வீடு > இணைய வங்கி > கடன் கடன் என்றால் என்ன: கணக்கியல், உருவாக்கம் மற்றும் திருப்பிச் செலுத்துதல். வங்கிக் கடன் கணக்கு என்றால் என்ன? திறப்பு, பராமரித்தல், கமிஷன்கள், வகைகள்


கடன் கடன் என்றால் என்ன: கணக்கியல், உருவாக்கம் மற்றும் திருப்பிச் செலுத்துதல். வங்கிக் கடன் கணக்கு என்றால் என்ன? திறப்பு, பராமரித்தல், கமிஷன்கள், வகைகள்




ஒவ்வொரு முறையும் ஒரு வங்கி கடன் வழங்கும் போது, ​​அது கடன் கணக்கைத் திறக்கிறது. இந்த பெயர் சராசரி கடன் வாங்குபவருக்கு எதையும் சொல்லாது - அவர் வங்கியில் கடன் வாங்கி, அதனுடன் கடன் பெற வேண்டிய கடன் கணக்கின் எண்ணையும் பெற்றார். மாதாந்திர கட்டணம். மேலும், காசாளரிடம் ஒப்பந்தத்தின் எண்ணைக் கூறுவது, திட்டமிட்ட பரிமாற்றத்திற்குத் தேவையான தொகையை வழங்குவது மற்றும் ரசீது ரொக்க ஆர்டரைப் பெற்ற பிறகு, அடுத்த தவணை வரை வங்கியைப் பற்றி மறந்துவிடுவது பொதுவாக போதுமானது. இருப்பினும், "கடன் கணக்கு" என்ற சொல் தோன்றலாம் கடன் ஒப்பந்தம், மற்றும் எடுக்கப்பட்ட கடனின் அளவுருக்களைப் பார்க்கும் போது இணைய வங்கியிலும் காணலாம் (உதாரணமாக, இது Sberbank ஆன்லைனில் காணலாம்). இணையத்தில் உள்ள சில நுணுக்கமான மனிதர்கள் தண்ணீரில் சேற்றைத் தொடங்குகிறார்கள், அவர்கள் கூறுகிறார்கள், வங்கிகள் இந்த தகவலை சட்டவிரோதமாக மறைக்கின்றன, மேலும் இந்த கணக்கில் நேரடியாக பணம் செலுத்த உங்களை அனுமதிக்காது. இதைச் செய்வது அவசியமா? பொதுவாக இந்தக் கணக்கு என்ன, எந்த நோக்கத்திற்காக இது திறக்கப்படுகிறது? நாம் கண்டுபிடிப்போம்.

வங்கியில் கடன் கணக்கு. அது என்ன?

ஒரு வங்கியில் கடன் கணக்கு என்பது கடனை வழங்கும்போது தவறாமல் திறக்கப்படும் மற்றும் கணக்கியலுக்காக வடிவமைக்கப்பட்ட ஒரு கணக்கு. கடன் கடன்கடன் ஒப்பந்தத்தின் கீழ் வங்கியில் கடன் வாங்குபவர். ஒரு கடனாளிக்கு எத்தனை கடன்கள் வழங்கப்படுகின்றன, அத்தகைய பல கணக்குகள் வங்கியால் திறக்கப்படும்.

இது ஒரு உள் கணக்கியல் கணக்கு (வங்கி கணக்கு, கிளையன்ட் கணக்கு அல்ல), மேலும் இது தீர்வு பரிவர்த்தனைகளுக்காக அல்ல. கணக்கின் பற்று ஒரு கடனை வழங்குவதை பிரதிபலிக்கிறது, கடன் - அதன் திருப்பிச் செலுத்துதல்.

கடன் கணக்கில் (கடன் இயக்கம்) பிரதிபலிக்கும் செயல்பாடுகள் நடப்புக் கணக்குடன் தொடர்ந்து ஒத்துப்போகின்றன (தொடர்புடையவை).

சரிபார்ப்புக் கணக்கிற்கும் கடன் கணக்கிற்கும் உள்ள வித்தியாசத்தைக் கவனியுங்கள். முதலாவது வங்கி கணக்கு ஒப்பந்தத்தின் அடிப்படையில் திறக்கப்பட்டது, இது "கணக்கு" என்ற கருத்தின் முக்கிய மற்றும் ஒரே அடையாளமாகும், இது கட்டுரை 11 இல் கொடுக்கப்பட்டுள்ளது. வரி குறியீடு RF. வங்கிக் கணக்கு ஒப்பந்தத்தின் கீழ் (இனிமேல் நாங்கள் ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் சிவில் கோட் பிரிவு 845 ஐ மேற்கோள் காட்டுகிறோம்), வாடிக்கையாளர் (கணக்கு வைத்திருப்பவர்) திறந்த கணக்கிற்கு உள்வரும் வரவுகளை ஏற்றுக்கொள்வதற்கும், வரவு வைப்பதற்கும் வங்கி உறுதியளிக்கிறது. பணம், கணக்கிலிருந்து பொருத்தமான தொகைகளை மாற்றுவதற்கும் வழங்குவதற்கும் வாடிக்கையாளரின் அறிவுறுத்தல்களை நிறைவேற்றவும் மற்றும் கணக்கில் பிற செயல்பாடுகளை மேற்கொள்ளவும். அத்தகைய ஒப்பந்தம் ஒவ்வொரு தரப்பினரின் பரஸ்பர விருப்பத்தால் மட்டுமே முடிக்கப்படுகிறது என்பதை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வோம்: வங்கி மற்றும் கடன் வாங்குபவர்.

இரண்டாவது ஒன்றைத் திறக்க, வங்கிக் கணக்கு ஒப்பந்தம் முடிக்கப்படவில்லை, ஏனெனில் இது வங்கியின் நேரடி பொறுப்பு (இது ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் மத்திய வங்கியின் வழிமுறைகளைப் பின்பற்றுகிறது). கடனாளியின் அனுமதியின்றி கடன் கணக்குகள் திறக்கப்படுகின்றன (அது தேவையில்லை), அதாவது. இந்த வழக்குகளில் அவரது விருப்பம் வெளிப்படுத்தப்படவில்லை. உண்மையில், அத்தகைய கணக்குகள் கலையில் வரையறுக்கப்பட்ட அளவுகோல்களை பூர்த்தி செய்யவில்லை. ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் வரிக் குறியீட்டின் 11, அதாவது. நமது வழக்கமான அர்த்தத்தில் "கணக்குகள்" அல்ல, அவற்றின் மூலம் வங்கி தனது வாடிக்கையாளர்களுடன் தீர்வுகளை மேற்கொள்ளும் போது.

மூலம், தனிநபர்கள் மற்றும் வங்கிகளுக்கு இடையிலான கடன் தகராறுகள் தொடர்பான வழக்குகளை பகுப்பாய்வு செய்யும் போது ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் உச்ச நீதிமன்றத்தால் மீண்டும் மீண்டும் விளக்கப்பட்ட கடன் கணக்கைத் திறப்பதற்கான கமிஷனை எடுக்க வங்கிகளுக்கு உரிமை இல்லை.

எங்கள் இடைநிலை முடிவுகள் மேலும் தர்க்கத்திற்கு உதவும்.

கடன் கணக்குகளின் வகைகள்

என்ற விவரங்களைப் பொறுத்து கடன் பரிவர்த்தனைகள், வங்கிக் கணக்கியலில் 5 வகையான கடன் கணக்குகள் உள்ளன:

1. எளிமையானது. ஒரு முறை கடனுடன் திறக்கப்பட்டது. அத்தகைய கணக்கின் பற்று ஒரு முறை உள்ளிடப்பட்டு கடனின் அளவை பிரதிபலிக்கிறது. கடனாளியின் கடமைகள் திருப்பிச் செலுத்தப்படுவதால், பற்று இருப்பு குறைகிறது கடன் விற்றுமுதல்(வருமானம்).

