huquqiy vositalar bu soliq xizmati bilan ziddiyatga olib kelmaydi.

Har bir yuridik shaxs uchun talab qilinadi. Soliq kodeksi soliqlar va byudjetga badallarni o'tkazish majburiyatini oladi naqd pulsiz shakl, bu maqsadda naqd pul qabul qilinmaydi. Shuning uchun, bu masalada cheklashga jur'at etmagan yakka tartibdagi tadbirkorlardan farqli o'laroq, hisob ochmasdan umuman ishlash mumkin bo'lmaydi. Yakka tartibdagi tadbirkorlar joriy hisobvaraqsiz ishlashlari va naqd to‘lovlarni to‘liq qonuniy ravishda amalga oshirishlari mumkin.

Lekin shuni aytishim kerakki, joriy hisob biznes yuritish uchun juda qulay vosita bo‘lib, tadbirkorlarga naqd pulsiz to‘lovlarni amalga oshirish vaqtini sezilarli darajada tejash imkonini beradi. Bu juda ko'p afzalliklarga ega va MChJ ishtirokchilari uchun faqat ikkita kamchiliklar mavjud: pul mablag'larini naqd qilish qiyin va nazorat qiluvchi organlarning sanktsiyalari ostida qolish va hisobni blokirovka qilish imkoniyati mavjud. Hisobni bloklash odatda bilan bog'liq soliq muammolari va keng tarqalgan emas, lekin MChJning joriy hisobvarag'idan naqd pul olish odatiy hodisadir.

Bank stavkalari kalkulyatorimizni sinab ko'ring:
"Slayderlarni" siljiting, kengaytiring va "ni tanlang" Qo'shimcha shartlar”, shunday qilib Kalkulyator siz uchun joriy hisob ochish uchun eng yaxshi taklifni tanlaydi. So'rov qoldiring va bank menejeri sizga qo'ng'iroq qiladi.

MChJ qanday qilib bank hisobvarag'idan pul olishi mumkin?

MChJning joriy hisobvarag'idan pul olishning bir necha yo'li mavjud. Keling, ularning har birini batafsil ko'rib chiqaylik.

  1. Ish haqi to'lash. Bu eng oson va eng aniq yo'l, lekin eng foydali emas. Maoshingizdan mablag'larga badallar to'lab, davlatga shaxsiy daromad solig'i shaklida 13% berib, siz summaning uchdan bir qismini yo'qotasiz.
  2. Dividend to'lash. Kompaniya a'zolari MChJ faoliyatidan foyda olish huquqiga ega. dan dividendlar to'lashingiz mumkin sof foyda kompaniyalari va ishtirokchilar o'rtasida ularning ulushiga mutanosib ravishda taqsimlanadi ustav kapitali. Bunda biz davlatga shaxsiy daromad solig'ining atigi 13 foizini beramiz. Yomon tomoni shundaki, siz har chorakda bir martadan ko'p bo'lmagan dividendlarni to'plashingiz mumkin. Bundan tashqari, 1998 yil 8 fevraldagi 14-FZ-sonli "MChJ to'g'risida" Federal qonunining 29-moddasida bir qator hollarda dividendlar to'lash taqiqlangan.
  3. Kredit berish. Kompaniya har qanday jismoniy shaxsga, shu jumladan kompaniya a'zolariga kredit berishi mumkin. Kredit shartnomasi istalgan muddatga, kamida 10 yilga tuziladi (afzalroq kichik foiz bilan). To'g'ri, ertami-kechmi kreditni to'lash kerak bo'ladi, shuning uchun naqd pul olishning bu usuli faqat naqd pulga shoshilinch ehtiyoj bo'lsa yaxshi bo'ladi.
  4. Xarajatlar uchun naqd pul olish. MChJ o'zi uchun biron bir ishni bajarayotganda yoki kontragentga naqd pul to'lagan holda tovarlar sotib olganida mos variant. Chek bankda to'ldiriladi, to'lov maqsadini belgilashingiz mumkin " joriy xarajatlar". Salbiy tomoni shundaki, barcha xarajatlar hujjatlar bilan tasdiqlanishi kerak va bank operatsiya uchun komissiya oladi. Shuningdek, 264-moddada ko'rsatilgan xarajatlarni hisobdan chiqarish normalariga rioya qilish kerak. soliq kodeksi RF.
  5. Pul mablag'larini IP-ga o'tkazish. Yakka tartibdagi tadbirkorlar o'z mablag'larini hech qanday cheklovlarsiz tasarruf etish huquqiga ega joriy hisob. Ular uchun hisobdan istalgan summani yechib olish bir necha daqiqa vaqtni oladi. Siz IP mijozi bo'lishingiz va tovarlar yoki xizmatlarni sotib olish bilan shartnoma tuzishingiz kerak. IP to'lov va naqd pulni qabul qiladi. Biroq, ushbu sxema har doim soliq organlarining e'tiborini tortadi va ularning harakatlarining asosliligini isbotlashga tayyor bo'lish kerak (bog'lanish iqtisodiy faoliyat kompaniyalar).
  6. Sayohat xarajatlari. Tekshirish hisobingizdan pul yechib olish uchun ajoyib bahona. Ammo xodimlar topshirishlari kerak bo'ladi xarajatlar hisoboti. Ko'p sonli xodimlar bilan sayohat xarajatlari har oyda juda yaxshi miqdorni tashkil qiladi.

Naqd pul olishning sanab o'tilgan usullari, albatta, muammoni hal qilishga yordam beradi. Biroq, tajribali ishbilarmonlar naqd pulga berilmaslikni, balki o'z xarajatlarining katta qismini (avtomobil, aloqa, sayohat, Maishiy texnika h.k.) firma xarajatlari sifatida sarflaydi. Bunday holda, naqd pulga katta ehtiyoj bo'lmaydi.

