بيت > بنك روسفاينانس > جمع الأموال. إجراءات التحصيل


جمع الأموال. إجراءات التحصيل




قضايا المحاسبة التركيبية والتحليلية المعاملات النقديةنظرنا الى . كيف يتم توثيق تسليم الأموال إلى المحصل في المحاسبة؟ سنتحدث عن هذا في مشاورتنا.

كيفية إيداع النقود في البنك

تخزين النقدية مالفي مكتب النقدية للمنظمة الزائدة الحد المقررغير مسموح به، إلا في أيام دفع الرواتب (الفقرة 8، 9، الفقرة 2 من توجيه بنك روسيا رقم 3210-U بتاريخ 11 مارس 2014). لذلك، النقدية المتراكمة بشكل مفرط، بما في ذلك. يجب تسليم عائدات البيع النقدي للبضائع إلى البنك الذي يوجد لدى المنظمة حساب جاري فيه.

تقوم المنظمة بإيداع الأموال النقدية في البنك، كقاعدة عامة، من خلال موظفها (على سبيل المثال، أمين الصندوق) أو منظمة متخصصة - خدمة تحصيل.

كيفية تحويل النقود إلى جامع

لتحويل الأموال النقدية إلى البنك من خلال أحد المجمعين، يتم إعداد بيان إعادة توجيه للحقيبة 0402300، وهو عبارة عن مجموعة من المستندات التي تتكون من (البند 2.4 من اللوائح التي وافق عليها بنك روسيا في 24 أبريل 2008 رقم 318 -ف):

  • بيانات للحقيبة؛
  • فاتورة الحقيبة؛
  • إيصالات للحقيبة.

في هذه الحالة، تظل المنظمة، كتأكيد على أن المجمع قد قبل الحقيبة مع النقود منها لتحويلها إلى البنك، مع إيصال للحقيبة، والذي يجب أن يحمل توقيع موظف المجمع وختمه.

بالإضافة إلى ذلك، عند تحويل الأموال النقدية إلى المُجمع وفقًا لسند النقل، يتم إصدار أمر الإنفاق النقدي (RKO) بالطريقة المعتادة وفقًا للنموذج رقم KO-2 (مرسوم لجنة الإحصاءات الحكومية بتاريخ 18 أغسطس 1998 رقم 100). 88). يتم تحريرها باسم الشخص (عادةً أمين صندوق المنظمة) الذي قام بتكوين وتسليم حقيبة النقود إلى المجمع (خطاب بنك روسيا بتاريخ 16 أكتوبر 2015 رقم 29-1-1- عمر الفاروق/4065).

كيفية تسجيل تسليم الأموال إلى جامع في المحاسبة

يتم إضفاء الطابع الرسمي على تسليم الأموال إلى المجمع قيد محاسبيباستخدام الحساب 57 "التحويلات العابرة". في الوقت نفسه، على الحساب 57، حركة الأموال في عملات أجنبيةيجب أن تؤخذ في الاعتبار بشكل منفصل (

مجموعةهي عملية جمع ونقل النقد من مؤسسة إلى أخرى، وتغطية شبكة فروعها أيضًا.

الشخص الذي يتولى التحصيل يشغل منصبًا. بالإضافة إلى النقد، قد يشمل التحصيل الأوراق المالية والسندات والمعادن الثمينة، البطاقات المصرفيةوالعملات المعدنية وما شابه ذلك.

بمعنى آخر، يتم التحصيل عندما يتم نقل الأموال والسلع الثمينة الأخرى الخاصة بمنظمة ما إلى فرعها أو قسمها بغرض تحقيق الربح، أو يتم نقلها إلى مؤسسة أخرى.

يجب أن يتبع التحصيل قاعدة الحفاظ على الأشياء الثمينة التي يتم نقلها، ويجب أن يتعامل أيضًا مع السحب والتحويل إلى مكتب النقد النقدي اللازم لتجديد الحسابات الجارية المفتوحة لأي فرد أو كيان قانوني.