2. சிறப்பு. கீழ் கடமைகளை கணக்கிட வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது கடன் கோடுகள். ஏற்கனவே உள்ள கடனை அடைப்பதற்கும், டெபிட் இருப்பை அதிகரிப்பதற்கும் இங்கு நிதிகளை வரவு வைக்கலாம்.

3. சிறப்பு. கணக்கை சட்ட நிறுவனங்களுக்கு மட்டுமே திறக்க முடியும் மற்றும் ஒரு பிரதியில் மட்டுமே. இது பில்களின் கணக்கியலுக்காக வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது.

4. ஒப்பந்தம். இது நடப்பு மற்றும் கடன் கணக்குகளின் கலப்பினமாகும். இது வங்கி மற்றும் வாடிக்கையாளரின் பரஸ்பர கடமைகளை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்கிறது.

5. ஓவர் டிராஃப்ட். அத்தகைய கணக்கு அதிக செலவு செய்வதற்கான வாய்ப்பை வழங்குகிறது மற்றும் முதல் ரசீதுகளின் இழப்பில் கடனை தானாக திருப்பிச் செலுத்துவதைக் குறிக்கிறது.

கடன் கணக்கு எண். கடன் வாங்கியவருக்கு இது தேவையா?

வங்கி எப்போதும் எண்ணைப் பற்றிய தகவலை வழங்காது கடன் கணக்குகடன் வாங்குபவருக்கு. ஒப்பந்தத்தை முடிக்கும் கட்டத்தில், அவரால் இதைச் செய்ய முடியாது, ஏனென்றால். வழங்கப்பட்ட கடனுடன் சேர்த்து ஒரு கடன் கணக்கு திறக்கப்பட்டது (மற்றும் அதற்கு ஒரு எண் ஒதுக்கப்பட்டுள்ளது). வாடிக்கையாளருக்கு இந்த பிரச்சனைகள் தேவையில்லை என்று நம்பப்படுகிறது. கடன் ஒப்பந்தம், அடுத்த பணம் செலுத்தும் தேதியன்று, உள் மூலம் கடனைத் திருப்பிச் செலுத்த தேவையான தொகையை தள்ளுபடி செய்ய வங்கி மேற்கொள்ளும் தீர்வுக் கணக்கின் எண்ணிக்கையைக் குறிப்பிடுகிறது. கணக்கு பதிவுகள். கடன் கணக்கு எண்ணை நாம் முன்பு கூறியது போல், ஒரு இணைய வங்கியில், எடுத்துக்காட்டாக, Sberbank ஆன்லைனில் காணலாம். இந்த மோசமான எண்ணை நாம் உண்மையில் தெரிந்து கொள்ள வேண்டுமா?

வங்கியில் உள்ள எந்தவொரு கடன் கணக்கு எண்ணும் எண்கள் 455 உடன் தொடங்குகிறது. கடன் வாங்குபவர்கள், ஒரு விதியாக, 423 அல்லது 408 இல் தொடங்கி, தங்கள் கடமைகளைச் செலுத்த ஒரு கணக்கு வழங்கப்படுகிறது. இவை சாதாரண வைப்பு கணக்குகள் மற்றும் நடப்பு செட்டில்மென்ட் கணக்குகள் இதில் ஏதேனும் வருமானம் மற்றும் செலவு நடவடிக்கைகளை மேற்கொள்ள முடியும். கடனாளிகளின் பணம் முதலில் அவர்களிடம் செல்கிறது, பின்னர் கடன் மற்றும் வட்டியை செலுத்த வங்கியால் பற்று வைக்கப்படுகிறது.

வங்கியிடமிருந்து உங்கள் கடன் கணக்கு எண்ணைக் கண்டறிந்து அதற்கு பணம் செலுத்துவதற்கான பரிந்துரைகளால் இணையம் நிரம்பியுள்ளது. வங்கிகள் தந்திரமானவை மற்றும் நடப்புக் கணக்குகளை அவர்கள் விரும்பியபடி அப்புறப்படுத்துகின்றன என்று மக்கள் அத்தகைய முறையீடுகளில் முறையிடுகிறார்கள்: திருப்பிச் செலுத்தியதில் ஒரு பகுதி மாதாந்திர தொகைகடனின் உடலைத் திருப்பிச் செலுத்தத் தள்ளுபடி செய்யப்பட்டது, மற்ற பகுதி வட்டிக்கு செல்கிறது, மூன்றாவது அபராதம் மற்றும் அபராதம், நான்காவது மற்ற கடன் கமிஷன்கள் மற்றும் கூடுதல். கொடுப்பனவுகள். அதாவது, அவர்கள் சுதந்திரத்தைக் காட்டுகிறார்கள் மற்றும் உங்கள் அடுத்த தவணையிலிருந்து நியாயமற்ற கொடுப்பனவுகளை நிறுத்தலாம், இது வங்கி, சர்ச்சைக்குரிய சூழ்நிலைமற்றும் நியாயப்படுத்த முடியாது. பொதுவாக, அவர்கள் தங்களுக்கு வசதியான மற்றும் லாபகரமானதைச் செய்கிறார்கள்.

மறுபுறம், கடன் வாங்குபவர்கள் தங்கள் கடனைத் திருப்பிச் செலுத்த வங்கிகளுக்குச் செலுத்தும் பணம் தேவைப்படும் இடத்திற்குச் செல்கிறது என்பதில் உறுதியாக இருக்க வேண்டும், அதாவது. நேராக சேமிப்புக் கணக்கிற்கு. அதாவது, கடன் வாங்குபவர்களின் பணி, கடன் கணக்கு எண்ணைக் கண்டுபிடித்து (உதாரணமாக, வங்கிக்கு ஒரு கோரிக்கையை அனுப்புவதன் மூலம்) கடனை நேரடியாக செலுத்த வேண்டும், இந்த விஷயத்தில் அவர்கள் வங்கி தன்னிச்சையான தன்மையிலிருந்து சுயாதீனமாக இருப்பார்கள் மற்றும் உறுதியாக நம்புவார்கள். அது அணைக்கப்படும் கடனின் உடல், அபராதம் அல்லது சட்டவிரோத கமிஷன்கள் அல்ல.

மூலம், கடனாளி ஒரு பெரிய தவறு செய்தால் (அவர் ஒரு தீவிரமான ஒன்றைச் செய்து பறிமுதல் செய்தார்), பின்னர் வங்கி, சட்டம் மற்றும் ஒப்பந்தத்தின்படி, அபராதத் தொகையை முதலில் தள்ளுபடி செய்யும், மற்றும் கடனின் உடலை செலுத்துவதற்கான கட்டணம் கடைசியாக இருக்கும் - மீதமுள்ளவற்றிலிருந்து. அதுவும் ஒன்றும் இல்லை என்று நடக்கும்... அதுதான் எல்லா வம்புகளும்.

நேசத்துக்குரிய எண்ணை நீங்கள் அங்கீகரித்தாலும், நீங்கள் நிச்சயமாக உங்களுக்கு சிக்கலைச் சேர்ப்பீர்கள்.

முதலாவதாக, கடன்களுக்கான வட்டி தள்ளுபடி (வங்கியுடன் ஒப்பந்தத்தில் பரிந்துரைக்கப்பட்டவை) முற்றிலும் வேறுபட்ட கணக்கில் செய்யப்படுகிறது, இது எண்கள் 706 உடன் தொடங்குகிறது. எனவே, அடுத்த மாதாந்திர கட்டணம் செலுத்தும் போது, ​​நீங்கள் செய்ய வேண்டும். அதை நீங்களே முக்கிய கடன் மற்றும் வட்டியாக பிரித்து செலுத்துங்கள் சரியான அளவுவிரும்பிய கணக்கிற்கு (இந்த உள் வங்கிக் கணக்கிற்கு சுதந்திரமாக பணத்தை மாற்ற கடன் வாங்குபவருக்கு வாய்ப்பு வழங்கப்படுமா, அது மற்றொரு கேள்வியா?). நடப்புக் கணக்குகளுக்கு கடனை செலுத்தும் விஷயத்தில், இந்த "கூடுதல் வேலை" அனைத்தும் வங்கி ஊழியர்களால் உங்களுக்காக செய்யப்படுகிறது. திருப்பிச் செலுத்தும் அட்டவணையின்படி அவர்கள் விரும்பிய கணக்குகளுக்கு ரசீதுகளின் அளவை கைமுறையாக விநியோகிக்கிறார்கள்.