Xulosa qilib aytganda, bir necha so'z bilan noqonuniy bitimlar uchun javobgarlik to'g'risida naqd pulda . Mansabdor shaxslar huquqbuzarlik aybi bilan jinoiy javobgarlikka tortiladilar soliq qonunchiligi, soliq to'lashdan bo'yin tovlash, hujjatlarni qalbakilashtirish va h.k. Banklar litsenziyasini yo'qotadi. Jazosi katta jarimalar va qamoq. Shuning uchun, "kulrang" kombinatsiyalarda ishtirok etish vasvasasiga berilmaslik, balki qonuniy usullar bilan biznesdan daromad olish yaxshiroqdir.

Naqd pul olish, shuningdek, kulrang va qora soliqlarni optimallashtirishning barcha turlaridan foydalanish Rossiya biznesining "biznes amaliyotida" mustahkam o'rin oldi. Men o'z kompaniyalari faoliyati mutlaqo shaffof va qonuniy bo'lishini ta'minlash uchun kuch, vaqt va pulni ayamaydigan ko'plab rahbarlarning ishlarini ko'rib chiqdim. Biroq, bunday mas'uliyatli tadbirkorlar orasida ham o'z kontragentlari faoliyati yuzasidan soliq va huquqni muhofaza qilish organlariga so'roq qilish uchun qo'ng'iroqlarga duch kelmagan birorta ham yo'q.

Shunga qaramasdan noqonuniy naqd pul olish Rossiya ishbilarmonlik muhitida juda keng tarqalgan bo'lib, ushbu harakatni tekshirish va kvalifikatsiya qilish uchun barqaror huquqni qo'llash amaliyoti hali shakllanmagan. Hozirgi vaqtda ushbu faoliyat turi uchun javobgarlikni nazarda tutuvchi jinoyat qonunining asosiy normalarini ko'rib chiqishni taklif qilaman. Tadbirkorlar shirkatlar va tranzit kompaniyalardan foydalangan holda naqd pul qazib olish qanday jinoiy-huquqiy xavflarni keltirib chiqarishi mumkinligi haqida xulosa chiqarishlari mumkin bo'ladi.

Art. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 172-moddasi "Noqonuniy bank faoliyati"

Jinoyat kodeksining asosiy "ishchi" moddasi, unga ko'ra "naqd pul berish" bilan bog'liq bo'lgan tashkilotlarning rahbarlari ayblanadi - Art. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 172-moddasi. Ushbu moddada noqonuniy bank faoliyati uchun jinoiy javobgarlik nazarda tutilgan. Ushbu kompozitsiyaning e'tirozi doimo tadbirkorlar orasida hayratga sabab bo'ladi. Axir, ularning, masalan, mas'uliyati cheklangan jamiyati, kredit tashkiloti emas. Gap shundaki, San'at bo'yicha javobgarlik. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 172-moddasida nafaqat maxsus shaxs - bank, balki litsenziyasiz bank operatsiyalarini amalga oshiradigan har qanday boshqa tashkilot yoki yakka tartibdagi tadbirkor ham jalb qilinishi mumkin.

Qurilish quyidagicha. federal qonun banklar haqida va bank ishi" tegishli bank operatsiyalari: jismoniy va yuridik shaxslarning omonatlariga pul mablag'larini jalb qilish va bu mablag'larni o'z nomidan va o'z mablag'lari hisobidan joylashtirish; jismoniy va yuridik shaxslar nomidan ularning bankdagi hisobvaraqlari bo‘yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish; naqd pullar, veksellar, to'lov va hisob-kitob hujjatlari va kassa xizmati jismoniy va yuridik shaxslar. Ushbu operatsiyalar eksklyuziv huquqdir kredit tashkilotlari"Banklar va bank faoliyati to'g'risida" Federal qonuniga, "To'g'risida" Federal qonuniga muvofiq harakat qiladi markaziy bank Rossiya Federatsiyasi"va boshqalar qoidalar Rossiya banki. Shunday qilib, Rossiya Bankining "Rossiya Federatsiyasida naqd bo'lmagan to'lovlar to'g'risida" gi Nizomi quyidagilarni belgilaydi: hisob-kitob schyotlari xo'jalik yurituvchi sub'ektlar tomonidan tovarlarni, ishlarni (xizmatlarni) sotishdan tushgan tushumlarni kreditlash, ularning operatsion va boshqa operatsiyalardan olingan daromadlarini hisobga olish, kontragentlar bilan hisob-kitoblarni amalga oshirish, byudjetlar va boshqa to'lovlarni amalga oshirish uchun foydalaniladi.

Shunday qilib, agar huquqni muhofaza qilish organlari buni aniqlasa:
- tashkilotlarning hisob-kitob hisobvaraqlari bo'yicha mablag'lar harakati mavjud bo'lib, inventar ob'ektlar, ishlar yoki xizmatlarning tegishli "qarama-qarshi harakati" amalda mavjud emas;
- tashkilot naqd pul, hisob-kitoblar, to'lovlarni inkassatsiya qilishni amalga oshiradi;
- tashkilot jismoniy shaxslarga yoki uning kontragentlariga kassadan tashqari naqd pul beradi;
keyin sud keyinchalik bunday tashkilot Markaziy bankdan litsenziyasiz Rossiya banklarining kliringini oyoq osti qiladi va bunga aloqador shaxslar San'at bo'yicha jinoiy javobgarlikka tortilishi kerak degan xulosaga kelishi mumkin. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 172-moddasi.

Art. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 173.1 "Nomzodlar orqali yuridik shaxsni tashkil etish yoki qayta tashkil etish".

Ko'pgina hollarda, mablag'larni naqd qilish uchun bir kunlik firmalar tashkil etiladi. Bunday firmalarning ta'sischilari va menejerlari, qoida tariqasida, figuralardir. Kompaniyalar yoki o'z tadbirkorlik faoliyatidan bexabar fuqarolar uchun (pasport yo'qolgan, ijtimoiy hayot tarzini olib boradigan shaxslar va boshqalar) yoki bilimdon zits-raislar uchun ro'yxatga olinadi.

Yuridik shaxsni soxta shaxslar orqali tashkil etganlik yoki qayta tashkil etganlik, shuningdek uni amalga oshiruvchi organga vakillik qilganlik uchun. davlat ro'yxatidan o'tkazish yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar, nomzodlar to'g'risidagi ma'lumotlar yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga kiritilishiga olib kelgan ma'lumotlar taqdim etiladi. moddasi bo'yicha jinoiy javobgarlik. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 173.1. Qonun chiqaruvchi yuridik shaxsning ta'sischilari (ishtirokchilari) yoki ularning ma'lumotlari yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga ularni noto'g'ri yo'l bilan yoki o'zlari bilmagan holda kiritilgan nomzodlarni nazarda tutadi. Tashkilotni boshqarish maqsadiga ega bo'lmagan, lekin ayni paytda uning boshqaruv organlari bo'lgan shaxslar ham qonun chiqaruvchi tomonidan qo'g'irchoq deb ta'riflanadi.

Soliq organlariga Tergov qo'mitasining tergov organiga ushbu moddada nazarda tutilgan jinoyat belgilari to'g'risida o'zlarida mavjud bo'lgan ma'lumotlarni yuborish topshirildi. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 173.1. Bunday ma'lumotlar soliq organlari tomonidan voqealar jarayonida olinishi mumkin. soliq nazorati yoki ma'muriy huquqbuzarlik to'g'risidagi ish bo'yicha ish yuritishni amalga oshirish, tushuntirishlardan shaxslar(rahbar, muassis (ishtirokchi), boshqa shaxslar). Davlat ro'yxatidan o'tkazishni rad etish to'g'risida qaror qabul qilingan taqdirda ham ma'lumotlar tergov qo'mitasiga yuboriladi.

Asosan, ushbu moddada nazarda tutilgan jinoiy javobgarlik arboblarning ishonchnomasi asosida ish olib boradigan vakillarni o'z ichiga oladi. soliq organi tegishli hujjatlar to'plami bilan tashkilotni ro'yxatdan o'tkazish (yaratish, qayta tashkil etish) uchun ariza. Huquqni muhofaza qilish idoralari uchun odamlarga qarshi dalillar to'plash ancha qiyin nomzodlar uchun kompaniyani ro'yxatga olish tashkilotchilari. Soyada qolishni xohlaydigan manfaatdor tomonlar uchun dalil bazasi quyidagilardan iborat:
— nomzod sifatida roʻyxatga olingan kompaniyalardan foydalangan holda moliya-xoʻjalik faoliyatini amalga oshirish sxemalarini tahlil qilish va ularning yakuniy benefitsiarlarini aniqlash;
- nomzodlarning ishonchnomasi bo'yicha ish yuritayotgan arizachilarni so'roq qilish;
— oshkora va yashirin tezkor-qidiruv faoliyatini amalga oshirish.

Art. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 187-moddasi "To'lov vositalarining noqonuniy aylanishi"

Mablag'larni "oqimlash" ning umumiy sxemalari, qoida tariqasida, soxta tashkilotlar belgilariga ega bo'lgan yuridik shaxslarni yaratish bilan bog'liq. Bunday soxta tashkilotlar tomonidan to'lov vositalari bilan amalga oshirilgan operatsiyalar sud tomonidan qonunga xilof deb topiladi. Qalbaki pul o‘tkazmalari topshiriqlarini, hujjatlarni yoki to‘lov vositalarini (to‘lov topshiriqnomalari, schyot-fakturalar, schyot-fakturalar, kassa cheklari, kredit va debet kassa topshiriqlari) foydalanish yoki sotish maqsadida tayyorlash, olish, saqlash, tashish, shuningdek bevosita sotish uchun. , kvitansiyalar va boshqalar) taqdim etiladi moddasi bo'yicha jinoiy javobgarlik. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 187-moddasi.

Naqd pul berish bilan shug'ullanuvchi shaxslarga nisbatan jinoyat ishlarining asosiy qismi yuqoridagi moddalar bo'yicha qo'zg'atilgan.

Salom! Ushbu maqolada biz sizga MChJning joriy hisobvarag'idan naqd pul olish mumkinligini aytib beramiz.

Bugun siz quyidagilarni o'rganasiz:

  1. Naqd pul yechib olishga ruxsat beriladimi?
  2. Qanday qilib qonuniy ravishda naqd pul olish kerak.
  3. Naqd pul olish uchun qanday hujjatlar kerak.

Qaysi maqsadlar uchun mablag' kerak bo'lishi mumkin

Kompaniyada saqlanadigan pul uning ta'sischilariga emas, balki tashkilotning o'ziga tegishli. Shu sababli, naqd pul berish masalasi muammoga aylanishi mumkin.

Bank tashkiloti sizning kompaniyangiz hisobiga xizmat ko'rsatadi, lekin nazorat funktsiyasini bajarmaydi. Shuning uchun, agar siz barcha hujjatlarni to'g'ri to'ldirsangiz, unda siz kerakli miqdorni olasiz.

Sizga turli maqsadlar uchun naqd pul kerak bo'lishi mumkin, xususan:

  • ish uchun materiallar sotib olish;
  • "naqd pulsiz" ishlamaydigan etkazib beruvchilarga tovarlar uchun to'lov;
  • sayohat xarajatlari va boshqalar.

Yoki pul har qanday ta'sischilarning shaxsiy maqsadlari uchun kerak bo'lganda vaziyat yuzaga kelishi mumkin.

Kerakli hujjatlar

Pul olish jarayoni chek yordamida amalga oshiriladi. Buning uchun chek kitobi chiqariladi.