أصل خدمات التحصيل

في روسيا، تم إنشاء أول خدمات تحصيل في 1 أغسطس 1939 بدعم من بنك الدولة في الاتحاد السوفيتي. وفقط في نهاية القرن العشرين - في عام 1988، أعلنت الحكومة عن إنشاء جمعية المجموعة الروسية، والتي كانت تسمى رسميًا "Rosinkas". تتمتع هذه الجمعية بالقوة القانونية بعد التوقيع عليها في 10 يوليو 2002 القانون الاتحادي"عن البنك المركزي RF"، وبعد ذلك أصبح جزءًا من البنك الرئيسي للاتحاد الروسي.

يعد جامعي النقد تخصصًا محددًا إلى حد ما يتطلب قوة أخلاقية كبيرة وتحملًا ومسؤولية وقدرة على التصرف بسرعة المواقف غير القياسية. بالإضافة إلى الصفات الشخصية، يجب أن يكون لدى المجمع خبرة في المجال الأمني، فئة التأهيل السادسة على الأقل ورخصة سارية المفعول لمزاولة الأنشطة المتعلقة بمراقبة المباني والمنشآت. مدة صلاحية هذا الترخيص 6 أشهر فقط، لذا يجب تجديده باستمرار.

مثل العديد من ممثلي المهن المختلفة، لدى جامعي النقد عطلتهم الخاصة - يوم الجمع، الذي يتم الاحتفال به في البلاد في 1 أغسطس.

ليس لدى منظمات التحصيل الكثير من المنافسة داخل أسواقها، لذا فهي تحافظ على الاحتكار لفترة طويلة.

عملية تحصيل النقدية

ومن الجدير بالذكر أن عملية جمع الأموال والأوراق المالية، المعادن الثمينةوأشياء أخرى - هذه عملية كثيفة العمالة إلى حد ما، وهي في الواقع عملية تسجيل نقدي. لهذا السبب عليك أولاً ملء عدد معين من الأوراق.

أولاً، تحتاج إلى إبرام اتفاقية مع الشركة التي ستقوم بالتحصيل، ومع الشركة التي تحتاج إلى هذا الإجراء. المساعدة في التحصيل مطلوبة ليس فقط من الكيانات القانونيةوالمواطنون العاديون يحتاجون إليها أيضًا.

غالبًا ما تعمل الشركات العاملة في خدمات التحصيل بشكل وثيق مع المؤسسات المصرفية. ويقوم الأخير بتسجيل بطاقات حضور مرقمة لهم كل شهر، حيث يتم كتابة اسم المنظمة وجهات الاتصال وعنوان المبنى الرئيسي وعناوين الفروع وساعات عملها وأرقام الأمتعة المعتمدة وفترة وصول المحصلين.

تتم دائمًا مقارنة النقاط الأخيرة بعدد الكائنات المنقولة وإجمالي عبء العمل. أي حقيبة من أمتعة المجموعة لها رقمها الخاص. أيضًا، يتصل مدير خدمة التحصيل بالمؤسسة، ويحددون معًا وقتًا مناسبًا لتنظيم التحصيل في المؤسسة.

وبطبيعة الحال، يجب اتباع عملية التجميع وفقًا للقواعد المعمول بها: فمن الضروري ليس فقط تسليم الحقيبة اللازمة بكفاءة، ولكن أيضًا القدرة على إعداد الوثائق المصاحبة بشكل صحيح. لدى المجمع دائمًا قائمة تشير إلى توفر العنصر المنقول نقطة بنقطة:

  • حاوية خاصة لها رقم تعريفي خاص بها؛
  • مفاتيح؛
  • ختم المنظمة؛
  • بطاقة الإقبال؛
  • توكيل معتمد يسمح لك بنقل العملات والأشياء الثمينة الأخرى.

يتم وصف عمليات التلاعب التي يجب على المجمع تنفيذها عند وصوله إلى المؤسسة بأشياء ثمينة بالتفصيل في اللوائح المعتمدة.