இரண்டாவதாக, அபராதம் செலுத்துவதை புறக்கணிப்பது (ஏதேனும் இருந்தால்) கடன் ஒப்பந்தத்தின் நேரடி மீறலாகும், கடன் வாங்கியவர் கையொப்பமிட்டார். அவர் அதை தானே கணக்கிடுவார் (ஒப்பந்தத்தில் கூறப்பட்டுள்ள மற்ற கொடுப்பனவுகளுக்கும் இது பொருந்தும்) மேலும் அதை எங்கு வரவு வைப்பது என்று அவருக்குத் தெரியுமா? இதில் பெரிய சந்தேகங்கள் உள்ளன.

மூன்றாவதாக, ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் மத்திய வங்கியின் பல ஆவணங்களிலிருந்து, அறிக்கைகள் உச்ச நீதிமன்றம்ரஷ்ய கூட்டமைப்பின், FAS தீர்மானங்கள் மற்றும் ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் தலைவரின் ஆணை, கடன் கணக்குகள் மூலம் வரி செலுத்துவோர் (வங்கியில் தீர்வுகளை உருவாக்குதல்) மூலம் பணத்தைப் பெறுவதற்கு (டெபாசிட் செய்வதற்கு) நேரடித் தடை உள்ளது. தீர்வு கணக்குகள். முதன்மை ஆதாரங்களில் இதைப் பற்றி படிக்க விரும்புவோருக்கு, வங்கி நிபுணர்களால் எழுதப்பட்ட ஒரு கட்டுரைக்கு நாங்கள் உங்களுக்கு அனுப்புகிறோம், இந்த தலைப்பு மிகவும் சிறப்பாக உள்ளது மற்றும் ஆதாரங்களுக்கான இணைப்புகள் கொடுக்கப்பட்டுள்ளன (கட்டுரை கொஞ்சம் காலாவதியானது, ஆனால் இன்றும் பொருத்தமானது) . நீங்கள் கொஞ்சம் கூகிள் செய்ய பரிந்துரைக்கிறோம் - நீங்கள் நிறைய கண்டுபிடிப்பீர்கள் பயனுள்ள தகவல்ரஷ்ய மொழி பேசும் இணையத்தின் மரியாதைக்குரிய தளங்களில் இந்த தலைப்பில்.

இறுதியாக, நான்காவதாக, இந்த கட்டுரையின் ஆசிரியர் தனிப்பட்ட முறையில் ஸ்பெர்பேங்கிற்குச் சென்று கடன் கட்டணத்தை நேரடியாக கடன் கணக்கிற்கு மாற்ற முடியுமா என்று கேட்டார். அதற்கு இயக்க நிபுணர் பதிலளித்தார்: "உங்களால் இதைச் செய்ய முடியாது, அத்தகைய வயரிங் செய்ய நிரல் உங்களை அனுமதிக்காது, நிச்சயமாக "சத்தியம்" செய்யும். இது உடல் ரீதியாக சாத்தியமற்றது."

இப்போது நீங்களே பதில் சொல்லுங்கள் - நீங்கள் உண்மையில் கடன் கணக்கு எண்ணைத் தெரிந்து கொள்ள வேண்டுமா? நீங்கள் அதில் பணம் செலுத்தப் போகிறீர்களா?

திறப்பு மற்றும் மூடும் அம்சங்கள்

கடன் கணக்கைத் திறப்பது கடன் வழங்கும் செயல்முறையின் ஒருங்கிணைந்த பகுதியாகும். இது ஒரு கடமையாகும், வங்கியின் தரப்பில் ஒரு இணக்கமான நடவடிக்கை, கணக்கியல் சட்டத்தின் காரணமாகவும் - இந்த கணக்கு முதன்மையாக கடன் நிறுவனத்திற்கு அவசியம், இது கணக்கியலை வைத்திருக்க கடமைப்பட்டுள்ளது (ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் உச்ச நீதிமன்றத்தின் தெளிவுபடுத்தல் ) எனவே, கடன் கணக்கைத் திறப்பதற்கும், அதைவிட அதிகமாக பராமரிப்பதற்கும் கமிஷன்கள் பெறுவது சட்டவிரோதமானது. ஆனால், இது இருந்தபோதிலும், நிதி நிறுவனங்கள் அத்தகைய கட்டணங்களை சட்ட நிறுவனங்களிடமிருந்து நிறுத்தி, ஒப்பந்த சுதந்திரத்தின் கொள்கைகளுக்குப் பின்னால் மறைக்கின்றன. இத்தகைய கட்டணங்களைத் தடை செய்யும் நுகர்வோர் பாதுகாப்புச் சட்டம், இடையேயான வணிக உறவுகளுக்குப் பொருந்தாது சட்ட நிறுவனங்கள்(விவரங்களுக்கு இங்கே). மூலம், மிக நீண்ட காலத்திற்கு முன்பு, தனிநபர்கள் மீது இதே போன்ற கட்டணம் விதிக்கப்பட்டது, ஆனால் இந்த நடைமுறை ஏற்கனவே நிறுத்தப்பட்டுள்ளது.

இணையத்தில் உள்ள சில அறிக்கைகளுக்கு மாறாக, கடன் கணக்கைத் திறக்க எந்த ஆவணங்களும் தேவையில்லை. கடன் ஒப்பந்தத்தின் அடிப்படையில் வங்கி அதைத் திறக்கும். கடன் வாங்குபவரின் நிதி மற்றும் பொருளாதார நடவடிக்கைகளின் பகுப்பாய்வுக்காக மட்டுமே விண்ணப்பதாரரின் சாசனம், இருப்புநிலை மற்றும் பிற ஆவணங்களின் அனைத்து வகையான நகல்களையும் வங்கி கோருகிறது. அத்தகைய பகுப்பாய்வு வாடிக்கையாளரின் கடனளிப்பு, அவரது வணிகத்தின் சட்டபூர்வமான தன்மை மற்றும் லாபத்தை மதிப்பிடுவதற்கும் ஏற்றுக்கொள்வதற்கும் அனுமதிக்கிறது தகவலறிந்த முடிவுகடன் வழங்குவது தொடர்பாக.

வங்கிக்கு கடனாளியின் அனைத்து கடமைகளையும் நிறைவேற்றிய பிறகு கடன் கணக்கு மூடப்படும். மேலும் அதை மூடுவதற்கு கடன் வாங்கியவரிடமிருந்து கூடுதல் நடவடிக்கைகள் எதுவும் தேவையில்லை.

எந்தவொரு கடன் வாங்குபவரும் "கடன் கணக்கு" என்ற கருத்தைக் கண்டுள்ளார். அத்தகைய கணக்கு, கடன் வழங்கப்பட்ட வாடிக்கையாளரின் பெயரில் வங்கியால் திறக்கப்படுகிறது. கணக்கியலின் வசதிக்காக இது செய்யப்படுகிறது, கடன் கணக்கு வழங்கப்பட்ட கடனின் அனைத்து செயல்பாடுகளையும் பிரதிபலிக்கிறது: கடனாளிக்கு பணத்தை மாற்றுதல், கடனுக்கான மாதாந்திர கொடுப்பனவுகள். இந்த கணக்கின் பற்று மீது, கடன் வழங்குதல் நிலையானது, கடனில் - அதன் திருப்பிச் செலுத்துதல். வங்கி கடன் தொகையை கடன் கணக்கிற்கு மாற்றுகிறது, மேலும் கடன் வாங்கியவர் கடனுக்கான மாதாந்திர கொடுப்பனவுகளை அதற்கு மாற்றுகிறார்.

அட்டவணை 1. "கடன் கணக்கில் நிதி நகர்வு"


இந்தக் கணக்கில் பின்வருபவை உள்ளன அம்சங்கள்:

  • கடன் வாங்கியவரின் பெயரில் திறக்கப்பட்டதுஅவருக்கும் வங்கிக்கும் இடையே முடிக்கப்பட்ட கடன் ஒப்பந்தத்தின்படி;
  • ஒரு வாடிக்கையாளர் அதை ஒரே நேரத்தில் திறக்க முடியும் பல கடன் கணக்குகள்பெறப்பட்ட ஒவ்வொரு கடனுக்கும்;
  • சுதந்திரமானது அல்ல, ஆனால் தொடர்புடைய வங்கி சேவை,கடனை வழங்கும் போது வங்கி கடன் வாங்குபவருக்கு வழங்கும்;
  • வங்கியால் உருவாக்கப்பட்டது வழங்கப்பட்ட மற்றும் திரும்பிய நிதிகளின் கணக்கியல்.டெபிட் வாடிக்கையாளரின் வங்கியில் இருக்கும் கடன், கடன் - திருப்பிச் செலுத்துதல் ( மாதாந்திர கொடுப்பனவுகள்) இந்தக் கடனின் வாடிக்கையாளர்;
  • ஒரு தனிநபர் கடன் வாங்குபவர் திறக்க பணம் செலுத்த தேவையில்லைகடன் கணக்கு. அத்தகைய கணக்கைத் திறப்பதற்கும் பராமரிப்பதற்கும் சட்டப்பூர்வ நிறுவனங்களுக்கு கட்டணம் விதிக்கப்படலாம்.


    • பின்வருபவை உள்ளன கடன் கணக்குகளின் வகைகள்:

  • எளிய(ஒரு முறை கடனைக் கணக்கிட);
  • சிறப்பு(இது வழக்கமான நிதி வழங்கல் மற்றும் அவற்றின் திருப்பிச் செலுத்துதல் ஆகியவற்றை வழங்குகிறது);
  • நடப்புக் கணக்கு(செயல்-செயலற்ற கணக்கு, அதன் பற்று கடன் கணக்காகப் பயன்படுத்தப்படுகிறது, மேலும் கடன் தீர்வுக் கணக்காகப் பயன்படுத்தப்படுகிறது);
    • நடப்புக் கணக்கு- இது ஒரு ஒற்றைக் கணக்கு, இதன் பற்றுவிலிருந்து கிட்டத்தட்ட அனைத்து கொடுப்பனவுகளும் செய்யப்படுகின்றன (சப்ளையர்கள் மற்றும் எதிர் கட்சிகளுடன் தீர்வு, கூலிஊழியர்கள், பட்ஜெட்டுக்கான கொடுப்பனவுகள்). கணக்கின் கிரெடிட்டில் தயாரிப்புகளின் விற்பனை அல்லது சேவைகளை வழங்குதல், பொருட்களை வாங்குபவர்கள் அல்லது கடனாளிகளிடமிருந்து பணம் செலுத்துதல் ஆகியவற்றின் மூலம் நிறுவனத்தின் வருமானம் அடங்கும். அதாவது, நிறுவனத்தின் முழு கட்டண விற்றுமுதல் நடப்புக் கணக்கில் குவிந்துள்ளது.

    அட்டவணை 2. "ஒரு சரிபார்ப்புக் கணக்கில் நிதியின் நகர்வு"

    வரவு இருப்பு தற்போதைய நடவடிக்கைகளை நிறுவனம் செலவில் மேற்கொள்கிறது என்பதை கணக்கு குறிக்கிறது சொந்த நிதி, ஏ பற்று இருப்பு - செலவில் கடன் வாங்கினார்(வங்கி கடன்). அதிகபட்ச அளவுநிறுவனத்தின் உற்பத்தி அளவு, வழங்கல் மற்றும் எதிர் கட்சிகளுடன் தீர்வுக்கான விதிமுறைகள், சொந்த நிதிகளின் கிடைக்கும் தன்மை ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் கடன் தீர்மானிக்கப்படுகிறது. ஒப்பந்தம் குறிப்பிட்ட காலத்திற்குள் நடப்புக் கணக்கில் டெபிட் இருப்பு நீக்கப்பட்டால், கடன் முழுமையாக திருப்பிச் செலுத்தப்பட்டதாகக் கருதப்படுகிறது.

    கடன் கணக்கைத் திறப்பதற்கான ஆவணங்கள்

    கடன் கணக்கைத் திறப்பதற்காக வாடிக்கையாளர் வங்கிக்கு சமர்ப்பிக்கும் ஆவணங்களின் தொகுப்பு ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் மத்திய வங்கியின் “கடன் நிறுவனங்களால் (வேலை வாய்ப்பு) நிதிகளை வழங்குவதற்கான நடைமுறை மற்றும் அவை திரும்ப (திரும்பச் செலுத்துதல்)” என்ற விதிமுறையால் கட்டுப்படுத்தப்படுகிறது. அனைத்து ஆவணங்களும் மூன்று குழுக்களாக பிரிக்கப்பட்டுள்ளன:
  • 1 குழு.கடன் வாங்குபவரின் சட்டத் திறனை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணம்: சங்கத்தின் மெமோராண்டம், சங்கத்தின் கட்டுரைகள், பதிவுச் சான்றிதழ், நிர்வாகத்தை நியமிப்பது பற்றிய தகவல், ஒப்பந்தங்கள் மற்றும் தயாரிப்புகளை வழங்குவதற்கான உரிமங்கள்;
  • 2 குழு.வாடிக்கையாளரின் பொருளாதார நிலை மற்றும் கடனைத் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான பொருள் உத்தரவாதத்தை வகைப்படுத்தும் ஆவணங்கள்: இருப்புநிலை, வருமான அறிக்கை, முன்னறிவிப்பு பணப்புழக்கங்கள், தனிப்பட்ட கணக்குகள் (ரூபிள் மற்றும் வெளிநாட்டு நாணயத்தில்), வணிகத் திட்டம், சாத்தியக்கூறு ஆய்வு, உத்தரவாதங்கள், உத்தரவாதங்கள் போன்றவை.
  • 3வது குழு.கடன் ஆவணங்கள்: கடன் ஒப்பந்தம், உறுதிமொழி ஒப்பந்தம், கையொப்பம் மற்றும் முத்திரை மாதிரி அட்டை.

    • வணிக கடன் விண்ணப்பம்

    பெரும்பாலும், கணக்கிற்கு சேவை செய்வதற்கான கமிஷன்களின் அடிப்படையில் கடன் ஒப்பந்தத்தின் விதிமுறைகள் செல்லாதது குறித்த நுகர்வோர்-கடன் வாங்குபவரின் கூற்று அறிக்கையில், வங்கி உண்மையில் (பற்று) பணம் வசூலித்தது என்ற குறிப்பு உள்ளது. கணக்கு திறப்பதற்கும் பராமரிப்பதற்கும் கடன் கணக்குமற்றும் கணக்குகள் அல்ல வங்கியியல். இந்த சூழ்நிலைகள் வாதிகளால் மேற்கோள் காட்டப்பட்டுள்ளன, ஏனெனில் ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் உச்ச நடுவர் நீதிமன்றம் அதன் முடிவில் கடன் கணக்கைத் திறப்பதற்கும் சேவை செய்வதற்கும் (பராமரிப்பு) கமிஷன் வசூலிப்பதற்கான சட்டவிரோதம் குறித்து ஒரு தெளிவான முடிவை எடுத்தது. சில நேரங்களில் நீதிமன்றங்கள், வழங்கப்பட்ட ஆதாரங்களை ஆய்வு செய்து, நுகர்வோரின் வாதங்களுடன் உடன்படுகின்றன. இது சம்பந்தமாக, வங்கியின் பிரதிநிதிகள் பெரும்பாலும் வங்கிகள் வழங்கும் சேவைகளில் உள்ள வேறுபாட்டை நீதிமன்றங்கள் எப்போதும் பார்ப்பதில்லை என்று புகார் கூறுகின்றனர், கிட்டத்தட்ட எல்லா வகைகளையும் அங்கீகரிக்கின்றனர். வங்கி கமிஷன்கள்கடன் கணக்கைத் திறப்பதற்கும் பராமரிப்பதற்கும் கமிஷன்கள்.

    நீதிமன்றம் "வங்கி" ஆக இருக்கும்போது "கடன்" அல்ல

    கடன் வாங்குபவரின் நிலைப்பாட்டை நீதிமன்றம் ஏற்றுக்கொள்ளாத வழக்குகளின் எடுத்துக்காட்டுகளை வழங்குவோம், கடன் கணக்கைத் திறந்து பராமரிப்பதற்கு சட்டவிரோதமாக கமிஷன் வசூலிக்கப்பட்டது என்பதைக் குறிக்கிறது. நீதிமன்றங்கள் பின்வரும் காரணங்களை வழங்கியுள்ளன:

    1) கடனுக்கான கடனாளியின் விண்ணப்பத்தில் கடன் கணக்கைத் திறப்பது பற்றிய தகவல்கள் இல்லை, அதே போல் கடன் ஒப்பந்தத்தில் அத்தகைய நிபந்தனைகள் எதுவும் இல்லை;

    2) ஒரு வங்கி, அட்டை கணக்கு, வரையறையின்படி, கடன் கணக்கு அல்ல, மற்றும் வங்கிக் கணக்கைத் திறப்பது மற்றும் பராமரிப்பது ஒரு சுயாதீனமான சேவையாகும்;

    3) கடன் வாங்குபவருக்காகத் திறக்கப்பட்ட கணக்கு, குறிப்பிட்ட கணக்கில் (வங்கிக் கணக்கு) உள்ள நிதியுடன் பரிவர்த்தனைகளைச் செய்ய உரிமையுள்ள கடனாளியின் தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்ய வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது, மேலும் வழங்கப்பட்ட கடன்களைப் பதிவு செய்வதற்கான வங்கியின் தேவைகள் அல்ல. கடன் கணக்கிற்கு பொதுவானது.

    நடுநிலை நடைமுறை

    எடுத்துக்காட்டாக, வங்கி அவருக்கு கடன் கணக்கைத் திறந்துள்ளது, மேலும் கடன் கணக்கிற்கு சேவை செய்ததற்காக வங்கி அவரிடம் கமிஷன்களை வசூலித்தது என்று கடன் வாங்கியவரின் வாதங்களை நீதிமன்றம் நிராகரித்தது. நீதிமன்றம் கண்டறிந்தபடி, வங்கியின் கட்டணங்கள் சேவைக் கட்டணத்தை வழங்குகின்றன அட்டை கணக்குமுதல் ஆண்டில்.

    கடன் ஒப்பந்தத்தின் விதிமுறைகளை செல்லாததாக்க நீதிமன்றம் மறுத்துவிட்டது. கடன் கணக்குகள் என நீதிமன்றம் சுட்டிக்காட்டியுள்ளது மத்திய வங்கி RF இல் தகவல் கடிதம்தேதியிட்ட 29.08.2003 N 4 என்பது சிவில் கோட் அர்த்தத்தில் உள்ள வங்கிக் கணக்குகள் அல்ல இரஷ்ய கூட்டமைப்பு, 05.12.2002 N 205-P மற்றும் 08.31.1998 N 54-P தேதியிட்ட ரஷ்ய வங்கியின் விதிகள் மற்றும் வங்கியின் இருப்புநிலைக் குறிப்பில் கடன் கடனை உருவாக்குதல் மற்றும் திருப்பிச் செலுத்துதல், அதாவது செயல்பாடுகளை பிரதிபலிக்கப் பயன்படுகிறது. முடிக்கப்பட்ட கடன் ஒப்பந்தங்களின்படி கடன் வாங்குபவர்களுக்கு வழங்கவும், அவர்களுக்கு பணத்தை (கடன்கள்) திருப்பித் தரவும்.

    அதன்படி, கடன் கணக்கை பராமரிப்பது வங்கியின் பொறுப்பாகும், ஆனால் கடன் வாங்குபவருக்கு அல்ல, ஆனால் சட்டத்தால் எழும் ரஷ்யாவின் வங்கிக்கு.

    மேலே உள்ள கமிஷன் வகை - விதிமுறைகளின்படி கடன் கணக்கிற்கு சேவை செய்வதற்கு சிவில் குறியீடுரஷ்ய கூட்டமைப்பின், நுகர்வோர் உரிமைகளைப் பாதுகாப்பதற்கான சட்டம், பிற கூட்டாட்சி சட்டங்கள்மற்றும் பிற ஒழுங்குமுறை சட்ட நடவடிக்கைகள்ரஷ்ய கூட்டமைப்பு வழங்கப்படவில்லை.

    இதற்கிடையில், ஜே.எஸ்.சி.பி "பேங்க் ஆஃப் மாஸ்கோ" தனக்காக கடன் கணக்கைத் திறந்தது, மேலும் கடன் கணக்கிற்கு சேவை செய்ததற்காக அவளிடம் இருந்து வங்கி கமிஷன்களை வசூலித்தது என்ற கடனாளியின் வாதங்களை வழக்கின் பொருட்கள் ஆதரிக்கவில்லை.

    அவர் தனிப்பட்ட முறையில் கையொப்பமிட்ட கடனாளியின் விண்ணப்பத்தில், அவருக்கான கடன் கணக்கைத் திறப்பது மற்றும் கடன் கணக்கிற்கு சேவை செய்வதற்கான கட்டணத்தை செலுத்துவதற்கான அவரது கடமைகள் பற்றிய தகவல்கள் இல்லை.

    கடன் வாங்குபவருக்கு கடன் கணக்கைத் திறப்பது மற்றும் கடன் கணக்கைச் செலுத்துவதற்கான கட்டணத்தை செலுத்த வேண்டிய கடமைகள் மற்றும் வழங்குவதற்கான விண்ணப்பப் படிவத்தில் எந்த தகவலும் இல்லை. கடன் அட்டை(வழக்கு எண். 33-8692 இல் மார்ச் 22, 2012 அன்று மாஸ்கோ நகர நீதிமன்றத்தின் தீர்ப்பைப் பார்க்கவும்)

    மற்றொரு வழக்கில், நீதிமன்றம் நடத்தியதுதற்போதைய சட்டம் வங்கிகள் தனிநபர்களுக்கு கணக்கு சேவை சேவையை வழங்குவதை தடை செய்யவில்லை வங்கி அட்டை:

    வாதி (கடன் வாங்கியவர்) கடன் ஒப்பந்தத்தின் விதிமுறைகளை செல்லாததாக்குமாறு நீதிமன்றத்தை கேட்டுக் கொண்டார், அவருக்கு கமிஷன் செலுத்த வேண்டிய கட்டாயம் ஏற்பட்டது. தீர்வு நடவடிக்கைகள்கணக்கு மூலம். குறிப்பிட்ட கமிஷன் கடன் கணக்கை பராமரிப்பதற்கான கமிஷன் என்று அவர் நம்பினார்.
    பின்வரும் காரணங்களுக்காக கோரிக்கை நிராகரிக்கப்பட்டது.

    வாதி (கடன் வாங்கியவர்) ஒரு அட்டை கணக்கைத் திறப்பதன் மூலம் கடனைப் பெற ஒப்புக்கொண்டார், அதற்கு கடன் தொகை அவருக்கு மாற்றப்பட்டது, வங்கி அட்டையைத் திறப்பதற்கும் சேவை செய்வதற்கும் வங்கியின் கட்டணங்களை நன்கு அறிந்திருந்தார்.

    கடன் கணக்கை பராமரிப்பதற்காக போட்டியிட்ட கமிஷன் வசூலிக்கப்பட்டது என்ற நீதிமன்றத்தின் முடிவுகள் தற்போதைய சட்டத்தின் விதிமுறைகளுக்கு முரணானவை என்பதை நீதிபதிகள் குழு அங்கீகரித்தது, ஏனெனில் ஒரு அட்டை கணக்கை கடன் கணக்கிற்குக் கூற முடியாது, மேலும் கலைக்கு இணங்க. . 5 FZ "வங்கிகளில் மற்றும் வங்கியியல்"சட்ட நிறுவனங்கள் மற்றும் தனிநபர்களின் வங்கிக் கணக்குகளைத் திறப்பதும் பராமரிப்பதும் ஒரு சுயாதீனமான வங்கிச் சேவையாகும். (நவம்பர் 23, 2012 N 4g / 6-10041 இன் மாஸ்கோ நகர நீதிமன்றத்தின் தீர்ப்பைப் பார்க்கவும்)

    இருந்து மற்றொரு உதாரணம் நீதி நடைமுறை . நீதிமன்றம் பின்வருமாறு கூறியது.

    கடன் கணக்குகள் வங்கிக் கணக்குகள் அல்ல மற்றும் வங்கியின் இருப்புநிலைக் குறிப்பில் கடன் கடனை உருவாக்குதல் மற்றும் திருப்பிச் செலுத்துதல் ஆகியவற்றைப் பிரதிபலிக்கப் பயன்படுகிறது, எனவே கடன் கணக்கைத் திறக்க மற்றும் பராமரிக்க வங்கியின் நடவடிக்கைகள் சுயாதீனமாக தகுதிபெற முடியாது. வங்கி சேவை, அதன்படி, கடன் கணக்கைத் திறப்பதற்கும் பராமரிப்பதற்கும் கமிஷன் வசூலிப்பது சட்டவிரோதமானது. எவ்வாறாயினும், கடன் வாங்குபவர் தொடர்பாக, வங்கியில் கடன் கணக்கை பராமரிக்க அல்லது சேவை செய்வதற்கான குறிப்பிட்ட கமிஷன் நிறுவப்படவில்லை மற்றும் கட்டணம் வசூலிக்கப்படவில்லை. கணக்கிற்குச் சேவை செய்வதற்கு வங்கியால் வசூலிக்கப்படும் கமிஷன் என்பது வங்கியின் வேறுபட்ட செயல்பாடாகும், இது கடன் கணக்கைத் திறக்கவும் பராமரிக்கவும் வங்கியின் செயல்களுக்கான கட்டணத்திலிருந்து வேறுபட்டது.

    என்று நீதிமன்றம் முடிவு செய்தது இந்த வழக்குவாடிக்கையாளருக்காக திறக்கப்பட்ட கணக்கு, வழங்கப்பட்ட கடன்களுக்கான கணக்கியலுக்கான வங்கியின் உள் தேவைகளுக்கு அல்ல, ஆனால் கணக்கில் உள்ள நிதிகளுடன் பரிவர்த்தனைகளை செய்ய உரிமையுள்ள வாடிக்கையாளரின் தேவைகளுக்கு சேவை செய்வதாகும்.

    அதே நேரத்தில், கணக்கிற்கு சேவை செய்வதற்கான வங்கிச் சேவைகளுக்கு பணம் செலுத்துவதற்கான நிபந்தனையை வழங்கும் அட்டை ஒப்பந்தத்தின் முடிவு, வாதியின் விருப்பத்தின் ஒரு தன்னார்வ வெளிப்பாடாகும், ஒப்பந்தத்தை முடிக்கும் போது கடன் வாங்கியவர் இந்த நிபந்தனைகளுடன் ஒப்புக்கொண்டார். வங்கியின் செயல்முறை மற்றும் கட்டணங்களில் வழங்கப்பட்ட கடமைகளை வாதி ஏற்றுக்கொண்டார், கார்டின் வருடாந்திர பராமரிப்புக்காக சேவைகள் வங்கிக்கு கமிஷன் செலுத்த வேண்டிய கடமை உட்பட, வங்கியின் கட்டணங்களால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது. (வழக்கு எண். 33 - 6645 இல் ஜூலை 10, 2012 தேதியிட்ட கெமரோவோ பிராந்திய நீதிமன்றத்தின் மேல்முறையீட்டு தீர்ப்பைப் பார்க்கவும்)

    இன்னும் ஒரு உதாரணம். நீதிமன்றம் பின்வரும் முடிவுகளுக்கு வந்தது: கடனைச் செலுத்துவதற்காக ஒரு கமிஷனை வங்கி வசூலித்தல், அதற்கான கமிஷன்கள் ஆண்டு பராமரிப்புகணக்கு சட்டபூர்வமானது:

    அநியாயமான செறிவூட்டலை மீட்டெடுப்பதற்கான வங்கிக்கு எதிரான கோரிக்கை, கடனைச் செலுத்துவதற்கான கமிஷன், கணக்கின் வருடாந்திர பராமரிப்புக்கான கமிஷன்கள், கடனுக்கான கடனை தாமதமாக திருப்பிச் செலுத்தியதற்காக அபராதம் செலுத்துதல் ஆகியவற்றின் சட்ட விரோதம் காரணமாக தள்ளுபடி செய்யப்பட்டது என்று நீதிமன்றம் முடிவு செய்தது. , பணத்தை திரும்பப் பெறுவதற்கான கமிஷன், தார்மீக தீங்குக்கான இழப்பீடு, கட்சிகளுக்கு இடையே எழுந்துள்ள சட்ட உறவுகள் வங்கிக் கணக்கு ஒப்பந்தத்தின் தன்மையில் இருப்பதைக் குறிக்கிறது, அதன் கீழ் வாடிக்கையாளர் பெயரில் ஒரு கணக்கு தொடங்கப்பட்டது. வங்கி அட்டை வழங்கப்படுகிறது, நேரடியாக கடன் ஒப்பந்தம் மற்றும் வங்கி அட்டை சேவை ஒப்பந்தம் ஆகியவை அடங்கும்.

    வாதியால் வங்கி அட்டையைப் பயன்படுத்தும் போது, ​​ஒரு கட்டணம் கமிஷன் வடிவத்தில் வழங்கப்படுகிறது, இது கட்டணத்தின் தன்மையில் உள்ளது. கடன் கணக்கிற்கு சேவை செய்வதற்கு அல்ல, கடன் வழங்குதல் மற்றும் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான செயல்பாடுகள் மற்றும் பிற கட்டணத்தின் தன்மை ஆகியவற்றை பிரதிபலிக்கும் வகையில் கடன் ஒப்பந்தத்தின் விதிமுறைகளின் கீழ் திறக்கப்பட்டது வங்கி அட்டையைப் பயன்படுத்தி பணம் செலுத்துவதற்கு. அதே நேரத்தில், வாடிக்கையாளரின் கணக்கில் சொந்த நிதி இல்லாத நிலையில் பரிவர்த்தனைகளைச் செய்வதற்கான சாத்தியத்தை ஒப்பந்தம் வழங்குகிறது. வங்கிக் கணக்கு ஒப்பந்தத்தில் கணக்கில் வரவு வைக்கும் சாத்தியக்கூறுக்கான கமிஷனை நிறுவுவது சட்டபூர்வமானது. (வழக்கு எண். 11-5014/2012 இல் ஜூலை 30, 2012 இன் செல்யாபின்ஸ்க் பிராந்திய நீதிமன்றத்தின் தீர்ப்பைப் பார்க்கவும்)

    நீதித்துறை நடைமுறையின் கண்ணோட்டத்திற்குத் திரும்பு: கடன் ஒப்பந்தத்தின் கீழ் வங்கி கமிஷன்களை திரும்பப் பெறுதல்இதில் பின்வரும் கட்டுரைகள் உள்ளன:

    • கிரெடிட் கார்டு தபாலில் வந்தது. சலுகை மற்றும் ஏற்பு என்றால் என்ன? நடுநிலை நடைமுறை
    • அஞ்சல் மூலம் பெறப்பட்ட கிரெடிட் கார்டை செயல்படுத்துதல். கடன் ஒப்பந்தம் செல்லாததா? நடுநிலை நடைமுறை
    • வங்கி அட்டையிலிருந்து அங்கீகரிக்கப்படாத நிதி திரும்பப் பெறுதல். யார் பொறுப்பு?
    • கார்டு கணக்கிலிருந்து நிதியை அங்கீகரிக்காமல் டெபிட் செய்தல் மற்றும் வங்கியில் இருந்து இழப்புகளை வசூலித்தல். நீதிமன்ற முடிவுகள்
    • கடன் ஒப்பந்தம், வங்கி கணக்கு மற்றும் கிரெடிட் கார்டு - கலப்பு ஒப்பந்தம்
    • வங்கிக் கணக்கிற்கும் கடன் கணக்கிற்கும் உள்ள வித்தியாசம். கட்டணம் வசூலிப்பதற்கான சட்டபூர்வமான தன்மை. நடுநிலை நடைமுறை
    • கடன் ஒப்பந்தத்தின் கீழ் கடனாளியின் உரிமைகளை வங்கி வழங்க முடியுமா?
    • வங்கி ஓவர் டிராஃப்ட் என்றால் என்ன? ஓவர் டிராஃப்டின் வரையறை மற்றும் உதாரணம்

    ஒரு சாதாரண குடிமகன் தனது வாழ்நாளில் ஒரு முறையாவது கடனுக்காக வங்கியில் விண்ணப்பித்தார். வெளிப்படையான எளிமை இருந்தபோதிலும், கடன் நிறுவனங்கள் பெரும்பாலும் வாடிக்கையாளருக்கு புரிந்துகொள்ள முடியாத கூடுதல் தகவல்களை ஏற்றுகின்றன. ஏமாறாமல் இருக்கவும், வங்கி என்ன வழங்க முயற்சிக்கிறது என்பதைப் புரிந்து கொள்ளவும், நீங்கள் சொற்களைப் புரிந்து கொள்ள வேண்டும்.

    வங்கி கணக்கு என்றால் என்ன

    எந்தவொரு கடன் வாங்குபவரும் சந்தேகத்திற்கு இடமின்றி "கடன் கணக்கு" போன்ற ஒரு கருத்தை சந்திப்பார். கடன் வழங்கப்படும் போது அது வாடிக்கையாளரின் பெயரில் திறக்கப்பட்டு, திருப்பிச் செலுத்திய பிறகு மூடப்படும். ஒரு நபர் ஒன்று அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவற்றைக் கொண்டிருக்கலாம்.

    இது ஏன் செய்யப்படுகிறது? வங்கி ஒவ்வொரு நாளும் கணக்கியலை நடத்துகிறது, எனவே வாடிக்கையாளர் செய்யும் அனைத்து பரிவர்த்தனைகளும் கடன் கணக்கில் காட்டப்படும். என்ன பரிவர்த்தனைகள் பிரதிபலிக்கின்றன: கடன் வழங்குதல், மாதாந்திர தவணைகளில் கடனை திருப்பிச் செலுத்துதல். வட்டி கணக்கிடப்பட்டு மற்றொரு கணக்கில் செலுத்தப்படுகிறது, கடனின் அசல் தொகை மட்டுமே இங்கே கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படுகிறது.

    வாடிக்கையாளர் ஒரு மாதத்திற்கு ஒருமுறை கடனைத் திருப்பிச் செலுத்துகிறார் என்ற உண்மை இருந்தபோதிலும் (ஒப்பந்தத்தால் வழங்கப்படாவிட்டால்), தகவல் ஒவ்வொரு நாளும் புதுப்பிக்கப்படும். பகுப்பாய்வு, அதாவது, மிகவும் விரிவான கணக்கியல், வாடிக்கையாளர் மற்றும் அவருக்கு வழங்கப்படும் ஒவ்வொரு கடனும் சூழலில் வைக்கப்படுகிறது. அது எடுக்கப்பட்ட ஒவ்வொரு கடனும் தனித்தனியாக கணக்கிடப்படும்.

    கடன் கணக்குகளின் செயல்பாடுகளின் பிரதிபலிப்பு

    கடன் கணக்கின் பொறிமுறையைப் புரிந்து கொள்ள, கணினி எவ்வாறு செயல்படுகிறது என்பதை நீங்கள் அறிந்து கொள்ள வேண்டும் கணக்கியல். பற்று அதிகரிப்பு (கடன் வழங்குதல்) மற்றும் குறைவு (கட்டணம்) கடனாக பிரதிபலிக்கிறது.

    அதாவது, 200,000 ரூபிள் கடன் வழங்கும் போது, ​​200,000 ரூபிள் டெபிட்டில் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படுகிறது. முதல் கட்டணத்திற்குப் பிறகு, இது 10,000 ரூபிள் ஆகும், முதல் செயல்பாடு கடனில் பிரதிபலிக்கும் - 10,000 ரூபிள், மற்றும் மீதமுள்ள செயல்பாடுகளின் அளவு, அதாவது இந்த பத்தாயிரம் மூலம் குறையும். இப்போது முக்கிய கடனின் அளவு 200 அல்ல, ஆனால் 190 ஆயிரம் ரூபிள்.

    கடன் கணக்கு எண்

    கணக்கு எண்கள் ஒழுங்குமுறை மூலம் கட்டுப்படுத்தப்படுகின்றன 385-பி "கணக்கியல் விதிகள் மீது K.O. ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் பிரதேசத்தில்". அதில், கடன் நிறுவனங்களின் இருப்பு மற்றும் ஆஃப்-பேலன்ஸ் கணக்குகளின் பட்டியலை யார் வேண்டுமானாலும் காணலாம். கடன் ஒப்பந்தத்தில், பெரும்பாலும் கடன் ஒப்பந்தத்திற்கு பதிலாக, மற்றொரு எண் குறிக்கப்படுகிறது - ஒரு கோரிக்கை வைப்பு. இது முற்றிலும் கடன் நிறுவனத்தின் வசதிக்காகவும், பரிவர்த்தனை நாளுக்கான கணக்கியல் உள்ளீடுகளைத் தயாரிப்பதற்கு வசதியாகவும் செய்யப்படுகிறது.

    சட்ட நிறுவனங்களின் கடன்கள் - 45201-45209. தனிநபர்கள் - 45502-45510. 42301 கடன் ஒப்பந்தத்தில் எழுதப்பட்டுள்ளது - கோரிக்கை வைப்பு. 45201-09 உடன் செயல்பாடுகள் Sberbank ஆல் மேற்கொள்ளப்பட்டன, ஆனால் அவர் கூட இந்த நடைமுறையை கைவிட்டார், இது கணக்கீடுகளை சிக்கலாக்குகிறது.

    வங்கிக் கடன் கணக்கு என்பது 20 எழுத்துகளின் கலவையாகும்:

    • முதல் 5 385-P இல் குறிப்பிடப்பட்டுள்ளது;
    • பின்னர் 3 இலக்கங்கள் - நாணயக் குறியீடு, பெரும்பாலும் ரூபிள் 810;
    • பின்னர் ஒரு இலக்கத்தில் விசை வருகிறது;
    • 4 இலக்கங்களுக்குப் பிறகு - கிளைக் குறியீடு;
    • மீதமுள்ள 7 ஒரு தனிப்பட்ட எண்.

    கடன் கணக்குகளின் வகைகள்

    கடன் கணக்குகளை மூன்று பரந்த பிரிவுகளாகப் பிரிக்கலாம்:

    1. எளிமையானது.கிளாசிக் ஒரு முறை கடன். மேலே விவரிக்கப்பட்ட கொள்கையின்படி அனைத்து கணக்கியல் நடைபெறுகிறது. கடன்களை வழங்கும் போது பெரும்பாலும் கடன் நிறுவனங்களால் பயன்படுத்தப்படுகிறது.
    2. சிறப்பு.வழக்கமான நிதி வழங்கல் மற்றும் அதே வழக்கமான திருப்பிச் செலுத்துதல். வங்கிகள் தங்கள் வாடிக்கையாளருக்கு கிரெடிட் கார்டைத் திறக்கும்போது பெரும்பாலும் அதைப் பயன்படுத்துகின்றன. தேவையற்ற கையாளுதல்களைத் தவிர்ப்பதற்காக, அனைத்தும் ஒரு கணக்கில் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படுகின்றன.
    3. ஒப்பந்ததாரர்.செயலற்ற-செயலற்ற கணக்கு, இது சட்ட நிறுவனங்களுக்கு மட்டுமே திறக்கப்படும்.

    ஒப்பந்தம் - புரிந்துகொள்வதற்கும் கணக்கியலுக்கும் இந்த வகைகளில் மிகவும் கடினமானது. உண்மையில், இது நடப்பு மற்றும் கடன் கணக்குகளின் கலவையாகும். டெபிட் சட்ட நிறுவனத்தின் அனைத்து செலவுகளையும் பிரதிபலிக்கிறது, மேலும் கடன் அனைத்து ரசீதுகளையும் பிரதிபலிக்கிறது, அதாவது. வரவுகள் தீர்க்கப்படுகின்றன, மற்றும் பற்றுகள் கடன்கள்.

    அதன் பொறிமுறையின்படி, ஒப்பந்தக் கடன் என்பது ஓவர் டிராஃப்ட் போன்றது. ஒரே வித்தியாசம் என்னவென்றால், நடப்புக் கணக்கைத் திறக்கும் விஷயத்தில், எல்லாமே தனித்தனியாகக் கணக்கிடப்படும், மேலும் சப்ளையர்கள் அல்லது ஊழியர்களுக்கான அனைத்து பணக் கொடுப்பனவுகளும் கடனாகச் செல்கின்றன. ஆனால் ஓவர் டிராஃப்ட் மூலம், அனைத்தும் நடப்புக் கணக்கில் இருக்கும், ரசீதுகளிலிருந்து நிதியை எழுதுவதன் மூலம் வாடிக்கையாளரின் அனைத்து கடமைகளையும் வங்கி திருப்பிச் செலுத்துகிறது.

    கடன் கணக்கை பராமரிப்பதற்கான கட்டணம்

    கடன் கணக்கை பராமரிப்பதற்கான ஆணையத்தின் கேள்வியால் மிகவும் சூடான விவாதம் இன்னும் எழுப்பப்படுகிறது. இந்த விஷயத்தில் சட்டப்பூர்வ நிறுவனங்களுடன் எல்லாம் தெளிவாக இருந்தால் - எந்தவொரு சந்தர்ப்பத்திலும் கடனைத் திறக்க அவர்கள் பணம் செலுத்துகிறார்கள் தனிநபர்கள்அது அவ்வளவு எளிதல்ல.

    ஆணையின் படி நடுவர் நீதிமன்றம் №8274/09, வங்கிகள் கடன் கணக்கை பராமரிக்க கட்டணம் வசூலிக்க முடியாது.கடனுக்கு விண்ணப்பிக்கும் போது அது ஒரு துணை சேவையாக செயல்படுவதால், பிறகு கடன் அமைப்புதனி பரிவர்த்தனைக்காக வாடிக்கையாளரிடம் கட்டணம் வசூலிக்க முடியாது.

    Rusfinance வங்கியில் கடன் கணக்கை பராமரிப்பதற்கான கட்டணம்

    சில வங்கிகள் சாதாரண குடிமக்களின் அறியாமையை சாதகமாகப் பயன்படுத்தி, திறப்பதற்கும் பராமரிப்பதற்கும் கமிஷனை நிறுத்துகின்றன. நீங்கள் கடன் பெறும் வங்கி, கடன் கணக்கைத் திறப்பதற்கான கமிஷனாகப் பணத்தைப் பிடித்திருந்தால், நீங்கள் நிதானமாகவும் சட்டப்பூர்வமாகவும் செயல்பட வேண்டும். முதலில் நீங்கள் கமிஷனைத் திரும்பப் பெறக் கோரி ஒரு கடிதம் அனுப்ப வேண்டும்.

    ஒரு காரணத்திற்காக அல்லது இன்னொரு காரணத்திற்காக ஒரு கடன் நிறுவனம் புறக்கணிக்கப்பட்டால் அல்லது மறுத்துவிட்டால், நீங்கள் பாதுகாப்பாக வரையலாம் கோரிக்கை அறிக்கைநீதிமன்றத்திற்கு, அல்லது Rospotrebnadzor இன் உதவியை நாடுங்கள்.

    இந்த முடிவிற்குப் பிறகு, வங்கிகள் வேறு பல கட்டணங்களைப் பயன்படுத்துகின்றன. மிகவும் பொதுவான - கடன் வழங்குவதற்கான கமிஷன். இது ஒரு முறை திரும்பப் பெறப்படுவதில்லை, ஆனால் மாதந்தோறும், அதன் மூலம் கணக்கை பராமரிப்பதற்கான கமிஷனுக்கு சமம். கடன் சேவை கட்டணங்கள் மற்றும் பல உள்ளன.

    இது இருந்தபோதிலும், கிரெடிட் கார்டுக்கான கடன் கணக்கை பராமரிப்பது கட்டணத்திற்கு உட்பட்டதாக இருக்கலாம். ஏனென்றால், ஒரு அட்டையின் இருப்பு கடன் கணக்கைத் திறப்பதைக் குறிக்கிறது, மேலும் இந்த கமிஷன் பெரும்பாலும் அட்டைக்கு சேவை செய்வதில் சேர்க்கப்படுகிறது.

    கடனை வழங்கும்போது வங்கிக்கு தேவைப்படும் ஆவணங்கள் குறிப்பிடப்பட்டுள்ளன கடன் கொள்கைஜாடி மேலும் அவை இணையதளத்தில் வெளியிடப்பட்டு கடன் ஒப்பந்தத்தில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ளன.

    கடன் கணக்கு என்பது வங்கியின் இருப்புநிலைக் குறிப்பில் பராமரிக்கப்படும் ஒரு கணக்கு மற்றும் கடனை வழங்குவது தொடர்பான அனைத்து பரிவர்த்தனைகளையும் பிரதிபலிக்கிறது. இது கடனின் அசல் தொகையை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்கிறது. இருப்பு நிலுவையில் உள்ள கடனைக் காட்டுகிறது.

    வங்கிக் கணக்கு உள்ளது:

    • கடனுக்கான முக்கிய கூறுகளில் ஒன்று, கடனுக்கான பணத்தின் நகர்வைக் கணக்கிட வங்கிகளால் பயன்படுத்தப்படுகிறது. ஒவ்வொரு நபரும், தங்கள் வாழ்க்கையில் ஒரு முறையாவது, வடிவமைத்துள்ளனர் வங்கி கடன், கடன் கணக்கு உள்ளது.
    • வழங்கப்பட்ட கடன்கள் தொடர்பான வருமானம் மற்றும் செலவு பரிவர்த்தனைகளை பிரதிபலிக்கும் ஒரு சிறப்பு கணக்கு.

    கடன் கணக்குகளின் படிவங்கள்

    நவீன நடைமுறையில், பின்வரும் வடிவங்கள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன :

    • எளிமையானது. இந்த வகை கணக்கு ