uy > Tashkilotlar  > Shaxsiy daromad solig'ini to'lash uchun to'lov topshiriqnomasi namunasi. Shaxsiy daromad solig'ini to'lash tartibi namunasi. Shaxsiy daromad solig'i to'lovlarini birlashtirish mumkinmi?


Shaxsiy daromad solig'ini to'lash uchun to'lov topshiriqnomasi namunasi. Shaxsiy daromad solig'ini to'lash tartibi namunasi. Shaxsiy daromad solig'i to'lovlarini birlashtirish mumkinmi?




Pul byudjetga tushishi uchun siz to'lov topshirig'ini to'g'ri to'ldirishingiz kerak. Aks holda, pul to'g'ri hisob raqamiga tushmaydi va boshqa to'lov sifatida hisoblanadi yoki noma'lum deb tasniflanadi. To'lov topshirig'ini to'ldirish qoidalari Rossiya Moliya vazirligining 2013 yil 12 noyabrdagi 107n-son buyrug'ida belgilangan. Rossiya Bankining 2012 yil 19 iyundagi 383-P-sonli Nizomiga 2-ilovada keltirilgan 0401060 shakli qo'llaniladi. To'ldirish namunasi shaxsiy daromad solig'i to'lovlari 2019 quyida topasiz.

Qachon to'lash kerak

Soliqni to'lash daromad olingan kundan keyingi bir ish kunidan kechiktirmay amalga oshirilishi kerak (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 226-moddasi 6-bandi). Ta'til to'lovlari va kasallik ta'tillari uchun istisno qilinadi: ular bo'yicha soliq xodimga tegishli mablag'lar berilgan oyning oxirgi kunidan kechiktirmay to'lanishi kerak.

Shuning uchun, agar siz xuddi shu kuni shaxsiy daromad solig'ini oldingi oy uchun maoshingizdan va joriy oy uchun ta'til to'lovidan o'tkazsangiz, u holda ham ish haqiga, ham dam olish uchun shaxsiy daromad solig'i to'lov topshirig'ini to'ldirishingiz kerak (Federal soliq xizmatining 2016 yil 12 iyuldagi ZN-4-1/12498@ maktubi).

Soliq to'lash topshirig'ini qanday to'ldirish kerak

Iltimos, miqdorni to'liq rublda ko'rsating. Qoida qo'llaniladi: soliqlarni byudjetga to'liq rublda o'tkazish, arifmetika qoidalariga ko'ra kopeklarni yaxlitlash: agar 50 tiyindan kam bo'lsa, ularni tashlang, agar ko'p bo'lsa, eng yaqin to'liq rublga yaxlitlang.

Barcha maydonlar talab qilinadi. Hisobdan chiqarish sanasi va miqdori raqamlar va so'zlar bilan ko'rsatilgan. To'lov topshiriqlari xronologik tartibda raqamlangan.

Har bir maydonga o'z raqami beriladi. Keling, qoidalarni batafsil ko'rib chiqaylik.

2019 yilda sizga shaxsiy daromad solig'i bo'yicha KBK kodi kerak bo'ladi 18210102010 011000110. Bu ish haqi va imtiyozlar bo'yicha shaxsiy daromad solig'ini to'lash va dividendlar bo'yicha shaxsiy daromad solig'ini to'lash uchun bir xil.

Props 21 tartibni bildiradi. 855-moddaga muvofiq belgilanadi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi. Soliqni o'tkazishda "3" va "5" qiymatlari ko'rsatilishi mumkin. Ular bank qanday tartibda operatsiyalarni amalga oshirishini aniqlaydi, agar Pul tashkilot hisobida yetarli emas. Shaxsiy daromad solig'ini har oyda o'tkazishda 21-maydonda "5" qiymati ko'rsatilgan. Agar siz Federal Soliq xizmati talabiga binoan soliqni o'tkazsangiz, unda "3" qiymatini ko'rsating.

105-maydonda OKTMO Rosstandartning 2013 yil 14 iyundagi 159-ST-son buyrug'i bilan tasdiqlangan Butunrossiya tasniflagichiga muvofiq ko'rsatilgan. 2017 yil 25 apreldan boshlab to'lov topshiriqnomalarida 8 xonali OKTMO kodini ko'rsatish kerak.

106-maydon to'lovni mo'ljallangan maqsadi bo'yicha aniqlash uchun mo'ljallangan. Bazalar harf kodi yordamida ko'rsatilgan:

  • TP - joriy to'lovlar uchun;
  • ZD - ixtiyoriy ravishda to'langan qarz uchun;
  • TR - nazorat qiluvchi organlarning talabiga binoan to'langan qarz;
  • AP - tekshirish talabi chiqarilgunga qadar tekshirish hisoboti asosida to'langan qarzlar.

Agar indikatorning qiymatini belgilashning iloji bo'lmasa, uni 0 ga qo'ying.

107-maydonda siz to'lov chastotasini ko'rsatishingiz kerak soliq miqdori yoki ma'lum bir sana. Davriylik, asosan, pul o'tkazmalari amalga oshiriladigan soliq davridir. Balki: oyda bir marta, chorakda, olti oyda yoki yilda bir marta. 2019 yil oktyabr oyi uchun pul o'tkazmalari uchun "MS.10.2018" ko'rsatilishi kerak.

108 atribut “0” deb yoziladi. Nazorat qiluvchi organlarning talabiga binoan qarzni to'lash holatlari bundan mustasno. Keyin uning raqamini qo'yishingiz kerak.

109-maydonda to‘langan soliq bo‘yicha deklaratsiya imzolangan sana yoki agar soliq deklaratsiya topshirilgunga qadar byudjetga o‘tkazilgan bo‘lsa, “0” ko‘rsatiladi. Agar qarz soliq organlarining talabiga binoan to'langan bo'lsa, uning sanasi ushbu maydonda ko'rsatiladi.

2019 yilda shaxsiy daromad solig'ini to'lash tartibi namunasi

2019 yilda to'lov topshirig'i bo'yicha jarimalarni to'lash

Bunday to'lov topshirig'i oddiy bilan o'xshashliklarga ega (u to'lovchining bir xil holatini bildiradi, oluvchining bir xil ma'lumotlarini, bir xil daromad ma'murini ko'rsatadi) va farqlarga ega. Biz ikkinchisiga batafsilroq to'xtalib o'tamiz, keyin 2019 yil uchun shaxsiy daromad solig'i bo'yicha jarimalar uchun to'lov varaqasi namunasini taqdim etamiz.

Birinchi farq KBK (rekvizit 104). Har doim soliq jazolari uchun kod mavjud byudjet tasnifi, 14-17-raqamlarda daromad kichik turi kodi ko'rsatilgan - 2100.

Jarimalarni o'tkazish uchun KBK: 182 1 01 020 10 01 2100 110

Penyalar bo'yicha to'lov topshirig'ining ikkinchi farqi 106-rekvizit. Quyidagi variantlar mumkin:

  1. Agar siz jarimalarni o'zingiz hisoblab, ixtiyoriy ravishda to'lagan bo'lsangiz. Bunday holda, asos soliq kodeksiga ega bo'ladi, ya'ni Federal Soliq Xizmatining talabi bo'lmasa, muddati o'tgan soliq davrlari uchun qarzni ixtiyoriy ravishda to'lash.
  2. Agar siz Federal Soliq xizmati talabiga binoan to'lasangiz. Bunday holda, baza TP shakliga ega bo'ladi.
  3. Siz tekshiruv hisoboti asosida o'tkazasiz. Bu APga to'lov uchun asosdir.

Uchinchi farq - 107 tafsilot. Uning qiymati to'lov uchun asos bo'lgan narsaga bog'liq:

  1. Ixtiyoriy to'lov uchun - "0". Agar siz ma'lum bir davr (oy, chorak) uchun jarimalarni sanab o'tsangiz, uni ko'rsatishga arziydi, masalan, MS.02.2018 - 2019 yil fevral oyi uchun jarimalar.
  2. Soliq organlarining talabiga binoan to'lashda (TR asosi) - so'rovda ko'rsatilgan muddat.
  3. Tekshiruv hisoboti bo'yicha (AP asosi) jarimalarni to'lashda ular ham 0 qo'yadilar.

Agar siz jarimalarni o'zingiz to'lasangiz, 108 va 109 maydonlariga 0 kiriting.

Boshqa barcha hollarda, 108-maydonda hujjat raqamini ko'rsating - to'lov uchun asos (masalan, da'vo) va "Yo'q" belgisini qo'ymang.

109-maydonda:

  • Federal Soliq Xizmatining talab sanasi - TR to'lovi asosida;
  • jalb qilish (yoki jalb qilishni rad etish) to'g'risida qaror qabul qilingan sana soliq majburiyati- AP tashkil etilganligi uchun.

2017 yilda soliqlar va sug'urta mukofotlarini o'tkazish bo'yicha to'lov hujjatlarini loyihalash va tayyorlashga yana o'zgartirishlar kiritildi. Quyida maydonlarni to'ldirish qoidalari keltirilgan yangi to'lov topshirig'i- to'lov kartalari - shaxsiy daromad solig'i, UTII, soddalashtirilgan soliqqa tortish tizimi va sug'urta badallarini Rossiya Federatsiyasi Federal Soliq xizmati va Ijtimoiy sug'urta jamg'armasiga o'tkazish uchun - ijtimoiy sug'urta. Shuningdek, naqd pulsiz hisob-kitoblarda kassa tizimlaridan foydalanish.

YANGI TO'LOV TARTIBI - 2019-yilda to'lov

Byudjetga soliqlar va sug'urta badallarini to'lashda foydalaning standart to'lov shakllari. To'lov topshirig'ining shakli va maydonlari, uning maydonlarining raqamlari va nomlari Rossiya Bankining 2012 yil 19 iyundagi 383-P-sonli qarori bilan tasdiqlangan nizomning 3-ilovasida keltirilgan.

To'lov varaqasida qanday smeta bandini to'ldirish kerak? Soliq to'lovlarini byudjetga o'tkazishda 2019 yilda yangi to'lov topshiriqnomalarini to'ldirish qoidalari Rossiya Moliya vazirligining 2013 yil 12 noyabrdagi buyrug'i bilan tasdiqlangan. № 107n. Ushbu qoidalar to'lovlarni o'tkazgan har bir kishi uchun amal qiladi byudjet tizimi RF:

  • soliqlar, yig'imlar va sug'urta mukofotlarini to'lovchilar;
  • soliq agentlari;
  • byudjetga bojxona va boshqa to'lovlarni to'lovchilar.

Barcha naqd pulsiz to'lovlar uchun kassa apparati talab qilinadi.

To'lov usullaridan foydalanish talabi o'zgartirildi. Qonunda "naqd pulsiz to'lov tartibi" tushunchasi kiritildi. O'zgartirishlar kiritilgunga qadar u kassa tizimidan faqat naqd pul to'lovlari va elektron to'lov vositalaridan (EPP) foydalangan holda naqd pulsiz to'lovlar uchun foydalanishni talab qildi. ESP ta'rifi 2011 yil 27 iyundagi 161-FZ-sonli "Milliy to'g'risida" gi Qonunda. to'lov tizimi" Bu, masalan:

  • bank kartasi;
  • har qanday elektron hamyonlar;
  • onlayn banking va boshqalar.

Naqd pulsiz to'lovlar uchun CCP: nima o'zgardi

edi

Naqd pul va (yoki) elektron to'lov vositalaridan foydalangan holda, sotilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun pul mablag'larini qabul qilish yoki to'lashda kassa tizimlari qo'llaniladi.

Bu bo'ldi

Kassa tizimlari tovarlar, ishlar, xizmatlar uchun naqd pulda va (yoki) bank o'tkazmasi orqali pul mablag'larini qabul qilish (qabul qilish) va to'lashda qo'llaniladi.

2018-yil 3-iyuldan boshlab qonun naqd pulsiz to‘lovning istalgan usulida kassa apparatlaridan foydalanishni talab qiladi. Misol uchun, bank orqali kvitansiya yoki to'lov topshirig'i bilan to'lashda. Ammo qo'shimcha tekshiruvlar faqat 2019 yil 1 iyuldan boshlab o'tkazilishi kerak. Naqd pulsiz to'lovlar, elektron vositalardan tashqari, 2019 yil 1 iyulgacha kassa apparatidan ozod qilindi (07.03.2018 yildagi 192-FZ-son Qonunining 4-moddasi 4-bandi).

Tez-tez beriladigan savollarga javoblar

Endi jismoniy shaxslar bilan naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun kassa tizimlaridan foydalanish kerakmi?

Ha kerak. 2018 yil 1 iyuldan boshlab kassa tizimlaridan foydalanish kerak, lekin faqat elektron to'lov vositalaridan foydalangan holda to'lovlarni amalga oshirishda. Masalan, elektron hamyonlar va onlayn-banking orqali to'lashda. Yangi naqdsiz to'lov usullari uchun 2019 yil 1 iyulgacha kechiktirish mavjud. Ya'ni, bankda operator orqali kvitansiya va to'lov topshiriqnomalarini to'lashda nazorat-kassa mashinasidan faqat 2019 yil 1 iyuldan foydalanish kerak bo'ladi. Bu 2003 yil 22 maydagi 54-FZ-son Qonunining 1.2-moddasi 1-bandi, 1.1-moddasi 21-bandi, 2018 yil 3 iyuldagi 192-FZ-son Qonunining 4-moddasi 4-bandidan kelib chiqadi.

Tashkilotlar va yakka tartibdagi tadbirkorlar bilan naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun kassa tizimlaridan foydalanish kerakmi?

Yo'q, tashkilotlar va yakka tartibdagi tadbirkorlar bilan naqd pulsiz to'lovlar uchun, qoida tariqasida, kassa tizimlaridan foydalanish shart emas. Istisno - taqdimot bilan hisob-kitoblar elektron vositalar to'lov. Masalan, kartadan foydalangan holda to'lovlarni amalga oshirishda. Agar to'lovlar Mijoz-Bank tizimi orqali amalga oshirilsa, kassa apparati talab qilinmaydi. Bu elektron to'lov vositasini taqdim etmasdan naqd pulsiz to'lovdir. Bu 2003 yil 22 maydagi 54-FZ-son Qonunida ko'rsatilgan.

menyuga

2018 yil iyun oyidan boshlab naqd pulsiz to'lovlar uchun yangi qoidalar

Ushbu o'zgarishlar barcha tashkilot va tadbirkorlarga tegishli.

2018 yil 1 iyundan boshlab naqd pulsiz to'lovlar qoidalari o'zgarib bormoqda (2017 yil 26 iyuldagi 212-FZ-son Qonun). Ilgari, bank mijozdan to'lov topshirig'ini aniqlashtirishni so'rashi mumkin edi. Agar mijoz javob bermasa, bank to'lovni rad etdi. Endi, bank to'lov topshirig'ini qabul qilgandan so'ng, u:

  • to'lovchining pulni tasarruf etish huquqiga ega ekanligiga ishonch hosil qiling;
  • to'lovning belgilangan talablarga muvofiqligini tekshirish;
  • to'lov uchun hisobda pul yetarli yoki yo'qligini aniqlang;
  • bank ko'rsatmalariga muvofiq boshqa tartiblarni amalga oshirish.

Yangi qoidalarga ko'ra, bank mijozdan to'lov mazmuniga aniqlik kiritishni so'rashi mumkin emas. Bu shuni anglatadiki, 2018 yil 1 iyundan boshlab bank to'lov topshirig'idagi har qanday xatolik tufayli rasmiy ravishda rad etish huquqiga ega (). Xatoni faqat mijozdan tushuntirish talab qilish imkonini beruvchi bankning ichki ko'rsatmasi mavjud bo'lganda tuzatish mumkin. To'lovning noto'g'riligi sababli kechiktirilgan to'lov uchun kontragentlar jarima yoki qonuniy foiz to'lashlari kerak, Federal Soliq xizmati esa jarima to'lashi kerak.


2016 yil 1 avgustdan boshlab shaxsiy daromad solig'i bo'yicha to'lov topshiriqnomalarini to'ldirishning yangi qoidalari

Dalada 110 2015 yildan boshlab soliqlarni o'tkazishda siz "110" maydonini to'ldirishingiz va to'lov turini (jarimalar, foizlar, jarimalar, qarzlar) ko'rsatishingiz shart emas. Soliq organlari va fondlar KBK tomonidan to'lov turini aniqlashlari mumkin.

To'lov miqdori so'z bilan maydon 6 uchun to'lovlarda ko'rsatilgan qog'ozda, V elektron versiya Miqdori so'z bilan ko'rsatilmagan.

Dalada 21 " " siz raqam yozishingiz kerak 5 , va oldin 3 bor edi.

Eslatma: ga o'zgartirishlar kiritildi. Agar "To'lov topshirig'i" rekvizitida noto'g'ri to'ldirilgan bo'lsa, bank qog'oz to'lov topshirig'ini qabul qilishdan bosh tortmasligi kerak. Agar sizning xizmat ko'rsatuvchi bankingiz shu sababga ko'ra to'lovni amalga oshirishdan bosh tortsa, bu haqda Markaziy bankka xabar berishingiz mumkin. (Moliya vazirligining 2017 yil 4 oktyabrdagi 05-09-06/64623-son xati)

Dalada 22 rekvizitlar" Kod" pul mablag'larini o'tkazish tartibi ko'rsatilgan noyob identifikator hisob-kitoblar G'alaba qozon.
Agar siz to'lovni talab bo'yicha emas, o'zingiz o'tkazsangiz, UIN o'rniga 0 qiymati yoziladi.

"Kod" tafsilotlarini to'ldirish talabi, shakllari Rossiya Bankining 383-P-sonli Nizom bilan belgilanadigan mablag'larni o'tkazish bo'yicha buyurtmalarga nisbatan qo'llaniladi.