  1. أولاً، يجب على موظف مكتب النقد التحقق من تفاصيل جواز سفر المُحصل، وتوافر التوكيل الرسمي لنقل الأشياء الثمينة، وبطاقة الحضور وقبول قبول وتسليم حقيبة التحصيل المطلوبة.
  2. يجب عليك أيضًا إظهار عينة من الختم الذي يجب أن يكون على الكيس وملء الكيس ضمانات، إرفاق الفواتير والإيصالات المرافقة.
  3. يجب على أمين الصندوق ملء المستند الذي يجب عليه الإشارة إليه القائمة الكاملةتم التلاعب.
  4. بعد ذلك يتم فحص الأوراق المستكملة لتحديد مدى مطابقتها للمبلغ المطلوب.
  5. عندما يجتمع كل شيء معًا، تتم عملية استثمار الأموال النقدية في حقيبة مخصصة.
  6. بعد ذلك يأتي ختم الحقيبة: يجب على المُجمع عند أمين الصندوق فحص الحقيبة والختم الموجود عليها بحثًا عن العيوب، والتحقق مما إذا كان هناك أي إمكانية للوصول إلى المحتويات القيمة.
  7. يجب على أحد موظفي المؤسسة التي وصل إليها المحصل تعبئة بطاقة الحضور والتحقق من التفاصيل والأرقام الموجودة في البطاقة والفواتير والإيصالات. إذا أخطأ الموظف عند ملء المستندات، فعليه تصحيحه على الفور.
  8. بعد استيفاء جميع المستندات والتصرفات، يقوم أمين الصندوق بوضع توقيعه الخاص، وهو معيار لصحة إجراء التحصيل.

عند قبول أو تسليم حقيبة التحصيل التي تحتوي على النقود والوثائق ذات الصلة، يجب على المجمع التوقيع على الإيصال والتصديق عليه بختم وكتابة تاريخ التحصيل. بعد ذلك، يجب عليه إعادة الحقيبة إلى أمين الصندوق.

ولكن يحدث أن يجد أمين الصندوق بعض التناقضات في المستندات. لا يمكن أن تتمثل الانتهاكات في عملية التجميع في عدم سلامة الحقيبة والختم فحسب، بل أيضًا في ورقة المجموعة المملوءة بشكل غير صحيح، والتي يتم إعدادها قبل مغادرة مركبة التجميع.

ولكن ماذا تفعل في في هذه الحالة، في حين أن الشخص الذي قام بتصديق هذه الأوراق موجود في مكان آخر؟ يمكن حل المشكلة بشكل إيجابي إذا أمكن إزالة أوجه القصور المكتشفة بمساعدة شخص معتمد دون تعطيل أنشطة عمله. إذا كان من المستحيل حل المشكلة في وقت قصير، فلن يتم تنفيذ عملية استلام وإرسال حقيبة التجميع. يتم جمع الأموال (على سبيل المثال، في السوبر ماركت) في المرة القادمة. في هذه الحالة، يجب على هواة الجمع تحديد مربع "إعادة الزيارة" في ورقة الظهور.

التحصيل في البنوك

يختلف التحصيل في المؤسسات المصرفية بشكل كبير عن التحصيل في محلات البقالة، على سبيل المثال. هذا التلاعب أكثر تعقيدًا ويتطلب ترتيبًا معينًا. يجب على موظف البنك المعتمد:

  • التحقق بعناية من جميع الوثائق (الفواتير، الإيصالات، أوراق الحضور)؛
  • فحص كيس التجميع للتأكد من سلامته: يجب ألا يكون هناك ثقوب أو تمزقات أو عقدة بارزة وما إلى ذلك؛
  • تحديد فعالية الحشوات وطبقات القفل.
  • تحقق من الأرقام الموضحة على حقيبة التجميع وفي الوثائق.

إذا وجد الموظف المعتمد في مؤسسة مصرفية أي عيوب في الوثائق، فيجب عليه تدوين ملاحظة في سجل الاستقبال، والذي يتم فحصه لاحقًا من قبل الطرفين. إذا وجد الموظف علامات اختراق أو فتح الحقيبة، يتم فتحها وحصر محتوياتها الداخلية وتحرير محضر فتحها. إذا تم الكشف عن نقص أو على العكس من ذلك، فائض في الحقيبة، يتم إدخال هذا المبلغ في هذا الفعل. كما يسجل معلومات عن المنظمة والتاريخ والوقت وسبب الافتتاح ومعلومات عن الموظفين الذين شاركوا في الافتتاح وكذلك معلومات عن الغرفة التي تم فيها فتح حقيبة النقد العابر.

بناء على حقيقة أن الجمع هو المعاملة المحاسبية، فأنت بحاجة إلى فتح إيصال نقدي يحتوي على الحساب 57 "التحويلات العابرة". يعد هذا مناسبًا جدًا للشركات التي تحتاج إلى التحصيل ولموظفي خدمة التحصيل.

على سبيل المثال، يجب أن تتلقى المنظمة أموالاً من جامعي الأموال بمبلغ 700 ألف روبل إلى البنك، والتي سيتم تحويلها إلى حساب جاري محدد. ستكون عمولة هذه العملية 0.2٪ من المبلغ المستلم.

بناء على البيانات المتاحة، يمكنك إجراء عملية تحويل نقدي إلى مؤسسة مصرفية، حيث يمكنك معرفة كيفية جمع الأموال. وهذا يبسط إلى حد كبير الحياة لجميع المشاركين في عملية التجميع.

إن عمل منظمات التحصيل مهم للغاية، لأنه وفقا للإحصاءات، فإن عدد الهجمات والسرقات يتزايد باستمرار، والتحصيل هو نوع من طريقة التعامل مع المواطنين عديمي الضمير.

الفصل 9. قواعد التحصيل النقدي

9.2. يتم تحديد عدد الأكياس الفارغة الصادرة للمنظمة من قبل مؤسسة الائتمان مع الأخذ بعين الاعتبار حجم الأموال النقدية المحصلة. يتم تخصيص رقم فردي لكل حقيبة.

9.3. يقوم رئيس قسم التحصيل بوضع طرق التحصيل النقدي والجداول الزمنية لوصول عمال التحصيل إلى المنظمة. يتم تحديد وقت وتكرار الوصول من قبل مدير التحصيل بالاتفاق مع المنظمة.

9.4. يقوم مدير التحصيل (المجمع المناوب) بملء الشهادة رقم 0402304، والتي يتم إرسالها إلى مؤسسة الائتمان، فسب.

9.5. قبل المغادرة إلى طريق تحصيل النقد، يتلقى عمال التحصيل الأكياس الفارغة، وتوكيلات نقل النقد، وتحصيل النقد، والختم، والمفاتيح، وبطاقات الحضور 0402303.

9.6. قبل استلام حقيبة بها نقود من المنظمة، يقدم محصل النقد لأمين صندوق المنظمة المستندات المنصوص عليها في الفقرة 7.5 من هذه اللائحة، وبطاقة الحضور 0402303 وحقيبة فارغة.

يقدم أمين الصندوق للمنظمة عامل جمععينة من الختم، تسليم الكيس بالنقود، بالإضافة إلى فاتورة الكيس 0402300 وإيصال الكيس 0402300.

9.7. عند قبول كيس به نقود في إحدى المنظمات، يقوم موظف التحصيل، بحضور موظف النقد في المنظمة، بالتحقق من سلامة الكيس والختم، وتوافق الختم مع العينة الموجودة، وصحة ملء فاتورة الكيس 0402300 وإيصال الحقيبة 0402300.

بعد قيام أمين صندوق المؤسسة بتعبئة بطاقة الحضور 0402303 يقوم محصل النقد بحضور أمين صندوق المؤسسة بتدقيق مراسلة المبالغ النقدية المبينة في بطاقة الظهور 0402303 وفاتورة الحقيبة 0402300 و إيصال الحقيبة 0402300 رقم الحقيبة الموضح في بطاقة الحضور 0402303 فاتورة الحقيبة 0402300 وإيصال الحقيبة 0402300 رقم الحقيبة المقبولة نقداً.

عند قبول الحقيبة بالنقود، يقوم موظف التحصيل بالتوقيع على إيصال الحقيبة 0402300، ويضع ختمًا وتاريخ قبول الحقيبة نقدًا، ويعيد إيصال الحقيبة 0402300 إلى أمين صندوق المؤسسة.

