uy > Uyg'onish davri krediti > Avtomobilni kreditga sotib olish uchun soliq imtiyozlari. Avtomobil sotib olish uchun soliq imtiyozini olish mumkinmi? Avtomobil sotib olayotganda soliq imtiyozlari


Avtomobilni kreditga sotib olish uchun soliq imtiyozlari. Avtomobil sotib olish uchun soliq imtiyozini olish mumkinmi? Avtomobil sotib olayotganda soliq imtiyozlari




Har oy oyligimizdan 13% soliqqa ketadi.

Bu qism soliq qonunchiligi, bu Rossiyaning barcha fuqarolari uchun majburiydir.

Lekin bu pul yo'qolmaydi, balki davlat g'aznasida saqlanadi.

Muayyan sharoitlarda qonunga bo'ysunuvchi fuqaro ularga huquqqa ega.

Endi biz qiziqamiz soliq imtiyozlari kreditga mashina sotib olayotganda va u qanchalik haqiqiy.

Soliq chegirmasi nima?

Soliq chegirmasi - bu soliqlarni to'lash yillari davomida to'plangan summa.. Oddiy so'zlar bilan aytganda, bu hal qiluvchi daqiqalarda ta'minlanishi mumkin bo'lgan zaxiradir. U to'lovni qoplashi mumkin Oliy ma'lumot, murakkab operatsiya yoki ko'chmas mulk sotib olish.

Soliq imtiyozlari xususiyati ishlaydigan narsalarning to'liq ro'yxati mavjud.

Avtomobil sotib olish qimmat. Hamma ham bitta to'lovda to'liq summani to'lay olmaydi.

Buning uchun kredit bor. Asosida ish haqi hisoblangan oylik to'lov va umumiy kredit muddati.

Bunday vaziyatlarda kreditga mashina sotib olish uchun soliq imtiyozini qanday olish kerakligi haqida savol tug'iladi. Axir, bu erda har qanday tiyin yaxshi tayanch bo'ladi.

Afsuski, bugungi kunda bu mumkin emas. Va hamma narsa kredit bilan bog'liq emas. Hatto hech qanday vositachilarsiz do'konda mashina sotib olish ham soliq imtiyozlarini olish kerak bo'lgan vaziyat deb hisoblanmaydi.

Avtomobil kreditidan soliq imtiyozini qanday olish bo'yicha echimlarni izlash Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksiga olib keladi. Aynan o'sha erda soliq imtiyozlariga bag'ishlangan 220-modda mavjud.

Qonunga ko'ra, soliqni qayta ko'rib chiqish faqat favqulodda vaziyatlarda mumkin. Bularga uy-joy sotib olish, davolanish va ta'lim kiradi. Avtomobil sotib olish haqida hech narsa aytilmagan.

Oxirgi o'zgarishlar 2014 yilda kiritilgan. 2019 yilda hech qanday o'zgarishlar kutilmaydi. Bundan tashqari, bunday loyihalar hatto ko'rib chiqish uchun ham taqdim etilmagan.

Bu shuni ko'rsatadiki, Rossiyada avtomobil hali ham zarur transport vositasi emas, balki hashamat elementi hisoblanadi.

Qo'shimcha variantlar

Soliq chegirmasi faqat avtomobilni sotish vaqtida olinishi mumkin. Ammo mashina sotib olayotganda bu haqda allaqachon o'ylab ko'rishingiz kerak. Axir, qonunda bir qator nuanslar mavjud:

  1. Agar siz 36 oydan kamroq vaqt davomida avtomobil egasi bo'lsangiz, soliqdan ozod qilish mumkin. Ortga hisoblash bankda shartnoma tuzilgan kundan boshlanadi.
  2. Avtomobilning narxi 250 ming rubldan kam bo'lsa, soliq to'lanmaydi.

Aks holda, oldi-sotdi bitimi vaqtida olingan summaning 13 foizini to'lash kerak. Shuning uchun, agar soliq imtiyozini qaytarishning bir yo'li mavjud bo'lsa, unda faqat sotish vaqtida.

Qonunchilikka tez-tez kiritilgan o'zgartirishlar ba'zan ko'plab savollarga olib keladi, ular orasida avtomobil sotib olishda soliq imtiyozlari ayniqsa dolzarb hisoblanadi. Qonunga bo'ysunuvchi fuqarolar, ayniqsa, ko'chmas mulkni sotib olish sohasida soliqni qaytarishning jozibadorligiga ishonch hosil qilishning afzalliklariga ega bo'lishdi, shuning uchun sotib olishdan 13% daromad olishdi. transport vositasi ancha mantiqiy ko'rinadi.

Har oyda ish haqining 13 foizi davlat hisobidan ushlab qolinadi. Qonunning ushbu bo'limi hamma uchun majburiydir soliq rezidentlari RF. Biroq, bu mablag'lar faqat davlat ehtiyojlari uchun sarflanmaydi: bir qismi ma'lum sharoitlarda fuqarolarga qaytariladi.

Huquqiy me'yorlarda nazarda tutilgan imtiyozlar orasida daromad solig'ini qaytarish mexanizmi bo'lgan soliq imtiyozlari mavjud.

Qabul qilingan 13% soliq to'lagan va kalendar yili davomida har qanday xarajatlarni amalga oshirgan shaxslarga qaytarilishi mumkin. Ba'zi hollarda to'lovlarni amalga oshirish imkoniyatini nazarda tutuvchi muddat 3 yilgacha uzaytiriladi.

Afsuski, barcha xarajatlar jozibador 13% daromad toifasiga kirmaydi, masalan, oziq-ovqat yoki Maishiy texnika ushbu ro'yxatga kiritilmagan. Ushbu parametrdan quyidagi holatlarda foydalanishingiz mumkin:

  • ko'chmas mulkni sotib olish yoki qurish;
  • ta'lim uchun to'lov;
  • tibbiy kursdan o'tish;
  • xayriya ishlarida moddiy ishtirok etish.

Mashinani sotib olish nazariy jihatdan 1 balldan pastga tushadi, bu quyidagicha hal qilinadi:

  • er uchastkasi, xususiy uy yoki kvartira sotib olish;
  • turar-joy ko'chmas mulkini qurish;
  • bo'yicha foizlarni to'lash kredit shartnomasi yuqoridagi barcha narsalarni sotib olish uchun.

Soliq qonunchiligiga muvofiq, mol-mulkni chegirib tashlash faqat sotib olishni qoplaydi ko `chmas mulk. Ushbu xarajatlar hayotiy ahamiyatga ega bo'lganligi sababli, ular imtiyozlarga ega. Biroq, avtomobil qonunga ko'ra muhim buyum deb hisoblanmaydi, shuning uchun uni sotib olgandan keyin 13% qaytarib berish mumkin emas.

Avtomobilni sotib olishning 13 foizini qanday qaytarish kerak?

2017 yil holatiga ko'ra, mashina soliqni qaytarish imkoniyati mavjud bo'lgan xaridlar ro'yxatida yo'qligi sababli, savolni ko'tarish to'g'riroq bo'ladi: mashinani sotishda pulni qanday tejash kerak, chunki ba'zi hollarda bu soliq to'lashdan qochish mumkin.

Avvalo, mashinani sotib olish va sotish o'rtasidagi vaqtni oqilona sarflash kerak. Savdo jarayonida qiyinchiliklarga duch kelmaslik uchun quyidagi bosqichlarga rioya qilish tavsiya etiladi:

  • tasdiqlovchi hujjatlarni saqlang asl qiymati. Ularni notarial tasdiqlash ortiqcha bo'lmaydi;
  • salonda xizmat ko'rsatishgacha bo'lgan avtomobil bilan bog'liq har bir xarajatni yozib oling, chunki bu tegishli sotish narxini belgilashga yordam beradi;
  • avtomobilni ro'yxatdan o'tkazish va soliqlarni to'lashni kuzatib boring: hamma narsa to'g'ri bajarilishi muhim, chunki kelajakda bu vakolatli organlarga oldi-sotdi bitimini tezda baholashga yordam beradi.

Barcha tayyorgarlik "sotishdan oldingi" nuanslar kuzatilgandan so'ng, siz vakolatli savdo san'atining asosiy fokuslarini o'zlashtirishni boshlashingiz mumkin.

Video - Avtomobil sotib olishda soliq imtiyozlari

Avtomobilni sotishning soliq nozikliklari

Ba'zi hollarda avtomobil egalari taqdim etiladi foydali shartlar transport vositalarini sotish. Siz shunchaki kerakli bilimlar bilan qurollanishingiz kerak.

Qoida 3 yil

Bu variant eng oddiy va eng ommabop: agar mashina 3 yildan ortiq vaqt davomida egalik qilgan bo'lsa, soliq to'lashning hojati yo'q. Bundan tashqari, egasi to'ldirish va topshirish majburiyatidan ozod qilinadi.

Jadval 1. Avtomobilga egalik qilish davri

Agar mashina 3 yildan kamroq vaqt davomida egalik qilgan bo'lsa, uni sotishda siz to'lashingiz kerak daromad solig'i, ammo chegirmadan foydalanish imkoniyati mavjud.

Tranzaktsiyadan so'ng siz quyidagi rejaga amal qilishingiz kerak:

  • kerakli ma'lumotlarni kiriting soliq deklaratsiyasi va uni ro'yxatga olish joyidagi inspektorga olib boring;
  • Agar to'lanishi kerak bo'lgan soliq summasi chegirmalar bilan qoplanmagan bo'lsa, uni to'lash kerak.

Agar transport vositasi 3 yildan kamroq vaqt davomida egalik qilgan bo'lsa, deklaratsiya har qanday holatda ham topshirilishi kerak.

Soliq chegirmasi faqat 250 000 rublgacha bo'lgan avtomobillar uchun mo'ljallangan. Bu moment hadya qilingan yoki meros qilib olingan avtomobilni sotishda shubhasiz afzallik beradi.

Hisoblash misollari.

2015 yilda mashina 460 000 rublga sotib olinsa, keyingi yili 600 000 rublga sotildi. Egasi asl shartnoma va kvitansiyani saqlab qolganligi sababli, soliqqa tortishning ikkita usuli mavjud:

  • xarajatlar bo'yicha;
  • standart chegirma bilan.

Xarajatlar nuqtai nazaridan, 3 yildan kamroq muddatga egalik qilgan transport vositalarini sotish uchun to'lanadigan soliq quyidagicha hisoblanadi: 600 000 - 460 000 \u003d 140 000 rubl. Aynan shu miqdor daromad hisoblanadi va soliqqa tortiladi: 140 000 * 0,13 \u003d 18 200 rubl.

Chegirma mexanizmidan foydalangan holda hisob-kitob biroz boshqacha ko'rinadi: 600 000 - 250 000 \u003d 350 000 rubl, bu ushlab qolinadigan miqdor bo'ladi. Shunga ko'ra, quyidagi hisob-kitobni qo'llash kerak: 350 000 * 0,13 = 45 500 rubl. Chunki to'langan daromad solig'i miqdori juda ko'p miqdoridan kamroq standart chegirma, 1 variantni qo'llash maqsadga muvofiqdir.

Shunday qilib, soliqni hisoblashning 2 usuli mavjud: sotib olish va sotish o'rtasidagi qiymat farqi asosida yoki 250 000 rubldan ortiq summa asosida. Shuni esdan chiqarmaslik kerakki, 1-usul faqat avtomobil sotib olinganligini tasdiqlovchi hujjatlar to'plami mavjud bo'lganda mumkin.

Hisoblash qiyinroq bo'lgan holatlar ham mavjud. Subyekt 2 ta avtomashinaga ega, biri 2014-yilda sotib olingan, ikkinchisi esa 2016-yilda oila aʼzosi tomonidan sovgʻa qilingan. Keyin ular 2016-yilda sotilgan. keyingi narx: 1 - 270 000 rubl, 2 - 130 000 rubl uchun. Umumiy daromad 400 000 rublni tashkil etdi. Har ikkala tranzaktsiya 1 yil ichida yakunlanganligi sababli, ikkala holatda ham 250 000 rubl chegirma qo'llanilishi mumkin: (270 000+130 000)-250 000=150 000 rubl. Aynan shu summadan 19500 rubl miqdorida soliq ushlab qolinadi. (150 000*0,13=19500). Agar mashinalar turli yillarda sotilgan bo'lsa, hisob-kitob quyidagicha bo'ladi: 270 000 - 250 000 \u003d 20 000 * 0,13 \u003d 2600 rubl. va 130 000-250 000 = - 120 000 rubl. Shunga ko'ra, ikkinchi operatsiyadan olingan daromad soliqqa tortilmaydi.

To'rdan foydalanish

Boshqasi bor nostandart variant: avtomobillar va ko'chmas mulkni sotishda to'r.

Masalan, 1 000 000 rublga sotib olingan kvartira va 1 000 000 rublga sotilgan avtomobil uchun. o'sha yili ushbu ofset opsiyasi mumkin, chunki birinchi holatda 13% qaytarilishi mumkin, ikkinchi holatda esa ular to'lanishi kerak. Agar meros bo'lib qolgan avtomobil 1 000 000 rublga sotilgan bo'lsa, unga egalik qilish muddati 3 yildan oshmasa va shu bilan birga soliqqa tortiladigan davr uy-joy 1 250 000 rublga sotib olindi, hisob-kitob quyidagicha:

  1. Soliq chegirmasi qo'llanilishi mumkin bo'lgan avtomobilni sotish uchun soliqni ushlab qolish kerak: (1 000 000 - 250 000) * 0,13 \u003d 97 500 rubl.
  2. Uy-joy sotib olish uchun mulk chegirmasi qo'llaniladi: 1 250 000 * 0, 13 \u003d 162 500 rubl.

Natijada, to'lanishi kerak bo'lgan soliq summasi to'lanadigan summa bilan qoplanadi: 162 5000 - 97 500 = 65 000 rubl, deklaratsiya topshirilgandan keyin egasiga o'tkaziladigan ushbu qoldiq.

Mumkin bo'lgan xatolar

Avtomobilni sotishda ko'plab egalar soliq to'lashdan qochish uchun qo'pol xatolarga yo'l qo'yishadi. Eng keng tarqalganlari orasida quyidagilar mavjud:

  1. Shaklda deklaratsiyani to'ldirish va topshirishni rad etish, unda amalga oshirish jarayonida olingan miqdorni ko'rsatish kerak. Vakolatli organlar xodimlari savdo faktini aniqlaganlarida, avtomobil egasi avtomobilning 13 foizini to'lashga majbur bo'ladi. umumiy xarajat, sotish faktini yashirganlik uchun jarimalar va jarimalar.
  2. Past narxlash. Ko'pincha, egalari soliq to'lashdan ozod qiladigan standart mulk chegirmasidan foydalanish imkoniyatiga ega bo'lish uchun ataylab avtomobilning narxini 250 000 rubldan pastga qo'yishadi. Bunday harakatlar oldi-sotdi bitimini bekor qilishda muammolarga olib kelishi mumkin. Bundan tashqari, qiymatning pasayishi faqat sotuvchi uchun foydalidir: agar yangi egasi mashinani tegishli narxda sotishga qaror qilsa, sotishdan olingan daromad soliq to'lash bilan bog'liq bo'lgan uni sotib olishga sarflangan summadan sezilarli darajada oshishi mumkin.

Avtomobilni sotib olgandan so'ng, egasi soliq imtiyozlariga ishonmasligi kerak, ammo qonunchilik doimiy ravishda takomillashtirilmoqda, shuning uchun yaqin kelajakda transport vositalari egalari paydo bo'lgan imtiyozlardan hayratda qolishlari mumkin.

Avtomobilni sotishda soliq imtiyozlari (n / a, imtiyoz, afzallik) turlaridan biri hisoblanadi mulkiy chegirmalar mulkni sotishda taqdim etiladi. Ushbu turdagi imtiyozlarni ko'chmas mulkni sotib olishda chegirmalardan farqlash kerak, chunki mol-mulkni sotishda chegirmadan foydalangan holda, ariza beruvchi o'z qo'lida hech qanday mablag 'olmaydi, u mulkni sotishdan olingan daromadni kamaytirish imkoniyatiga ega bo'ladi. ushbu mulkni sotib olishda qilingan xarajatlar miqdori yoki Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksida belgilangan miqdorda.

Keling, qanday holatlarda sotilgan mol-mulkni sotib olishga sarflangan xarajatlar miqdorida va qaysi miqdorda faqat miqdorni e'lon qilish mumkinligini batafsil ko'rib chiqaylik. belgilangan chegara nafaqani qanday talab qilish kerak, qachon daromad deklaratsiyasini taqdim etish zarur bo'lsa va qachon soliq imtiyozlari rad etilishi mumkin.

Avtomobil sotish uchun soliqni qachon to'lash kerak?

  • Agar u 3 yildan kamroq vaqt davomida egalik qilgan bo'lsa

Agar mashina 3 yildan kamroq vaqt davomida egalik qilgan bo'lsa, siz uni sotishdan olingan daromaddan soliq to'lashingiz va soliq organiga deklaratsiya topshirishingiz kerak, unda siz olingan daromad miqdorini ko'rsatishingiz kerak bo'ladi.

  • Agar mashina 3 yildan ortiq vaqt davomida egalik qilgan bo'lsa, unda soliq to'lanmaydi va deklaratsiya taqdim etilmaydi.

Avtomobilga egalik qilish muddatini qanday to'g'ri aniqlash mumkin

tomonidan umumiy qoida ushbu muddat transport vositasi ro'yxatga olingan kundan boshlab boshlanadi va ma'lumot kiritilgan sana bilan tugaydi Davlat reestri egalik huquqini xaridorga o'tkazish to'g'risida.

Ammo ba'zi hollarda ko'rsatilgan muddat boshqacha hisoblanadi, xususan, meros bo'yicha avtomashinani olishda mulkka egalik muddati davlat ro'yxatidan o'tkazilgandan emas, balki meros ochilgan kundan boshlab hisoblana boshlaydi.

Soliq qanday stavkada hisoblanishi kerak

Uch yildan kamroq muddatga egalik qilgan sotilgan avtomobildan olingan daromad quyidagi soliq stavkalariga tortiladi:

  • 13% rossiya Federatsiyasi hududida yiliga 183 kundan ortiq istiqomat qiluvchi fuqarolar uchun (rezidentlar);
  • 30% Rossiyada belgilangan muddatdan kam bo'lgan fuqarolar uchun (norezidentlar)

Shuni ta'kidlash kerakki, norezidentlar nafaqat soliq to'laydilar ortdi darajasi, shuningdek, olingan daromadning butun miqdori bo'yicha chegirma va soliqni to'lashni talab qilish huquqini yo'qotadi.

Shaxsiy daromad solig'ini to'lash va olingan daromadlar to'g'risidagi deklaratsiyani topshirish muddati

Deklaratsiya yashash joyidagi soliq organiga daromad olingan yildan keyingi yilning 30 apreligacha topshirilishi kerak.

Sotilgan avtomashinadan olinadigan soliq u olingan yildan keyingi yilning 15 iyuliga qadar byudjetga to'lanishi kerak.

Avtomobilni sotishda chegirma miqdori

Avtomobilni sotishda soliq chegirmasi quyidagi miqdorda talab qilinishi mumkin:

  • Avtomobil sotib olish uchun sarflangan xarajatlar, agar ular hujjatlashtirilgan bo'lsa;
  • 250 000 rubl, agar xarajatlarning hujjatli dalillari bo'lmasa (masalan, avtomobil meros qilib olingan).

№1 misol

Shestopalov B.A. 2015 yilda u 900 ming rubllik KIA SOUL avtomobilini sotib oldi. va 2016 yilda uni 800 ming rublga sotgan. Avtomobilga egalik qilish muddati belgilangan muddatdan kamroq bo'lganligi sababli, undan ozod qilingan shaxsiy daromad solig'ini to'lash, Shestopalov olingan daromad miqdoridan shaxsiy daromad solig'ini hisoblashi shart.

Shestopalovda mashina sotib olish xarajatlarini tasdiqlovchi hujjatlar mavjud bo'lganligi sababli, u soliqni hisoblashda ularni to'liq hisobga olishi mumkin. Avtomobil sotib olishga sarflangan summa uni sotishdan tushgan daromaddan oshib ketishi hisobga olinsa, to‘lanadigan soliq nolga teng bo‘ladi.

800 ming rubl - 900 ming rubl. = 0 rub. byudjetga to'lanishi kerak

Ammo, u byudjetga hech narsa to'lashi shart emasligiga qaramay, u daromadlarini deklaratsiyalashi shart. U 2017 yil 30 aprelgacha soliq organiga olingan daromad miqdori (800 ming rubl) va hisoblangan soliq (0 rubl) bilan deklaratsiya topshirishi kerak.

№2 misol

Shestopalov B.A. 2015-yilda u marhum akasidan avtomobil meros qilib olgan. 2016 yilda uni 560 ming rublga sotgan. Shestopalovning sotib olish xarajatlarini tasdiqlovchi hujjatlari yo'qligi sababli, u faqat belgilangan miqdorda chegirmadan foydalanishi mumkin - 250 ming rubl. N/a hisobga olingan holda, to'lanadigan summa bo'ladi 40 300 rub.

(560 ming rubl - 250 ming rubl) * 13%

Shuningdek, u 30.04.2017 yilgacha deklaratsiya topshirishi va 15.07.2017 gacha shaxsiy daromad solig'ini to'lashi kerak.

№3 misol

Shestopalov B.A. 2015 yilda Rossiyada 100 kun bo'lgan. Xuddi shu yili u bir yil oldin meros bo'lib qolgan mashinani 950 ming rublga sotdi. Shestopalov 2015 yilda norezident bo'lganligi sababli, u chegirmadan foydalana olmaydi va soliqni oshirilgan stavkada to'lashi kerak. Shuni hisobga olib, 15.07.2016 yilgacha. u to'lashi kerak bo'ladi shaxsiy daromad solig'i byudjeti jami 285 ming rubl:

950 ming rubl * o'ttiz%

Avtomobilni sotishda n / a xususiyatlari

  • Bir yil ichida bir nechta avtomobillarni sotishda 250 ming rubldan ko'p bo'lmagan miqdorda soliq imtiyozlari taqdim etiladi. barcha ob'ektlar uchun (agar n / a / m sotib olishda xarajatlar miqdori e'lon qilinmasa);
  • Avtomobilni sotishda N / A har yili e'lon qilinishi mumkin;
  • Ushbu turdagi chegirma fuqaroning daromadiga bog'liq emas (sotib olayotganda n / a holida bo'lgani kabi) va fuqaro ishsiz bo'lsa ham talab qilinishi mumkin;

Avtomobilni sotishda n / in olish tartibi

  • f ga muvofiq deklaratsiyani to'ldirish. 3-NDFL olingan daromad miqdori, e'lon qilingan chegirma va to'lash uchun hisoblangan soliqni ko'rsatuvchi;
  • Avtomobilni sotish va uni sotib olishni tasdiqlovchi hujjatlar to'plami (agar n / a sotib olish uchun qilingan xarajatlar miqdorida e'lon qilingan bo'lsa);
  • Hujjatlarni ro'yxatdan o'tgan joydagi soliq organiga daromad olingan yildan keyingi yilning 30 apreliga qadar yuborish;
  • Shaxsiy daromad solig'ini byudjetga daromad olingan kundan keyingi yilning 15.07 gacha to'lash.

Agar sizda biron bir savol bo'lsa yoki yordam kerak bo'lsa to'g'ri to'ldirish soliq imtiyozini olish uchun 3-shaxsiy daromad solig'ini shakllantiradi, keyin bizning onlayn navbatchi advokatimiz sizga tezda yordam berishga tayyor.

Ba'zi hollarda yirik va muhim xaridlarni amalga oshirishda davlat bizga maxsus imtiyozlar - soliq imtiyozlaridan foydalanish imkoniyatini beradi. Ular xarid narxining yoki pullik xizmatning 13% ga teng.

Aslida, bu, asosan, uy-joy sotib olish va buning uchun kreditlarni to'lash, davolanish yoki ta'lim uchun to'lovlarga tegishli. Soliq imtiyozlarini olish uchun boshqa shartlar mavjud.

Shu munosabat bilan, ko'plab avtoulov egalarida tabiiy savol bor: mashina sotib olayotganda soliq imtiyozini qanday olish mumkin va bu printsipial jihatdan mumkinmi? Axir, ko'pchilik uchun mashina zarur shart hayot, uning narxi u yoqda tursin va gapirish shart emas. Ba'zi mashinalar osongina kvartiralarga almashtiriladi, shuning uchun ularning qiymatining 13 foizini qaytarib olish juda jozibali bo'lar edi.

Avtotransport vositalarini sotib olayotganda soliqni qaytarish mumkinmi yoki yo'qligini va soliq imtiyozlarini olish tartibi qanday ekanligini bilish uchun maqolamizga murojaat qilishni taklif qilamiz.

220-modda soliq imtiyozlarini olish masalalarida bosh arbitr bo'lib xizmat qiladi. soliq kodeksi. Va u, afsuski, mashina sotib olayotganda soliq imtiyozlarini olish imkoniyati haqida hech narsa aytmaydi. Bu avtomobillarni kreditga sotib olishga ham tegishli - uning qiymatining 13 foizini qaytarish mumkin emas.

Ishlar ro'yxati shaxsiy daromad solig'ini qaytarish Keyingisi:

  • Pullik ta'lim.
  • Uy sotib olish yoki qurish o'z mablag'lari shuningdek kreditlar va kreditlar orqali);
  • To'lov ipoteka kreditlari turar-joy mulki uchun;
  • Uy qurish uchun er sotib olish;
  • Qimmatbaho dori-darmonlarni sotib olish yoki davolanish uchun pul to'lash;
  • Pensiyaning jamg‘arib boriladigan qismiga badallarni o‘tkazish yoki nodavlat pensiya jamg‘armalariga badallarni to‘lash.

Ko'rib turganingizdek, soliq imtiyozlari faqat avtomobillarni o'z ichiga olmaydi, ko'chmas mulk sotib olayotganda mumkin. Avtomobil sotib olayotganda soliq imtiyozini olmaysiz.