Eslatma: . To'lov topshirig'ining 22-maydonida KOD detaliga qanday UIN qiymati qo'shilishi tushuntirilgan.

menyuga

Uchinchi shaxslar uchun soliq to'lash: to'lov shaklini qanday to'ldirish kerak

2016 yil 30 noyabrdan boshlab soliqlarni boshqa shaxs (ham yuridik, ham jismoniy) uchun byudjetga o'tkazish imkoniyati paydo bo'ldi. Bu haqda Federal soliq xizmati xabar berdi.

Yuridik shaxs soliqlarni o'z hisobvarag'idan boshqa tashkilotlarga o'tkazishi mumkin va menejerlar qaytarish huquqiga ega soliq majburiyatlari kompaniyalar o'z mablag'lari hisobidan. Bu yig'imlar, penyalar, jarimalar, sug'urta mukofotlari uchun ham amal qiladi va yig'im to'lovchilarga, soliq agentlariga va soliq to'lovchilarning konsolidatsiyalangan guruhining mas'ul ishtirokchisiga taalluqlidir.

Eslatma: Rossiya Federal Soliq xizmati 2018 yil 25 yanvardagi ZN-3-22/478@-sonli xatida bunday hollarda "TIN", "KPP" va "To'lovchi" ni qanday to'ldirish kerakligini tushuntirdi. ” toʻlov hujjatlari maydonlari.

To'lov maydonini to'ldirishda 24 « Tolovnoma tayinlash» byudjetga va byudjetdan tashqari jamg'armalarga mablag'larni o'tkazish bilan bog'liq qo'shimcha ma'lumotlar ko'rsatilgan.

Misol uchun, sug'urta mukofotlarini to'lashda siz ushbu sohada qisqa nom ko'rsatishingiz mumkin byudjetdan tashqari jamg'arma(FSS, FFOMS yoki Pensiya jamg'armasi) va tashkilotning ro'yxatga olish raqami.

Agar soliq o'tkazilsa, soliq nomini va to'lov qaysi davr uchun amalga oshirilganligini ko'rsating. Masalan: “2017-yilning birinchi choragi uchun QQS toʻlovi”, “2017-yilning birinchi choragi uchun daromad soligʻini toʻlash”.

Bunday holda, "To'lov maqsadi" maydonidagi belgilarning umumiy soni 210 belgidan oshmasligi kerak (Rossiya Banki tomonidan 2012 yil 19 iyundagi 383-P-son bilan tasdiqlangan nizomga 11-ilova).

Ma'lumotingiz uchun

Joriy davrlar uchun sug'urta mukofotlarini o'tkazishda "To'lov maqsadi" maydonida sug'urta mukofotlari to'langan oyni ko'rsatishni unutmang. Aks holda, agar tashkilot muddati o'tgan qarzga ega bo'lsa, soliq idorasi ushbu qarzni to'lash uchun olingan mablag'lardan foydalanadi.

Agar sug'urta mukofotlarini o'tkazish bo'yicha to'lov topshirig'i to'lovning maqsadini va to'lovni amalga oshirish muddatini aniqlashga imkon bermasa, u holda fond birinchi navbatda ilgari shakllangan qarzni to'lash uchun badallarni hisobga oladi. Va shundan keyingina qolgan miqdor joriy to'lovlar uchun hisobga olinadi.


Yakka tartibdagi tadbirkorlar (IP) To'lov topshirig'ini, 2019 yil uchun yangi to'lov topshiriqnomalarini to'ldirishda siz "//" belgilariga kiritilgan ro'yxatdan o'tgan joyingiz yoki yashash joyingiz manzilini ham ko'rsatishingiz kerak.

Dalada 8 to'lov formasida tadbirkor familiyasi, ismi, otasining ismini va qavs ichida - "IP" ni, shuningdek yashash joyidagi ro'yxatdan o'tish manzilini yoki yashash joyidagi manzilni (agar joy bo'lmasa) to'ldiradi. yashash joyi). Manzil ma'lumotlaridan oldin va keyin "//" belgisini qo'yishingiz kerak.

Misol: Petrov Ivan Petrovich (IP) //Moskva, Petrovka 38, xona 35//

Tekshirish punkti va OKTMO ni o'rnating alohida bo'linma, kimning xodimlari uchun kompaniya shaxsiy daromad solig'ini o'tkazadi

Xat bilan Federal G'aznachilik 01.01.2014 dan 31.03.2014 gacha bo'lgan vaqt o'tish davri sifatida belgilangan, bu davrda UINni ko'rsatish mumkin, ammo shart emas. 2014-yil 1-apreldan boshlab identifikatorlarni ko‘rsatish tartibi majburiy bo‘ladi.

8 va 16-maydonlardagi belgilar soni: "to'lovchi" va "oluvchi" 160 dan oshmasligi kerak.

Eslatma: Rossiya Pensiya jamg'armasining 12/05/13 yildagi AD-03-26/19355-sonli xatiga qarang.

Boshqa barcha to'lovlarni qayta ishlash qoidalari, soliqlar, badallar va munitsipal to'lovlar bundan mustasno davlat xizmatlari, bir xil bo'lib qoladi.

To‘lov topshiriqnomasida yo‘l qo‘yilgan xatolik tufayli soliq shaxsiy hisobvaraqda aks ettirilmaganligini bilgan soliq to‘lovchi muayyan harakatlarni amalga oshirishi shart. Ular haqida "" mavzusini o'qing.

Izoh: Tashkilotlar va yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun barcha soliq va yig'imlar bo'yicha bo'lim ochildi. Istalgan vaqtda keling. 2019 yilgi toʻlov varaqlarining toʻldirilgan namunalarini yuklab oling.


menyuga

26 ta hududda soliqlar va badallar boʻyicha toʻlov varaqlarini toʻldirish tafsilotlari oʻzgaradi

2019-yil 4-fevraldan boshlab soliqlar, yig‘imlar, jarimalar va boshqa to‘lovlar bo‘yicha to‘lov varaqlarini to‘ldirishda ehtiyotkorroq bo‘lishingiz kerak. Rossiya Federal Soliq xizmati bir qator mintaqalarda federal g'aznachilik departamenti soni o'zgarishini e'lon qildi. Eski va yangi bank hisoblari o'rtasidagi yozishmalar jadvali Federal soliq xizmatining 2018 yil 28 dekabrdagi KCH-4-8 / 25936@-sonli xatida keltirilgan.

4-fevraldan boshlab to‘lovlarda yangi UFK raqamlari ko‘rsatilishi kerak. Shu bilan birga, Markaziy bank "o'tish" davrini belgiladi. Shunday qilib, toʻlov varaqlarini toʻldirishda 2019-yil 29-aprelgacha ikkita bank hisobi (eski va yangi) faoliyat koʻrsatishga ruxsat etiladi. Ushbu sanadan keyin to'lovchilar faqat yangi ma'lumotlarni taqdim etishlari kerak (Federal G'aznachilikning 2018 yil 13 dekabrdagi 05-04-09/27053-sonli xati).

Mavzu bo'yicha qo'shimcha havolalar
  1. SOLIQ BOSHQARMASIGA TO‘LOVLARNI TO‘LDIRISH NASALARI
    Byudjetga to'lovlarni o'tkazishda to'lov topshiriqnomalarini to'ldirish qoidalari Rossiya Moliya vazirligining 2013 yil 12 noyabrdagi 107n-son buyrug'i bilan tasdiqlangan. Ular to'lovlarni amalga oshiradigan har bir kishiga tegishli: soliqlar, yig'imlar va sug'urta mukofotlarini to'lovchilar.

  2. Rossiya Federatsiyasi byudjet tizimiga soliqlar, sug'urta to'lovlari va boshqa to'lovlarni to'lash uchun mablag'larni o'tkazish uchun buyurtmalar tuzishda 104 - 110, "Kod" va "To'lov maqsadi" tafsilotlarida ma'lumotlarni ko'rsatish qoidalari nazarda tutilgan.

  3. Rossiya Federatsiyasining byudjet tizimiga to'lovlarni to'lash uchun mablag'larni o'tkazish to'g'risida buyruq bergan shaxs yoki organni identifikatsiya qiluvchi ma'lumotlarni ko'rsatish qoidalari. To'lov kartasining 101-maydonidagi kod.

  4. To‘lov topshiriqnomasida yo‘l qo‘yilgan xatolik tufayli soliq shaxsiy hisobvaraqda aks ettirilmaganligini bilgan soliq to‘lovchi quyidagi harakatlarni amalga oshirishi shart...

Keling, namunalarni ko'rib chiqaylik to'g'ri to'ldirish 2019 yilda to'lov uchun to'lov topshiriqnomalari shaxsiy daromad solig'i yili ish haqi, ta'til to'lovlari, kasallik ta'tillari, shuningdek ishdan bo'shatish va jarimalardan. Ularni bepul yuklab olish mumkin. Shuningdek, onlayn to'lov varaqlarini to'ldirish xizmati ham mavjud.

Diqqat! Biz barcha qonuniy talablarga javob beradigan namunaviy to'lov topshirig'ini tayyorladik. Bu buxgalterga soliqlarni byudjetga to'g'ri o'tkazishga yordam beradi. Bepul yuklab oling:

Bundan tashqari, BukhSoft dasturida onlayn to'lov topshirig'ini yaratishingiz mumkin. Dasturning o'zi to'g'ri BCC, to'lov tartibi va kodni o'rnatadi soliq davri. Buni bepul sinab ko'ring:

Shaxsiy daromad solig'ini to'lash namunasi yuklab olish

To'lov topshiriqlari maydonlari

Shaxsiy daromad solig'ini byudjetga to'g'ri o'tkazish uchun to'lov slipining barcha maydonlari to'g'ri to'ldirilishi kerak. Keling, to'ldirishning eng qiyinlarini ko'rib chiqaylik.

16-maydonda "Qabul qiluvchi" mintaqa nomini va to'g'ri soliq raqamini ikki marta ko'rsating, masalan: "Serpuxov shahri uchun UFK (Rossiyaning Serpuxov shahri uchun 25-sonli IFTS)."

21-maydonda "To'lov topshirig'i" standart to'lov uchun 5 va soliq organlarining talabiga binoan to'lov uchun 3 ta qo'ying.

22-maydonda “UIN” nolni kiriting.

"To'lov maqsadi" 24-maydonida soliqni o'tkazish haqida qo'shimcha ma'lumot bering, masalan, "2019 yil may oyi uchun shaxsiy daromad solig'i".

"Qabul qiluvchining STIR" 61-maydonida kompaniya yoki uning alohida bo'linmasi ro'yxatdan o'tgan soliq identifikatsiya raqamini ko'rsating.

Agar kompaniya yoki yakka tartibdagi tadbirkor soliq agenti bo'lsa, 101-chi "To'lovchining holati" maydoniga "02" qo'ying. Yakka tartibdagi tadbirkor o'z daromadidan shaxsiy daromad solig'ini to'laganida, u "09" ni qo'yadi.

"Qabul qiluvchining nazorat punkti" 103-maydonida kompaniya ro'yxatdan o'tgan inspeksiya yoki alohida bo'linma ro'yxatdan o'tgan soliq idorasining TINni ko'rsating.

104-maydon "KBK" juda muhim tafsilot. BCC qiymati soliq agenti va shaxsiy daromad solig'i to'lovchining maqomiga bog'liq. 2019 yil uchun BCC uchun 1-jadvalga qarang.

"To'lov bazasi" 106-maydonida daromad bo'yicha shaxsiy daromad solig'ini to'lashda TP kodini kiriting. Jarima to'lashda APni ko'rsating.

107 "Jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'ini to'lash muddati" maydonida soliqni hisoblash muddati ko'rsatiladi. Shunday qilib, ish haqi, kasallik ta'tillari, iyun oyida may uchun ta'til to'lovi bo'yicha shaxsiy daromad solig'ini to'lashda: MS.05.2019. Shaxsiy daromad solig'i jarimasini to'lashda nolga kiriting. IP yoqilgan umumiy tizim, 2019 yil uchun shaxsiy daromad solig'ini to'lashda GD.00.2019 ni ko'rsatish kerak.

108-chi "Hujjat raqami" va 109-chi "Hujjat sanasi" maydoniga nol kiriting. Jarima to'laganingizda, ushbu maydonlarda siz javobgarlikka tortilgan qarorning raqami va sanasini ko'rsating.

"To'lov turi" 110-maydonni to'ldirish shart emas. Bu byudjetdan jismoniy shaxslarga to'lovlarni amalga oshiradigan soliq agentlari tomonidan amalga oshiriladi (talabalar uchun stipendiyalar, davlat sektori xodimlarining ish haqi va boshqalar).

2019 yil uchun shaxsiy daromad solig'i bo'yicha to'lov topshirig'i uchun KBK

Biz barcha BCClarni firmalar va tadbirkorlar tomonidan xodimlar uchun va boshqa holatlarda shaxsiy daromad solig'ini to'lash uchun qulay jadvalda to'pladik.

Xodimlarning ish haqi bo'yicha 2019 yil uchun shaxsiy daromad solig'i bo'yicha to'lov topshiriqnomasi namunasi

Umuman olganda, ish haqini to'lashda daromad haqiqatda olingan kun hisoblangan oyning oxirgi kuni hisoblanadi. ish haqi. Shaxsiy daromad solig'ini ushlab qolish to'lov kunida amalga oshiriladi. Ish haqini bo'lib-bo'lib to'lashda siz har bir bo'lib soliq to'lashingiz kerak.

Umuman olganda, shaxsiy daromad solig'i avans to'lovidan ushlab qolinmaydi. Biroq, avans oyning oxirgi kunida to'langanda yoki xodim joriy oyda daromad olganida ushlab turilishi kerak. naturada yoki moddiy manfaat.

To'lovni tayyorlash va shaxsiy daromad solig'ini o'tkazish buni ish haqi kuni yoki keyingi kundan kechiktirmasdan qiling.

2019 yilda ta'til va kasallik ta'tilida shaxsiy daromad solig'ini to'lash (to'ldirish namunasi)

Ta'til va kasallik nafaqasi bo'yicha shaxsiy daromad solig'i ularni to'lash oyining oxirigacha o'tkazilishi kerak. Bundan tashqari, to'lov topshirig'ini daromad to'langan kuni berish yaxshidir, lekin keyingi kundan kechiktirmasdan.

Ishdan bo'shatilgan xodimlar uchun shaxsiy daromad solig'ini o'tkazish uchun to'lov topshirig'i

Xodimning oxirgi ish haqi va boshqa daromadlari to'langan kundagi soliqni ushlab qolish. Ushbu summalardan shaxsiy daromad solig'ini o'tkazing va to'lovni yuqorida ko'rsatilgan hollarda bo'lgani kabi qayta ishlang.

2019 yil uchun shaxsiy daromad solig'i bo'yicha jarimalarni to'lash (namuna)

Agar kompaniya yoki yakka tartibdagi tadbirkor o'z xodimlarining daromadlari bo'yicha soliqni byudjetga o'tkazmagan yoki to'liq o'tkazmagan bo'lsa, ularga qarzlar va jarimalar qo'llaniladi (75-modda). Soliq kodeksi RF), shuningdek jarima (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 123-moddasi).

Soliq organlari butun kompaniya uchun jarimalar undiradilar. Shu bilan birga, ular xodimlar daromad olgan sanalarni va shaxsiy daromad solig'ini haqiqiy ushlab qolish vaqtlarini hisobga oladi.

Agar u noto'g'ri bo'lsa, jarima undiriladi shaxsiy daromad solig'ini aks ettirish o'z vaqtida bartaraf etilmagan hisobotda (Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyaviy sudining 02.06.2018 yildagi 6-P-son qarori). Hisobotda soliq summasi to'g'ri ko'rsatilgan bo'lsa, qarzni to'lash va byudjetga kechiktirilgan to'lov uchun jarimalarni o'tkazish kifoya. Aniqlik kiritishning hojati yo'q. Bunday holda, soliq va jarimalar inspektorlar tomonidan kechiktirilgan qarzlar aniqlanmaguncha to'lanishi kerak (post. Rossiya Federatsiyasi Oliy Hakamlik sudi Prezidiumining 2014 yil 18 martdagi 18290/13-son).

2019 yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun shaxsiy daromad solig'i bo'yicha to'lov varaqasi namunasi

Yakka tartibdagi tadbirkorlar umumiy rejim o‘z daromadlaridan jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig‘ini muddati o‘tgan soliq davridan keyingi yilning 15 iyulidan kechiktirmay to‘lashlari shart.

Shaxsiy daromad solig'i bo'yicha buyurtmada barcha tafsilotlar to'lov maqsadiga mos kelishi kerak. Keyin hujjatni qayta rasmiylashtirishingiz va uning holatini aniqlashtirishingiz shart emas. 2019 yilda yangi ma'lumotlar bilan shaxsiy daromad solig'i bo'yicha namunaviy to'lov topshirig'i jismoniy shaxslarning har qanday daromadlari bo'yicha soliqni o'z vaqtida o'tkazishga yordam beradi.

Shaxsiy daromad solig'i bo'yicha to'lov topshiriqnomalari Rossiya Federal Soliq xizmati va Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan tartibda qat'iy ravishda to'ldirilishi kerak. Sizga soliq to'lovlari uchun to'lov varaqlarini qanday to'ldirish kerakligini aytib beramiz. turli xil turlari misollar bilan daromad.

2019 yilda shaxsiy daromad solig'i bo'yicha to'lov topshiriqnomasini to'ldirish namunasi

Shuningdek yuklab oling:

Daromad solig'i to'lovlarini tayyorlashda alohida qiyinchiliklar yo'q. Asosiysi, asosiy tafsilotlarga e'tibor berishdir. Bu erda yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun farqlar mavjud. Shaxsiy daromad solig'ini to'lash tartibini qanday to'g'ri to'ldirishni sizga aytamiz.

2019 yilda shaxsiy daromad solig'i bo'yicha to'lov topshirig'ini to'ldirish

To'lovchi holati (101-maydon). Ish haqi va dividendlardan shaxsiy daromad solig'ini o'tkazishda tashkilot (yoki yakka tartibdagi tadbirkor) hisoblanadi soliq agenti, shuning uchun 101-maydonga qo'yishingiz kerak kod "02" . Yakka tartibdagi tadbirkorlar o'zlari uchun soliq to'lashda 101-maydonga qo'yadilar kod "09"(Rossiya Moliya vazirligining 2013 yil 12 noyabrdagi 107n-son buyrug'iga 5-ilova).

KBK (104-maydon). 104-maydonda siz 20 belgidan iborat bo'lgan byudjet tasnifi kodini qo'yishingiz kerak. Ish haqi va dividendlardan hisoblangan shaxsiy daromad solig'i uchun BCC bir xil - 182 1 01 02010 01 1000 110 . Tadbirkor tomonidan o'z faoliyatidan olingan daromadlardan to'lanadigan shaxsiy daromad solig'i uchun KBK - 182 101 02020 01 1000 110 . Xodimlarning daromadlaridan turli stavkalarda ushlab qolingan shaxsiy daromad solig'i bo'yicha - 182 1 01 02010 01 1000 110.

Soliq davri (107-maydon). Rekvizitda 10 ta belgi bor, ular nuqta bilan bo'linishi kerak. Birinchi ikkitasi to'lov chastotasi (MS). Ikkinchi ikkitasi oy raqami (01 - 12). Oxirgi to'rtta soliq to'lanadigan yil. Shaxsiy soliq to'lashda yakka tartibdagi tadbirkor 107-maydonga nuqta bilan ajratilgan 10 belgi qo'yadi. Birinchi ikkitasi to'lov chastotasi (CV, PL, GD). Ikkinchi ikkita - chorak raqami (03-04), yarim yil (01), yillik to'lov uchun - 00. Oxirgi to'rttasi - tadbirkor soliq to'laydigan yil.

To'lov topshirig'i (21-maydon). Uchinchidan, banklar soliq idorasi nomidan soliqlarni hisobdan chiqarishadi (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 855-moddasi). Ya'ni, yig'ish bo'yicha. Agar kompaniya soliqlarni o'zi to'lasa, bu 5-bosqich. Shunday qilib, siz "5" ni qo'yishingiz kerak.

To'lovchi (8-maydon). 8-maydonda yakka tartibdagi tadbirkor o'zining to'liq ismini to'ldiradi. va qavs ichida - "IP", shuningdek, yashash joyidagi ro'yxatdan o'tish manzili yoki yashash joyidagi manzil (agar yashash joyi bo'lmasa). Manzil ma'lumotlaridan oldin va keyin "//" belgisini qo'yishingiz kerak.

Qolgan tafsilotlar umumiy va tashkilotlar uchun ham, yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun ham bir xil.

Hujjat sanasi (109-maydon). Da shaxsiy daromad solig'ini to'lash Deklaratsiyani topshirishdan oldin 109-maydonga “0” kiritilishi kerak. Ammo kompaniya deklaratsiyani taqdim etmaydi, shuning uchun har qanday holatda ular "0" ni qo'yishadi. Qarzlarni to'lashda: tekshirish talabisiz - "0" qiymati, so'rov bo'yicha - talabning sanasi.

Kod (22-maydon). Joriy to'lovlar uchun "Kod" rekvizitiga (22-maydon) "0" kiritilishi kerak, tekshiruv talabiga binoan to'lovlar uchun - agar so'rovda bo'lsa, 20 xonali raqam. Agar so'rovda raqam bo'lmasa, qiymat "0" dir.

Hujjat raqami (108-maydon). 108-maydonda kompaniya to'lov uchun asos bo'lgan hujjat raqamini to'ldiradi. Joriy to'lovlar va qarzni to'lash uchun siz "0" ni kiritishingiz kerak. Va tekshiruv talabiga binoan to'lovlar uchun - talab raqami.

OKTMO kodi (105-maydon). 105-maydonda siz OKTMO kodini to'ldirishingiz kerak. Agar soliq federal, hududiy yoki mahalliy byudjet, bu kod 8 ta raqamdan iborat. Agar soliq tarkibiga kiradigan aholi punktlari o'rtasida taqsimlangan bo'lsa munitsipalitet, siz 11 ta belgi qo'yishingiz kerak.

To'lov sababi (106-maydon). 106-maydonda kompaniya joriy to'lovlar uchun "TP" qiymatini yozadi. Agar u qarzni to'lasa, u "ZD" ni qo'yadi.

To'lov turi (110-maydon). Maydon to'ldirilmagan (Rossiya Bankining 2015 yil 6 noyabrdagi 3844-U-son ko'rsatmasi).

Moskva va Moskva viloyatidagi kompaniyalar 2017 yil 6 fevraldan boshlab soliq to'lovlari bo'yicha boshqa tafsilotlarni yozmoqdalar: oluvchining bank nomi, nazorat punkti va vakillik hisobi (jadvalga qarang).

2019 yilda shaxsiy daromad solig'i to'lovi barcha soliq agentlari, shuningdek, ayrim soliq to'lovchilarning o'zlari tomonidan to'ldirilishi kerak. Qachon daromad solig'i yakka tartibdagi tadbirkorlar va soliq agentlariga ish haqi, kasallik ta'tillari va ta'til to'lovlaridan o'tkazilishi kerak? Har bir alohida holatda to'lov topshirig'ini qanday to'g'ri tuzish kerak? Ushbu va boshqa savollarga maqolamizda javob beramiz. Bundan tashqari, bu erda siz soliq agentining shaxsiy daromad solig'i bo'yicha namunaviy to'lov topshirig'ini topasiz.

Shaxsiy daromad solig'ini qachon o'tkazish kerak

Ko'pincha shaxsiy daromad solig'i soliq agenti tomonidan o'tkaziladi. To'lov muddatiga kelsak, hozirgi vaqtda u daromad berilgan kundan keyingi 1 ish kunidan kechiktirmay amalga oshirilishi kerak (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 226-moddasi 6-bandi). Masalan, daromad to'langan va shaxsiy daromad solig'i 18.03.2019 yilda ushlab qolingan, soliqni to'lashning oxirgi muddati - 19.03.2019. Ta'til to'lovlari va kasallik ta'tillari uchun istisno qilinadi: ular bo'yicha soliq xodimga tegishli mablag'lar berilgan oyning oxirgi kunidan kechiktirmay to'lanishi kerak. Masalan, imtiyozlarni to'lash va undan shaxsiy daromad solig'ini ushlab qolish 18.03.2019 yil, soliqni byudjetga o'tkazish muddati 18.03.2019 dan 04.01.2019 gacha, chunki 31.03.2019 dam olish kuni.

6-NDFL shaklida soliq o'tkazmalari vaqtini qanday to'g'ri ko'rsatish kerak, qarang.

Agar shaxsiy daromad solig'i to'g'ridan-to'g'ri yakka tartibdagi tadbirkor yoki yakka tartibdagi tadbirkor tomonidan hisoblab chiqilgan va o'tkazilgan bo'lsa, soliqni to'lash muddati soliq davridan keyingi yilning 15 iyulidir (Soliq kodeksining 227-moddasi 6-bandi, 228-moddasi 4-bandi). Rossiya Federatsiyasi). OSNOdagi yakka tartibdagi tadbirkorlar, shuningdek, avans to'lovlarini hisobot choragidan keyingi oyning 15-kuniga qadar o'tkazadilar.

Soliq to'lash muddati 6-NDFL hisobotini to'ldirishga qanday ta'sir qilishi haqida ma'lumot olish uchun maqolani o'qing. "6-NDFL shaklining 120-qatorini to'ldirish tartibi" .

Shaxsiy daromad solig'ini to'lash tartibini qanday to'ldirish kerak

To'lov topshirig'ining barcha tafsilotlari to'g'ri ko'rsatilishi kerak - faqat bu soliq organlarining da'volarini istisno qiladi.

Har qanday to'lov topshirig'ida uning raqami, sanasi va debet summasi raqamlar va so'zlar bilan ko'rsatilgan.

"Soliq to'lovchi maqomi" maydoniga 09 kodini kiritish mumkin, agar jismoniy shaxs (yakka tartibdagi tadbirkor) shaxsiy daromad solig'ini o'z daromadlaridan byudjetga mustaqil ravishda o'tkazadi yoki agar to'lov soliq agenti tomonidan amalga oshirilgan bo'lsa, 02.

Shuningdek, to'lovni to'lovchining nomi, uning soliq identifikatsiya raqami, nazorat punkti, joriy hisob raqami, to'lovchining banki barcha rekvizitlari (BIC va vakillik hisobi) ko'rsatilishi kerak.

"Qabul qiluvchi" ustuniga ismni kiriting soliq idorasi, unda shaxsiy daromad solig'i to'lanishi kerak. Boshqa maydonlarda uning TIN, KPP va tegishli bank filialidagi joriy hisob raqami ko'rsatilgan.

Shaxsiy daromad solig'ini, shuningdek boshqa har qanday soliqni o'tkazish uchun to'lov topshirig'ida ko'rsatilishi kerak KBK , OKTMO, to'lov asosi ( joriy to'lov yoki muddati o'tgan muddatlar uchun qarzni to'lash va boshqalar), to'lov amalga oshirilgan soliq davri ma'lumotlari, soliq o'tkazmalari asosida hujjatning raqami va sanasi. Agar asosiy hujjat haqida ma'lumot bo'lmasa, to'lov topshirig'ining tegishli maydonlariga 0 qiymati kiritiladi.

2015 yil 1 yanvardan boshlab "To'lov turi" maydonini to'ldirish shart emas, Rossiya Moliya vazirligining 2014 yil 30 oktyabrdagi 126n-sonli "1-sonli ilovalarga o'zgartirishlar kiritish to'g'risida" gi buyrug'i bilan kiritilgan o'zgartirishlar tufayli. Moliya vazirligining buyrug'iga 1, 2, 3 va 4 Rossiya Federatsiyasi 2013 yil 12 noyabrdagi 107n-sonli "Rossiya Federatsiyasi byudjet tizimiga to'lovlarni to'lash uchun mablag'larni o'tkazish uchun buyurtmalar tafsilotlarida ma'lumotlarni ko'rsatish qoidalarini tasdiqlash to'g'risida".

"To'lov ustuvorligi" maydonida 5-ni qo'ying. Hozirgi vaqtda uchinchi ustuvorlik ish haqi va soliqlarni yoki majburan undirilgan soliq to'lovlarini o'tkazish uchun mo'ljallangan.

To'lov tartibi haqida ko'proq o'qing.

"To'lov maqsadi" maydonida shaxsiy daromad solig'ini o'tkazish to'g'risidagi ma'lumotlar oshkor qilinadi.

To'lov topshirig'i rahbar va bosh buxgalter yoki vakolatli shaxslar tomonidan imzolangan qog'ozda. Bundan tashqari, to'lovchining muhri bo'lishi kerak. Agar jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'i ""ga muvofiq o'tkazilsa. Elektron bank", buyruq imzolandi elektron imzo vakolatli shaxslar.

Shaxsiy daromad solig'ini to'lash tartibi namunasi

2019 yil uchun shaxsiy daromad solig'ini to'lash shaklining namunasini bizning veb-saytimizda ko'rish mumkin.

Natijalar

Shaxsiy daromad solig'ini o'tkazish unchalik qiyin emas. Faqat barcha to'lov ma'lumotlarini to'g'ri to'ldirishingiz kerak. Buning eng oson yo'li buxgalteriya dasturida. Ammo agar siz hali ham buni qiyin deb bilsangiz, bizning namunamizdan foydalaning.