Ro'yxatdan o'tish jarayoni maksimal 14 kun davom etadi (bankka qarab) va arzon. Shuningdek, siz debet to'lov kartasidan foydalanishingiz mumkin.

Tashkilotingizdagi har bir kishi naqd pul olishi mumkin. Buning uchun unga pul olish uchun pasport va ishonchnoma taqdim etish kifoya. Va hamma banklar buni talab qilmaydi. Va qonunga ko'ra, bu shart majburiy emas.

Agar siz katta miqdorni olishni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, naqd pulni oldindan buyurtma qiling. Lekin boshqa tomondan, bu vaziyatda, hajmi bank komissiyasi odatda pastroq.

Pulni olganingizdan so'ng, uni kredit eslatmasi bilan hisoblang. Xuddi shu kuni ularni qabul qilgan kishiga bering.

Bunday holda, chiqarish uchun asos bo'ladi:

  • - agar uy xo'jaliklari uchun mablag 'kerak bo'lsa. ehtiyojlar yoki sayohat xarajatlari;
  • Vedomosti - agar qabul qilish haqida suhbat bo'lsa yoki.

Qanday qilib qonuniy ravishda naqd pul olishim mumkin?

Avvalo, siz MChJning joriy hisobvarag'idan qonuniy ravishda pul olishingiz kerak, shunda siz uni sarflashni rejalashtirgan xarajatlar kompaniyangizning haqiqiy faoliyati bilan bog'liq bo'ladi.

Qonunchilik nuqtai nazaridan savol tug'dirmaydigan bir qancha xarajatlar moddalari mavjud.

1. Ish haqi.

Kassa apparati orqali naqd pul to'lash qonun bilan taqiqlanmagan, aytmoqchi, juda ko'p tashkilotlar hali ham o'z xodimlariga shu tarzda pul berishni afzal ko'rishadi.

Bu eng ko'p qulay variant qonuniy ravishda naqd pul olish uchun, albatta, agar siz o'z vaqtida va o'z vaqtida bo'lsangiz to `liq xodimlaringiz uchun to'lov.

Xarajatlarning ushbu moddasi miqdori va to'lov chastotasi bo'yicha cheksizdir, bu ayniqsa, agar xodim ham, kompaniya egasi ham direktor bo'lsa, juda muhimdir.

Ammo shuni unutmangki, ish haqi hisoblangan barcha hujjatlar bo'lishi kerak.

2. Yakka tartibdagi tadbirkor bilan shartnoma tuzish orqali.

Bu usul qonuniydir va firibgarlik sxemalari bilan hech qanday aloqasi yo'q.

U quyidagilardan iborat: siz 6% da ishlaydigan egasi bilan shartnoma tuzasiz.
Bunday holda, IP sizning kompaniyangizga ma'lum xizmatlarni taqdim etadi:

  • Sizga bino, uskuna yoki transport vositasini ijaraga beradi;
  • Sizning kompaniyangizga logotipdan foydalanish huquqini beradi (litsenziya shartnomasi bo'yicha);
  • Sizning kompaniyangiz uchun mijozlar qidirilmoqda agentlik shartnomasi) va hokazo.

Bitta narsa shundaki, sizda xizmatlar ko'rsatilganligini tasdiqlovchi hujjatlar bo'lishi kerak. Ko'pincha bu shartnoma va ko'rsatilgan xizmatlar aktidir.

3. Dividendlar.

Ta'sischilar biznesni daromad olish uchun tashkil qilganligi sababli, ular dividend olish huquqiga ega.

Bunday holda, ikkita shart bajarilishi kerak:

  • To'lov har chorakda bir marta amalga oshirilishi mumkin;
  • Avval siz MChJ hisobvarag'idan 13% miqdorida hisoblangan bo'lishingiz kerak.

4. Korxonaning iqtisodiy ehtiyojlari.

Ushbu maqola turli xil tovarlarni sotib olishni o'z ichiga olishi mumkin: yozuv asboblaridan arzon uskunalargacha (narxi 100 000 rubldan oshmasligi kerak).

Bu, shuningdek, transport vositalarini ijaraga olish, hisobotlarni tuzish va ta'mirlash uchun to'lovni ishonchli tarzda o'z ichiga olishi mumkin. Eng muhimi, soliq to'lash.

Bu erda ham muhim nuance bor: agar siz ushbu xarajat moddasi uchun pul olsangiz, bank tashkiloti sizdan komissiya oladi. Uning hajmi chiqarilgan summaning 0,1 dan 1% gacha o'zgarib turadi. Bundan tashqari, siz xarajatlarni aktlar, cheklar va schyot-fakturalar bilan tasdiqlashingiz kerak.

5. Sayohat xarajatlari uchun to'lov.

Naqd pul olish uchun juda yaxshi sabab. Ammo bu mablag'lar faqat kompaniya xodimiga berilishi mumkin va u foydalanmayotgan pulni nafaqat kassirga qaytarish, balki avans hisobotini yozish kerak bo'ladi.

Bundan tashqari, ba'zi "tuzoqlar" borligini yodda tuting. Endilikda kompaniyalarga kunlik ish haqini mustaqil ravishda belgilashga qonuniy ruxsat berilgan bo'lsa-da, ulardan faqat 700 rubl Rossiyada xizmat safari uchun shaxsiy daromad solig'i (Soliq kodeksining 217-moddasi 3-bandi) va agar xodim bo'lsa, 2500 rubl uchun soliqqa tortilmaydi. uning tashqarisiga yuboriladi.

Shuningdek, limitdan oshib ketgan kunlik nafaqalar sug'urta mukofotlariga tortiladi. To'g'ri, ular jarohatlar uchun badal to'lashdan ozod qilingan.

Shuningdek, xodim, albatta, kompaniyaning rivojlanishi bilan bog'liq bo'lgan safarining maqsadini asoslab berishi va hujjatlashtirishi kerak. Boshqacha qilib aytganda, xizmat safarining ish xarakterini isbotlash.

6. Qarz olish.
Kompaniya o'z hisobvarag'idan jismoniy shaxslarga ham, boshqa tashkilotlarga ham kredit shaklida pul berish huquqiga ega.

To'g'ri, ikkinchi holatda, hisob-kitob hali ham naqd pulsiz bo'lishi kerak, lekin birinchisi bilan hech qanday muammo yo'q.

Siz o'zingizning xodimingizga istalgan muddatga, xodimning o'zi bilan kelishilgan holda kredit berishingiz mumkin.

Siz foizsiz kredit berishingiz mumkin, lekin siz hali ham soliq to'lashingiz kerak. Buning sababi, hisoblanmagan foizlar daromad hisoblanadi va shuning uchun soliqqa tortiladi.

Shuning uchun, 35% shaxsiy daromad solig'ini to'lamaslik uchun foizlar bilan kredit berish yaxshiroqdir.

Ammo bu holatda ham quyidagilarni hisobga olish kerak: agar shartnomada ko'rsatilgan foiz stavkasi qayta moliyalash stavkasining 2/3 qismidan kam bo'lsa, u holda xodimning daromadi bo'ladi - moddiy foyda foizlarni tejashdan. Unga shaxsiy daromad solig'i 35% miqdorida soliq solinishi kerak.

Naqd pul olishning o'ziga xos usuli - bu hisobdan menejerning kartasiga pul o'tkazish, so'ngra bankomat orqali pul olish. Ammo bank tashkilotlari buni hali ham naqd pulsiz to'lov deb hisoblashadi.

Biz yuqorida muhokama qilgan variantlardan tashqari, noqonuniy naqd pul olish sxemalari ham mavjud. Biz ular haqida gapirmaymiz, faqat shuni ta'kidlaymizki, agar bunday sxema aniqlansa, u jiddiy muammolar bilan to'la.

Xulosa

Biz kompaniyaning joriy hisobvarag'idan pul o'tkazish variantlarini ko'rib chiqdik. Ularning barchasi birgalikda ishlatilishi mumkin, ammo xatolarga yo'l qo'ymaslik uchun vakolatli buxgalter bilan maslahatlashish tavsiya etiladi. Shuningdek, u sizga qaysi usul eng xavfsiz ekanligini aytib beradi.

IP orqali naqd pul olish - bu qanday sodir bo'ladi + naqd pul o'tkazish sxemasini amalga oshirishning 4 asosiy turi + mumkin bo'lgan xavflar va noqonuniy faoliyat uchun jinoiy javobgarlik.

Naqd pul chiqarish moliyaviy resurslar Rossiya har doim shunday bo'lgan dolzarb masala. Tadbirkorlar, jismoniy shaxslar ko'pincha chetlab o'tib, turli xil naqd pul olish sxemalarini qidirmoqdalar soliq xizmati va hujjatlar va hisobotlarda mablag'larni ko'rsatish.

Bugungi kunga kelib, hisobga olgan holda iqtisodiy inqiroz Rossiya Federatsiyasida naqd pul o'tkazish sxemalarining aksariyati muvaffaqiyatli sozlangan amaldagi qonunlar mamlakatning soliq kodeksi. Agar naqd pul olish jarayonida barcha kerakli soliq imtiyozlari yuzaga kelsa, bunday tizim butunlay qonuniydir. Biroq, hibsga olishgacha bo'lgan jazoga olib keladigan "kulrang" usullar ham mavjud.

Xo'sh, IP orqali naqd pul olish qanday ishlaydi?

Pul mablag'laridan naqd pul: bu nima?

Bu jarayon kompaniyaning, jismoniy yoki yuridik shaxsning, xususiy tadbirkorning, korxonaning bank hisobvarag'ida saqlanadigan real summalarni olishdir.

Bu jarayonsiz hech bir davlatning iqtisodiyoti mavjud bo‘lmaydi. Axir, ko'p sonli xizmatlar, tovarlarni sotish faqat naqd pul uchun sodir bo'ladi. Shuning uchun kichik va katta miqdorda olib qo'yish muntazam ravishda sodir bo'ladi.

Banal naqd pulga misol sifatida ish haqi, nafaqalarni bankomatdan olish mumkin. Pul mablag'larini olib qo'yish qonuniy jarayonmi? Albatta, qonun doirasida harakat qilsangiz.

Naqd pulni to'liq taqiqlash mumkin emasligi sababli, Qonun naqd pulni nazorat qilish va tartibga solish bilan shug'ullanadi. Bu naqd pul olish sxemalari soliq xizmatlarini chetlab o'tmasdan amalga oshirilmasligi uchun kerak.

Amalga oshirishda turli xil turlari uchun tadbirlar stavka foizi. Ba'zida bu ko'rsatkich shunchalik yuqoriki, faoliyat foydali bo'lishni to'xtatadi. Keyin bypass naqdlash sxemalari "tug'iladi".

IP orqali pulni naqd qilishning qonuniy imkoniyatlari

Pul mablag'larini naqd qilish butunlay qonuniy bo'lishi mumkin.

Bunday sxemalar uchun uchta variant mavjud:

  1. Tadbirkorlik faoliyati uchun pul mablag'larini olib qo'yish.
  2. Franchayzing sxemasi.
  3. IP orqali naqd pul olish.

№ 1. Xo'jalik ishi.

Ushbu naqd pul olish opsiyasi mamlakatda eng keng tarqalgan.

Faol faoliyat yuritayotgan har qanday korxona mehnatni tashkil etish uchun katta mablag‘ sarflaydi.

Shunday qilib, biznes xarajatlarining asosiy turlari quyidagilardan iborat:

    To'lash ish haqi.

    Ko'pgina korxonalar ish haqini shunga ko'ra to'laydilar naqd pul. Shuning uchun, buning uchun siz pul mablag'larini to'lashingiz kerak.

    Ishlab chiqarish xarajatlari.

    Mahsulot ishlab chiqarish, xizmatlar ko'rsatish har doim katta xarajatlarni talab qiladi. Demak, biror narsani sotish uchun avvalo ushbu mahsulotni ishlab chiqarish uchun materiallar sotib olinishi kerak.

    Hamkorlik shartnomasini tuzish.

    Boshqa kompaniyalar bilan hamkorlik shartnomalarini tuzish ko'pincha depozit uchun naqd pul talab qiladi.

    uy xo'jaligi xarajatlari.

    Kommunal to'lovlarni to'lash, uy kimyoviy moddalarini sotib olish va ta'mirlash uchun naqd pul talab qilinishi mumkin. Bularning barchasi pulni naqd qilishning qonuniy variantlari.

Ammo bu nuqtalarning har biri qat'iy javobgarlikni talab qiladi. Misol uchun, sizda to'lash kerak bo'lgan to'lov kvitansiyasi mavjud kommunal xizmatlar 10 ming rubl miqdorida. Shunday qilib bu maqsad siz faqat shu miqdorni naqd qilishingiz mumkin, bir tiyin ko'proq emas.

№ 2. Franchayzingdan foydalanish.

Naqd pul o'tkazish boshqa tadbirkorning, tadbirkorning tovar belgisidan foydalanish huquqini, mualliflik huquqini olish yo'li bilan amalga oshirilishi mumkin. Agar brend uzoq vaqtdan beri bozorda bo'lsa, uni ishlatish uchun naqd to'lov har oy egasiga amalga oshiriladi.

Ushbu variantni amalga oshirish qiyin, u yirik korxonalar tomonidan qo'llaniladi. Ammo biz IP orqali naqd pul olish sxemasini iloji boricha batafsil ko'rib chiqamiz.

3 raqami. IP orqali pul mablag'larini olish sxemasi.

IP orqali pulni naqd qilish jarayoni qonuniy hisoblanadi. Naqd pul olishning barcha qoidalariga rioya qilgan holda, Qonun bilan bog'liq muammolar bo'lmaydi. Agar tadbirkor barcha soliqlarni chetlab o'tib mablag'larini olib qo'ymoqchi bo'lsa, sxema noqonuniy bo'ladi, shuning uchun jinoiy javobgarlikka tortiladi.

Ushbu sxema bo'yicha, pul mablag'larini olmoqchi bo'lgan kompaniya har qanday yakka tartibdagi tadbirkor bilan boshqa yakka tartibdagi tadbirkorga ba'zi tovarlar yoki xizmatlar uchun to'lashi to'g'risida shartnoma tuzishi kerak.

Hujjatda, albatta, aytiladi katta summa aylanmasiga investitsiya qilishdan ko'ra. tomonidan katta va katta to'g'ridan-to'g'ri xizmatlar umuman taqdim etilmasligi mumkin. Ko'pincha, firibgarlik sxemalari intellektual mulk xizmatlarini ko'rsatishga asoslangan.

Gap shundaki, ushbu turdagi tovarlar va xizmatlarni kuzatish juda qiyin va Soliq inspeksiyasi Hujjatlarni ayblay olmaysiz. Masalan, kompaniya IP ishlab chiqqan dasturlardan, intellektual ishlardan foydalanishini aytadi. Buning uchun pul ajratmalari amalga oshiriladi.

Miqdor butunlay boshqacha bo'lishi mumkin. Axir, bu g'oyaning narxi tadbirkor tomonidan individual ravishda belgilanadi va ob'ektiv hisoblanmaydi.

Quyidagi xizmatlarni baholashda qiyinchiliklar yuzaga keladi:

  • montaj ishlari;
  • ta'mirlash (kvartira, jihozlar, boshqa narsalar);
  • qurilish;
  • xona ijarasi.

Xizmat uchun pul (naqd pul olish uchun zarur bo'lgan miqdor) IP hisobiga o'tkaziladi. Keyin tadbirkor ularni qonuniy ravishda naqd qiladi va "mijoz" ga beradi. Ikkinchisi ishda yordam uchun ma'lum miqdorda IP to'laydi. Qoidaga ko'ra, bu "mukofot" oldindan kelishib olinadi.

Ushbu sxema bo'yicha savollaringiz bormi? Amaliy misolni ko'rib chiqing:

Masalan, video kartalar, kompyuterlar uchun anakartlar ishlab chiqaruvchi kompaniya "Ferum" MChJ 200 000 rublni naqd qilishni xohlaydi. Buning uchun u mikrosxemalarni yig'ish bo'yicha xizmatlar ko'rsatish majburiyatini olgan yakka tartibdagi tadbirkor bilan shartnoma tuzadi. Shundan kelib chiqqan holda, "Ferum" MChJ zarur mablag'larni IP hisob raqamiga o'tkazadi va yakka tartibdagi tadbirkor ularni qonuniy ravishda naqd qiladi va bitimdan o'z foizini oladi.

a) IP orqali naqd pul olishni qanday amalga oshirish mumkin?

IP orqali naqd pul olish bir necha usul bilan amalga oshirilishi mumkin. Pul olishning barcha qoidalariga rioya qilish to'liq huquqiy tizim hisoblanadi.

Keling, ularni ushbu jadvalda qisqacha ko'rib chiqaylik:

IsmAmalga oshirish printsipiNatija
Tovarlar bilan ta'minlashKompaniya har qanday tovarlarni etkazib berish uchun tegishli shartnoma tuzadi yakka tartibdagi tadbirkor. Yakka tartibdagi tadbirkor MChJ naqd pul olishni istagan tovarlar uchun miqdorni qo'yadi.

Eng yaxshi variant amalga oshirish intellektual mulkni sotib olish bo'ladi (yuqorida ko'rsatilganidek).

Usul juda qulay, lekin har ikki tomon o'rtasida aniq, aniq kelishuvlarni talab qiladi. Barcha naqd pul mablag'lari kompaniya va yakka tartibdagi tadbirkor o'rtasida oldindan kelishilgan holda bo'linadi.

Butun jarayon butunlay qonuniydir.
Xizmatlar uchun oldindan to'lovTomonlar (MChJ va yakka tartibdagi tadbirkor) uzoq muddatli xizmatlar ko'rsatish uchun o'zaro shartnoma tuzadilar. Shu bilan birga, MChJ IP uchun barqaror moliyalashtirish, oldindan to'lovni taqdim etishi ko'rsatilgan.

Shunday qilib, kompaniya barcha kerakli mablag'larni IP hisobiga o'tkazadi. Ayni paytda tadbirkor o'z xizmatlarini ko'rsatmaydi va keyinchalik bankrot deb e'lon qilinadi.

Oldindan to'langan ish qonuniydir va Ichki daromad xizmatidan shubha tug'dirmaydi. Va yakka tartibdagi tadbirkor bankrot deb e'lon qilinganida, bu unga o'z faoliyatini muddatidan oldin to'xtatish imkonini beradi.
Cheklovni naqd qilishShartnoma MChJ va IP o'rtasida tuziladi. Hujjatda naqd pul o'tkazish uchun zarur bo'lgan to'lovlar miqdori ko'rsatilgan (xizmatlar uchun kechiktirilgan to'lovlar uchun jarima).

Binobarin, MChJ ataylab kelishilgan majburiyatlarni o'z vaqtida bajarmaydi, bu esa IP-ga pul to'lashni nazarda tutadi.

Jarimalarni o'tkazish pul mablag'larini olib qo'yishning qonuniy asosidir.

Bundan tashqari, variant mavjud bir kunlik kompaniya yaratish. IP orqali bunday naqd pul olish yangi IP-ni ro'yxatdan o'tkazishni o'z ichiga oladi. Manfaatdor kompaniya ushbu korxonaning hisob raqamiga soxta xizmatlar ko'rsatish uchun mablag'larni o'tkazadi. Naqd puldan keyin u o'z faoliyatini to'xtatadi.

Naqd pul yechib olish.

Naqd pul yechib olish nima? qonuniy
naqd pul olish sxemalari.

b) IP orqali naqd pul o'tkazish: javobgarlik darajasi.

Firibgarlik yo'li bilan naqd pul olishda Rossiya Federatsiyasi qonuni tadbirkor uchun ma'muriy, jinoiy jazoni nazarda tutadi.

Demak, mablag‘larni noqonuniy naqd qilish bilan shug‘ullanayotgan kompaniya direktori soliq to‘lashdan bo‘yin tovlaganlik va hujjatlarni qalbakilashtirish uchun jazolanadi. O'rtacha, siz 6 yilgacha qamoqqa olishingiz mumkin.

Bu UKRF san'atida ko'rsatilgan. 198 ( https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/e270bffc924c8d102ca5740
e5b8c405a451734a8) va Art. 199 ( https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/a53c2c91548ccb4f65ea933
d514845a09be77ed5)

Hujjatlarni qalbakilashtirish, San'at bo'yicha UKRF qonuni bilan jazolanadi. 327 ( https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/03a2cf8e995e5efb0295ae74cd9f4
829139c844 7).

Agar yakka tartibdagi tadbirkor soliqlarni to'lashdan bo'yin tovlasa, firibgarlik faktini yashirsa, Qonun UKRF moddasida nazarda tutilganidek, 7 yil muddatga ozodlikdan mahrum qilish bilan jazolanishi mumkin. 199,2 ( https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/1bdf49a20b1826f96a6bfa9e6db11
3b22302a284).

Pul mablag'larini noqonuniy ravishda naqdlashtirgan, MChJ yoki yakka tartibdagi tadbirkor bilan til biriktirgan bank litsenziyasini yo'qotish xavfini tug'diradi. Mas'uliyat faqat soliqlarni to'lashni chetlab o'tadigan kompaniya emas, balki bunday jarayonda ishtirok etgan barcha shaxslar tomonidan o'z zimmasiga oladi.

Ko'rib turganingizdek, IP orqali naqd pul olish yagona mumkin emas qonuniy variant. Tadbirkorlik faoliyatini faqat bank o'tkazmasi orqali amalga oshirish deyarli mumkin emas. Shu sababli, biznesingiz gullab-yashnashi va rivojlanishi uchun qonuniy naqd pul olish sxemalarini bilish har bir biznes uchun zaruriy shartdir.

Va, albatta, biz "kulrang" sxemalardan foydalanishni qat'iyan tavsiya etmaymiz, chunki. bu sizning ishingizni ko'mib yuborishi va shuningdek, og'ir jarimaga yoki hatto qamoqqa olib kelishi mumkin.

Pul yuvish orqali bank kartalari- pul yuvishning jinoiy yo'li. U deyarli plastik kartochkalar moliya institutlari tomonidan muomalaga chiqarilgan paytdan boshlab mavjud. Scammers tomonidan qanday sxemalar qo'llaniladi va bu qanday oqibatlarga olib keladi? Ushbu savollarga ushbu maqolada javob berishga harakat qilamiz.

Bank kartalari joriy etildi pul aylanmasi pul oqimini optimallashtirish uchun. Ular oddiy fuqarolar uchun yanada keng imkoniyatlar ochib beradi. Misol uchun, ular sizning cho'ntagingizda yoki hamyoningizda naqd pul yo'q bo'lganda xarid qilish imkonini beradi.

Biroq, bankirlar o'zlari bilmagan holda, jinoyatdan olingan daromadlarni yuvishning yangi sxemalarini ishlab chiqishdan charchamaydigan firibgarlar uchun katta imkoniyatlarni ochib berishdi. Har bir firibgarlik operatsiyasining maqsadi naqd pul olishdir. Agar miqdor sezilarli bo'lsa, firibgarlar uni imkon qadar tezroq offshorga - imtiyozli soliq rejimiga ega zonaga o'tkazishga harakat qilishadi.

Soxta sxemalar

Eng keng tarqalgan firibgarlik sxemalaridan biri qobiq kompaniyasini ochishdir. Uning tadbirkorlik faoliyati faqat bank hisobvarag'ini ochish, unga pul mablag'larini kiritish va kontragentlar xizmatlarini to'lash uchun ushbu mablag'larni olish bilan cheklanadi.

Bugungi kunda bank plastik kartalaridan keng foydalanilmoqda. Va ular vaqti-vaqti bilan yangi firibgarlik bilan shug'ullanadigan, daromadlarni yashirishga va soliq xodimlarini chalg'itishga harakat qiladigan firibgarlar orasida mashhur emas. huquqni muhofaza qilish. Bugungi kunga kelib, bank kartalari bilan quyidagi firibgarlik sxemalari ma'lum:

  • hisob ochish va oldingi shaxs tomonidan kartani olish;
  • mavjud bo'lmagan shaxs uchun hisob ochish;
  • pul mablag'larini to'lov evaziga naqd qilish (karta egasi olingan summaning foizini oladi, qolganini esa "mijoz"ga beradi).

Firibgarlar plastik kartochkalarni o‘z nomiga ochishlari mumkin. Ular buni har qanday bahona bilan qilishadi: kredit olish, xizmatlar uchun to'lash, ish haqini to'lash va hokazo. Ammo ular har doim ushbu kartani chiqargan bankda pul mablag'larini yechib olishadi, chunki siz boshqa bankning bankomati orqali hisobvaraqdan pul yechib olish uchun komissiya to'lashingiz kerak. Shu bilan birga, bunday firibgarlik sxemasining tashkilotchilari bankomat kameralari oldida shaxsan "porlamaslikka" harakat qilishadi. Ular uchun pul maxsus yollangan odamlar tomonidan olib tashlanadi.

Bank xodimlarining harakatlari

Moliyaviy institutlarning xodimlari o'zlarini himoya qilishga harakat qiladilar: ular pul mablag'larini olib qo'yish foizini ataylab oshirishlari yoki shubhali obro'ga ega bo'lgan tashkilot ularni sudga berishlari dargumon deb hisoblab, bu mablag'larni berishdan umuman voz kechishlari mumkin.

2016 yilning yozida bunday pul yuvishga qarshi kurashishning yana bir usuli joriy etildi: pul o'tkazmalari bo'yicha kunlik limit. Agar bank kartasi egasi o'z hisobiga 600 000 ₽ dan ko'proq pul tushsa, moliya muassasasi xodimlari bunday yuqori daromad manbai haqida ma'lumot so'rashga haqli. Bundan tashqari, daromadlarni qonuniylashtirishga urinishda birinchi shubhada ular bunday mijozga xizmat ko'rsatishdan bosh tortishlari va uning hisobini bloklashlari mumkin.

Aldashga urinish uchun javobgarlik

Agar tadbirkor bank kartalari orqali pul yuvishni “yo‘l qo‘ymoqchi” bo‘lsa, uning oqibatlari achinarli bo‘lishi mumkin. Shunday qilib, rasmiylar va yuridik shaxslar, Kodeksining 15.27-moddasiga muvofiq ma'muriy huquqbuzarliklar RF, ma'muriy javobgarlikka tortiladi.

Bunday pul yuvishda bevosita ishtirok etgan shaxslar Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174, 174.1-moddalariga muvofiq jinoiy javobgarlikka tortiladilar. Ular quyidagi ko'rinishda jazolanadi:

  • jarima (200 000 ₽ yoki 2 yillik daromad);
  • majburiy mehnat (2 yil davomida);
  • 2 yilga ozodlikdan mahrum qilish va shu bilan birga 50 000 ₽ miqdorida jarima to'lash.

Moliyaviy institutlar firibgarlarga sheriklik qilganlik uchun ham jazolanadi. Agar qonunbuzarlar kir yuvishga harakat qilsalar, ayniqsa qiyin bo'ladi katta summa puldan. Jinoyatning og'irligiga qarab, banklar:

  • 50 000 rubldan 1 milliongacha jarima to'lash;
  • operatsiyalarni uch oyga to'xtatib turish.

Eng ekstremal holatda, boshqa ta'sir choralari samarasiz bo'lgan taqdirda, litsenziya bankdan olib qo'yiladi. Shu bilan birga, mansabdor shaxslar Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasiga muvofiq javobgar bo'ladilar.

Pul yuvishga qarshi kurash

Mutaxassislarning fikricha, jinoiy yo'l bilan olingan pul yuvishga qarshi kurash davlat darajasida olib borilishi kerak. Shunday qilib, 2003 yilda mamlakatimiz jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi faol kurash olib boruvchi xalqaro tashkilot – FATF (Financial Action Task Force on Money Leading)ga a’zo bo‘ldi. 2006 yilda Rossiyada qonun qabul qilindi, unga ko'ra hammasi Chet el fuqarolari Rossiya Federatsiyasi hududiga kirayotganlar import qilingan valyutani deklaratsiyalashlari shart. 2013 yildan boshlab iqtisodiyotni deoffshorizatsiya qilish choralari ko'rildi.

Shunday qilib, bank kartalari orqali pul yuvish daromadingizni yashirish va soliq to'lamaslik usullaridan biridir. Bunday firibgarlik ishtirokchilari oddiy fuqarolar (egalari) kabi bo'lishlari mumkin plastik kartalar) va bank xodimlari. Har bir shaxs uchun qonuniy va rasmiy jinoiy fitnada ushlangan bo'lsa, qonun ma'muriy yoki jinoiy jazoni nazarda tutadi.