Biroq, agar siz mashinaga uch yildan kamroq vaqt davomida egalik qilgan bo'lsangiz, avtomobil sotish operatsiyalari soliqqa tortiladi. Sotish sizga daromad keltiradi, buning uchun siz davlat byudjetiga soliq to'lashingiz kerak.

Ushbu soliq miqdori ko'plab omillarga bog'liq va batafsil hisoblab chiqilgan soliq tashkiloti. Shuningdek, u boshqa hujjatlar bilan birga to'ldirilgan soliq deklaratsiyasini ham o'z ichiga oladi.

3-NDFL deklaratsiyasida barcha kerakli ma'lumotlar mavjud bo'lib, uning asosida siz avtomobilni sotish uchun soliq to'laysiz. Xaridor bilan yozma shartnoma tuzishga harakat qiling, kelajakda bu soliq hisob-kitoblari uchun foydali bo'ladi.

Avtomobilni sotishda soliq imtiyozlarini hisoblash

Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligi o'z maktublaridan birida soliqni qaytarish mumkin bo'lgan mulkiy operatsiyalar va xizmatlar ro'yxatiga izoh berdi.

Bu roʻyxat toʻliq boʻlib, uni oʻzgartirish yoki toʻldirish mumkin emasligi maʼlum qilindi. Ya'ni, transport vositasini sotib olishni ushbu ro'yxatga kiritishni kutishning hojati yo'q.

Avtomobillarni sotib olish bilan yana bir vaziyat yuzaga keldi. Sotishda qanday imtiyozlar mavjudligini bilish uchun avtomobilga egalik qilish muddatini va uning narxini hisobga oling. Agar fuqaro uch yildan ortiq mashinaga ega bo'lsa, unda unga nisbatan hech qanday shikoyatlar yo'q - siz daromad solig'ini to'lashingiz va deklaratsiyani to'ldirishingiz shart emas.

Avtomobil sotib olishda hamma narsa aniq - egalik sotib olingan paytdan boshlanadi. Agar mashina meros bo'lib qolgan bo'lsa, u holda muddat vasiyat qiluvchi vafot etgan paytdan boshlab hisoblanadi. Agar sovg'a sifatida olingan bo'lsa - sovg'ani ro'yxatdan o'tkazish va imzolagan kundan boshlab.

Boshqa nozikliklar:

  • Mashina roppa-rosa 3 yildan beri egalik qiladi. Mulkga egalik qilish muddatiga ko'ra, NK ketma-ket aniq oylarni anglatadi, ya'ni. kalendar yili emas, balki sotib olingan kundan boshlab 12 oy hisobga olinmaydi. Imtiyozga ega bo'lish uchun siz 36 oydan ortiq ishlagan bo'lishingiz kerak. Misol: siz 2012 yil yanvar oyida mashina sotib oldingiz va 2015 yil fevral oyida sotgansiz - egalik qilish muddati 37 oy, soliq to'lash shart emas.
  • To'liq bo'lmagan oy muammosi. Agar siz davrni oylar bilan hisoblasangiz, unda to'liq bo'lmagan oy hisobga olinmaydi. Faqat to'liq oylarni hisobga olgan holda 36 oylik davrni hisoblang (agar uning oxirgi kuni allaqachon tugagan bo'lsa, oy tugallangan hisoblanadi). Ushbu qoida Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligining 2013 yil 26 fevraldagi maktubi bilan chalkashtirib yuborilgan bo'lib, u mulkchilik va mulkchilik muddatiga kiritish shart. to'liq bo'lmagan oylar. Natijada, sotishdan soliq to'lamaslik uchun oxirgi 36 oyning oxirigacha kutish yaxshiroqdir.

Ko'char mulkni sotishda soliq chegirmalarining turlari

Chegirmalarning birinchi turi . Ideal variant mashinani sotib olish narxida sotish bo'ladi. Amalda bu juda qiyin ekanligi aniq. Biroq, sotish va sotib olish narxlarida farq bo'lgan taqdirda tejash bo'ladi. Ushbu usulni "sotish narxidan sotib olish narxini olib tashlash" deb atash mumkin. Agar siz mashinani sotib olishning aniq miqdorini o'z ichiga olgan hujjatlarni qo'lingizda saqlagan bo'lsangiz, qo'llanilishi mumkin.

dan soliq summasi hisoblanadi to'liq xarajat sotish, lekin faqat qiymat farqi bo'yicha:

(Avtomobilni sotish narxi - Avtomobil sotib olish narxi) * 13%

Agar sotish narxi sotib olish narxidan past bo'lsa, unda soliq to'lash shart emas. Biroq, siz hali ham soliq deklaratsiyasini to'ldirishingiz kerak bo'ladi (agar siz mashinaga uch yildan kamroq vaqt davomida egalik qilsangiz).

Mashinani sotib olish to'g'risidagi hujjatlar u sotilgan vaqtgacha saqlanib qolmagan. Bunday holda siz yo'l harakati politsiyasi bo'limidan sertifikat-hisobni olishingiz kerak, bu xarid narxini tasdiqlaydi. Ushbu parametr avtomobil sotib olgan va uni meros qilib olmagan yoki sovg'a sifatida olmagan avtoulovchilar uchun juda mos keladi.

Ikkinchi turdagi chegirma . Ko'char mulk uchun standart chegirma qonun bilan 250 000 rubl miqdorida belgilanadi. Agar avtomobilning narxi ushbu summadan oshmasa, uni sotishdan olingan daromad soliqqa tortilmaydi. Bu avtomobilni asl xarid qilish hujjatlariga ega bo‘lmaganlar va avtomobilni meros yoki sovg‘a sifatida olganlar uchun yaxshi yangilik.

Masalan, siz o'zingizga meros qolgan mashinani 220 mingga sotdingiz - 13% soliq to'lashingiz shart emas. 250 ming rubl miqdoridagi soliq imtiyozlari bir yil ichida sotilgan barcha mulkka nisbatan qo'llaniladi. Bu shuni anglatadiki, ushbu imtiyoz yiliga bir marta ishlatilishi mumkin. Agar sotuvlar miqdori 250 mingdan oshsa, unda soliq ushbu ortiqcha miqdor miqdoridan hisoblab chiqiladi.

Chegirmalarning uchinchi turi. Agar bir yil ichida siz nafaqat avtomobilni sotgan bo'lsangiz, balki boshqa mulkni ham (uy, kvartira, Dala hovli), undan daromad solig'ini undirishingiz mumkin. Ideal variant - 1,5 million rublga uy sotib olish va bir xil miqdorda mashina sotish. Uy sotib olishdan 13% qaytarishingiz mumkin, avtomobil sotishdan esa 13% to'lashingiz kerak. To'qnashuv bo'ladi va har kim o'ziniki bilan qoladi.

Yana bir misol. Fuqaro N 1,2 million rublga kvartira sotib oldi va 1 million rublga avtomobil sotdi. Mashina unga berilgan va uch yildan kamroq muddatga egalik qilgan.

Avtomobil sotishdan olinadigan soliq:

(1 000 000 – 250 000) * 13% = 97 500

Kvartiradan soliq imtiyozlari:

1 200 000 * 13% = 156 000

Soliq chegirmasidan hisob-kitob qilishda biz avtomobilni sotish uchun soliq summasini ayirib tashlaymiz:

156 000 – 97 500 = 58 500

Shunday qilib, soliq deklaratsiyasini to'ldirish orqali, fuqaroN kvartirani sotib olishdan soliq imtiyozlari sifatida 58 500 qo'llarini olish imkoniyatiga ega bo'ladi. Avtomobil sotish uchun soliq to'lash shart emas.

Avtomobil sotib olayotganda, naqd pul yoki kredit bo'lsin, soliq imtiyozlari mumkin emas. Ammo, agar siz ushbu sohadagi asosiy soliq mexanizmlarini bilsangiz, avtomobilni sotishda sezilarli tejashga erishish mumkin.

Sotib olayotganda mashina uchun soliq bormi? Bu savol mashinani o'zgartirishi kerak bo'lgan yuzlab avtoulovchilarni tashvishga solmoqda. Mamlakatimizda avtomobil sotib olish uchun soliq to'lash shart emasligiga qaramay, soliq qonunchiligining ba'zi nozikliklari hali ham ma'lum bo'lishi kerak, chunki kelajakda davlat organlari bilan aloqa qilishning moliyaviy masalasi har bir avtomobil egasiga ta'sir qiladi.

Tranzaktsiya paytida va undan keyin kim nima uchun to'laydi?

Garchi siz mashina sotib olish uchun soliq to'lashingiz shart emas Har qanday yirik xarid bilan birga ko'plab boshqa xarajatlar ham mavjud.. Avtomobilni MREOda qayta ro'yxatdan o'tkazish uchun siz to'lashingiz kerak bo'ladi: odatda sotuvchi ro'yxatdan chiqarish uchun to'laydi, xaridor esa ro'yxatdan o'tish uchun to'laydi. Avtomobilni tekshirish, agar u o'tkazilgan bo'lsa, to'lanadi va boshqa xarajatlar.

Avtomobil sotib olayotganda asosiy soliq sotuvchi tomonidan to'lanadi, garchi bu holatda istisnolar mavjud. Ikki jismoniy shaxs o'rtasidagi bitim ko'pincha soliqqa tortilmaydi. Qonunda quyidagi sabablar ko'rsatilgan:

  • Mashina sotib olinganidan arzonroqqa sotilgan. Bu ikkilamchi bozorda eng keng tarqalgan holat. Har qanday ishlatilgan mashina har kuni o'smaydi, lekin narxini yo'qotadi, shuning uchun sotuvchi uchun ko'pgina operatsiyalar tan olinishi mumkin. soliq organlari foydasiz.

Biroq, bu holda, mashina ilgari sotuvchi tomonidan yuqori narxda sotib olinganligini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etish kerak.

  • Past tranzaksiya narxi. Qonun soliq to'lovchilarni kam ta'minlangan qatlamlardan himoya qiladi va agar transport narxi 250 000 rubldan past bo'lsa, unda bunday shartnoma bo'yicha soliq to'lanmaydi. Soliq imtiyozlarini olish uchun siz hali ham deklaratsiya topshirishingiz kerak, shuning uchun kelgusi yilning may oyigacha soliq organlariga murojaat qilishingiz kerak.
  • Agar mashina oldingi egasiga tegishli bo'lsa uch yil, u soliqqa tortilmaydi. Bunday holda, siz deklaratsiya topshirishingiz shart emas, chunki bunday operatsiyalar soliq kodeksiga bo'ysunmaydi.

Ma’lum bo‘lishicha, arzon foydalanilgan avtomobil bilan bog‘liq oddiy oldi-sotdi bitimida tomonlardan hech biri g‘aznaga hech qanday to‘lov to‘lamaydi. Avtomobil sotib olish uchun soliq printsipial jihatdan mavjud emas va sotishdan kichik foyda sotuvchiga soliq imtiyozlaridan foydalanishga imkon beradi. Bunday imtiyozlar soliqqa tortish tizimi asosan sotib oluvchi sotuvchilarga qaratilganligi bilan izohlanadi arzon mashinalar va ularni ko'proq soting.

Sotuvchilar uchun shartnomalarda past baholarni ko'rsatish foydalidir, chunki bu ularga soliqlardan xalos bo'lish imkonini beradi. Bunday bitim xaridor uchun jiddiy aldash bilan tahdid soladi, shuning uchun siz hech qanday ishontirishga berilmasligingiz kerak. Barcha hujjatlarni halollik bilan to'ldirib, davlat organlariga o'z vaqtida taqdim etish yaxshiroqdir.

Aks holda, xaridor kutilmagan muammoga duch keladi: oldingi shartnomadagi past miqdor avtomobil keyinchalik qimmatroq sotilishiga olib keladi va shu sababli savdo soliqlarini to'lash kerak bo'ladi.

Avtomobil egasi kelajakda nima to'lashi kerak?

Avtomobil sotib olayotganda siz soliq to'lashingiz shart emas, lekin kelajakda yangi avtomobil egasi majburiyatga ega bo'ladi: har yili to'lash. transport soliq dvigatel kuchiga bog'liq. Ushbu to'lov mahalliy hokimiyat organlari tomonidan shahar byudjetini to'ldirish uchun ishlab chiqilgan. Bu mablag‘lar yo‘llarni ta’mirlash va shahar va viloyatning boshqa foydali ehtiyojlariga sarflanmoqda.

Avtomobil sotib olish uchun soliqlar, ya'ni yillik transport to'lovlari turli vaqtlarda to'lanadi, ammo aksariyat hududlarda bu soliq hisobot yilidan keyingi yilning 1 noyabriga qadar hisoblanadi. Quyidagi fikrlarga e'tibor berish muhimdir:

  • Birinchi marta soliq to'liq yil uchun emas, balki faqat siz ushbu transport vositasining egasi bo'lgan oylar soni uchun undiriladi. Agar, masalan, bitim iyul oyida amalga oshirilgan bo'lsa, unda siz bir yil uchun emas, balki faqat oxirgi 6 oy uchun to'lashingiz kerak. Shuning uchun, xuddi shu oy uchun birga to'lamaslik uchun 31-kun yoki birinchi kuni shartnoma tuzish foydaliroqdir.
  • Transport solig'ini hisoblashda dvigatelning kuchiga qarab maxsus koeffitsientlar qo'llaniladi. Ko'proq kuchli transport vositalari yo'l yuzasiga va unga ko'proq ta'sir qiladi muhit bu esa yuqori stavkalarga olib keladi.
  • Soliqlarni to'lash uchun sizga xabar berish kerak. Odatda yuboriladi shaxslar va tadbirkorlar pochta orqali. Kompaniyalar transport soliqlarini yiliga bir martadan ko'proq to'laydilar, lekin har chorakda tegishli hisobotni taqdim etishadi.
  • Transport soliqlarini to'lash majburiydir. To'lamaganlar birinchi navbatda katta jarimalarni kutishadi va muntazam ravishda to'lanmagan taqdirda jinoiy javobgarlikka tortiladilar. Transport solig'i avtoulovchilarning o'zlari manfaati uchun ishlatiladi, shuning uchun bu to'lov juda ko'p salbiy his-tuyg'ularni keltirib chiqarmaydi.
Avtomobil sotib olayotganda soliq talab qilinmaydi, ammo kelajakda egasi soliq organlari oldida to'liq javobgarlikni o'z zimmasiga oladi. Agar biron sababga ko'ra xabarnoma sizga to'lov muddati tugashidan bir oy oldin pochta orqali kelmagan bo'lsa, siz o'zingiz mahalliy filialga borishingiz kerak. soliq xizmati va masalani hal qiling. Kechiktirilgan to'lovlar faqat xarajatlaringizni oshiradi.

Katta transport solig'ini to'lamaslik uchun yo'ltanlamaslarni sevuvchilar mashina sotib olishdan bosh tortishga majbur. Dvigatel qanchalik kuchli bo'lsa, bunday sotib olish shunchalik qimmatga tushadi. Ba'zi hududlarda, aksincha, kam quvvatli dvigatellar uchun sezilarli imtiyozlar berildi yoki soliqlar butunlay bekor qilindi.

Transport solig'i, ayniqsa, tashkilotlarning byudjetiga jiddiy ta'sir ko'rsatadi, chunki ular o'nlab avtomobillarga ega bo'lishlari mumkin. Shu sababli, ko'pchilik avtoulovlarni sotib olishni emas, balki ularni ijaraga olishni afzal ko'radi, shunda mulk hali ham eski egasida qoladi. Biroq, bizning mamlakatimizda soliq tizimi ko'plab rivojlangan mamlakatlarga qaraganda ancha yumshoqroq.