9.8. إذا تم إدخال إدخال غير صحيح في بطاقة الظهور 0402303، فسيتم شطب الأخير، ويتم التصديق على إدخال جديد في بطاقة الظهور 0402303 بتوقيع الموظف النقدي بالمؤسسة.

لا يسمح بإدخال إدخالات في بطاقة الظهور 0402303 لموظف التحصيل.

9.9. إذا كان هناك انتهاك لسلامة الكيس أو الختم، أو إعداد غير صحيح للورقة المرفقة للحقيبة 0402300، فلن يتم قبول الكيس الذي يحتوي على النقود من قبل موظف التحصيل. بحضور موظف التحصيل، يتم إزالة عيوب التغليف والأخطاء في إعداد مذكرة التسليم للحقيبة 0402300، إذا كان هذا الحذف لا يتعارض مع جدول عمل موظفي التحصيل. في حالات أخرى، يتم قبول الحقائب التي تحتوي على نقود في المنظمة من قبل جامعي النقد عند الوصول المتكرر في الوقت المناسب لهم، والذي يتم إدخاله في قسم "الوصول المتكرر" في بطاقة المظهر 0402303.

إذا رفضت منظمة تسليم كيس النقود لأمين صندوق المنظمة، يتم إدخال قيد "رفض" على بطاقة الحضور 0402303، سبب رفض تسليم كيس النقود لمحصل النقد، وهو مصدقة بتوقيع أمين الصندوق للمنظمة.

9.10. يتم وضع الأكياس التي تحتوي على مبالغ نقدية مقبولة من قبل عامل التحصيل في المؤسسة، وفواتير الحقائب 0402300 وبطاقات الحضور 0402303 طوال فترة العمل على طريق التحصيل النقدي من قبل عمال التحصيل في المركبات.

9.11. في نهاية مسار تحصيل النقد، يقوم عمال التحصيل بتسليم أكياس النقود إلى مؤسسة الائتمان VSP. يتم قبول الحقائب التي تحتوي على أموال نقدية من جامعي النقد بالطريقة المنصوص عليها في الفقرات 4.3-4.7 من هذه اللوائح.

9.12. بعد تسليم الأكياس النقدية إلى مؤسسة الائتمان VSP، يقوم عمال التحصيل بإعطاء مدير التحصيل (المحصل المناوب) نسخة ثانية من دفتر اليومية 0402301، بالإضافة إلى توكيلات لنقل النقد، تحصيل النقد، الطوابع، المفاتيح وبطاقات الظهور 0402303.

9.13. استلام النقود فرادىيتم تنفيذها بطريقة مماثلة لتلك المنصوص عليها في هذا الفصل لتحصيل النقد من المنظمات.

يحق للخدمات المتخصصة ووحدات أمن البنوك وإدارات معينة في المؤسسات القيام بتحصيل منافذ البيع بالتجزئة. يتم إبرام اتفاقية مع كل من هذه الخدمات لتوفير خدمات تحصيل ونقل الأموال والأصول المادية.

لا يقوم جامعو النقد بجمع الأموال النقدية ونقلها إلى السلطات المختلفة فحسب. ولهم أيضًا الحق في نقل الممتلكات الثقافية والمجوهرات والوثائق السرية والمجوهرات. يقوم كل من هؤلاء الموظفين بجمع الأموال أو الأشياء الثمينة، وفقًا لما تقتضيه تعليمات التحصيل. عقوبة انتهاك اللوائح صارمة للغاية، وتتراوح من الفصل أو غرامة كبيرة إلى المسؤولية الجنائية. كل هذا يتوقف على عواقب الانتهاك.

عند إبرام اتفاقية مع خدمة خاصة أو بنك مسلح، يتم تنظيم إجراءات التحصيل من خلال اللوائح الحالية واللوائح الداخلية لهذه المؤسسات والخدمات. يحق للأقسام المعتمدة خدمة منافذ البيع بالتجزئة للعملاء ونقل الأموال النقدية منها وفقًا للمعايير التنظيمية التي يحددها العقد الفعلي.

في بعض الأحيان يُسمح للمؤسسات الكبيرة بتنظيم تحصيل الأموال بشكل مستقل في فروعها ومن الشركاء الذين يبيعون منتجاتهم. ولهذا الغرض تم إنشاؤه الخدمة الخاصة، تعمل في جمع ونقل النقدية. يُحظر القيام بالأنشطة في منافذ البيع بالتجزئة الأخرى غير المرتبطة بهذه المنظمة.


إجراءات تنفيذ عمليات التحصيل

تبدأ إجراءات التحصيل النقدي بقيام قسم التحصيل بإعداد إجراء خاص مع ورقة تحويل مكتملة جزئيًا. ومن ثم يتم توزيع المواد على المؤسسات حسب قائمة المسارات والعقود المبرمة.

في الوقت المحدد، تقوم خدمة التحصيل بزيارة منفذ البيع مرة أخرى. إذا كان محلاً صغيراً، يتم إيقاف عمله مؤقتاً. عند تحصيل النقود من السوبر ماركت، لا داعي للتوقف عن العمل، حيث أن هناك غرفة خاصة لعد وتحويل النقود.

على النحو المنصوص عليه في قواعد تحصيل الأموال، بحضور ممثل عن منفذ البيع بالتجزئة والمجمع، يتم إعادة حساب المعروض النقدي والتحقق من صحته. بعد ذلك، يتم تسجيل المبلغ في قسيمة إعادة التوجيه، ويقدم المرسل نموذجًا تم ملؤه بالفعل بحلول وقت وصول الخدمة. ثم يتم تصديق الوثيقة بالتوقيعات والختم.

يتم وضع البيان المكتمل في حقيبة تجميع مغلقة ومختومة من قبل ممثلي الخدمة ومنفذ البيع بالتجزئة. يتم نقل جميع المواد إلى بنك أو مؤسسة مالية أخرى.

وفقاً لما تقتضيه تعليمات تحصيل الأموال، يجب على ممثلي الخدمة ما يلي:

  • الالتزام الصارم بالجدول الزمني ومسار الحركة؛
  • عند تحصيل النقود، تأكد من أن مبلغ المال يتوافق مع ما هو مذكور في البيان؛
  • التأكد من ملء النموذج بشكل صحيح؛
  • التأكد من إغلاق كيس التجميع ومن ثم تسليمه إلى موقع التخزين.

عند التجميع عن طريق الخدمة الداخلية للمؤسسة، يختلف الإجراء عن الإجراء القياسي. في أحد منافذ البيع بالتجزئة، لا يتم دائمًا تحويل النقد باستخدام قسيمة تحويل؛ ففي بعض الأحيان يتم ببساطة ملء قانون التحويل النقدي. بالإضافة إلى ذلك، غالبا ما توفر إدارة المؤسسة أكياس جمع النقدية، و عرض النقوديتم نقلها في خزائن صغيرة أو حاويات معدنية.

متطلبات التحصيل

غالبًا ما يرتبط إجراء عملية الجمع بمخاطر على الحياة والصحة. لذلك، فإن الالتزام الصارم بجميع اللوائح ينقذك أحيانًا من هجوم سرقة محتمل. لا تكشف الخدمات الخاصة عن جميع المتطلبات التي يجب على هواة الجمع استيفاؤها، نظرًا لأن هذه المعلومات تنتمي إلى فئة المعلومات الخاصة التي لا يمكن للغرباء الوصول إليها.

تنطبق المتطلبات الحالية لجمع الأموال أيضًا على المرسلين. يجب عليهم توفير:

  • حرية الوصول إلى أبواب منفذ البيع بالتجزئة أو مخرج الطوارئ؛
  • إضاءة جيدة عند المدخل وكذلك في الداخل على طول طريق المجمع.
  • غرفة منفصلة لتحصيل النقد، والتي يجب إغلاقها من الداخل، أو التوقف المؤقت لعمليات المتجر في حالة عدم وجود غرفة منفصلة لسجل النقد؛
  • حرية تنقل موظفي الخدمة إلى الداخل برفقة الموظفين المعتمدين أو ممثل خدمة أمن المنشأة.

إذا لم يتم استيفاء النقاط المذكورة أعلاه، يحق لهواة الجمع رفض جمع ونقل الأشياء الثمينة.

لا يتم تنظيم قواعد التحصيل على المستوى الحكومي. تعتمد المعايير الموصوفة على التشريعات الحالية، وبالتالي فإن الامتثال للتعليمات لا يساعد فقط على توفير المال أو مالبل حياة وصحة العاملين في الخدمة.

يتعين على معظم الشركات تحويل الأموال بشكل دوري إلى بنوكها لضمان سلامتها وعدم تجاوز المبلغ النقدي القياسي. يتضمن هذا الإجراء المسؤول تنفيذ إجراءات معينة وبشكل مباشر يتم تسجيل تسليم الأموال إلى المجمع كإدخال محاسبي. دعونا نفكر في كيفية إكمال جميع الإجراءات بشكل صحيح.

كيف تتم عملية النقل؟

يتم الاحتفاظ بالنقد في السجل النقدي لفترة معينة من الوقت، وبعد ذلك يجب تحويل الفائض من بيع السلع والخدمات وما إلى ذلك إلى البنك إلى الحساب الجاري للشركة. ويتم ذلك ليس فقط لأغراض أمنية، ولكن أيضًا وفقًا للمتطلبات التي حددتها تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 3210-U.

يتم تنفيذ هذه العملية عادةً بواسطة أمين الصندوق أو متخصص في خدمة التحصيل.

يتم توثيق تحويل الأموال بكشف حساب مسبق للحقيبة 0402300.

هذا البيان عبارة عن حزمة من المستندات تتكون من 3 أجزاء (انظر الجدول).

الفروق الدقيقة الهامة


المشاركات الأساسية

إجراء يتم تسجيل تسليم الأموال إلى المجمع كإدخال محاسبيبناءً على إيصال الحقيبة وإيصال النقد. المراسلة تندرج تحت الحساب رقم 57 «تحويلات على الطريق».

////
تحذير

تحويل الأموال إلى الخارج الوحدات النقديةفي المحاسبة التي تتم بشكل منفصل عن الروبل الروسي(أمر وزارة المالية رقم 94ن لسنة 2000).
////

يتم عرض الأسلاك وجوهرها في الجدول أدناه.


مثال
في 30 يناير 2017، سجلت شركة Guru LLC إيرادات قدرها 800000 روبل. تم تخصيص 500000 روبل روسي للتسويات مع الأشخاص المسؤولين. نظرًا لأن حد تسجيل النقد يقتصر على 150000 روبل، يتم تحويل الأموال المتبقية إلى هواة جمع العملات لإيداعها في الحساب الجاري.

السجلات المحاسبية اعتبارًا من 30.01. وسيكون عام 2017 على النحو التالي:

  • 50 تاكا – 62 تاكا (800.000 روبل روسي) – استلام الأموال في مكتب النقد؛
  • 71 دينارا - 50 تاكا (500.000 روبل روسي) - نقدا محول إلى الأشخاص المسؤولين؛
  • Dt 57 - 50 Kt (150.000 روبل روسي) - تحويل الأموال إلى المجمع لوضعها في الحساب الجاري.

بعد تجديد الحساب (عادة في اليوم التالي)، يكتبون الإدخال التالي:

Dt 51 - 57 Kt (150.000 روبل روسي) - استلام الإيرادات بتاريخ 30/01/2017 إلى الحساب البنكي لشركة Guru LLC.

الكتابة الصحيحة مداخيل حسابية– ضمان تقديم تقارير خالية من الأخطاء. متى سوف تذهب إلى تسليم الأموال إلى المجمع وإجراء إدخال محاسبيتذكر نصيحتنا وتحقق من توفرها وثائق ضرورية. كل هذا سيساعدك على الحفاظ على المحاسبة النقدية الفعالة وتجنب المواقف غير المرغوب فيها.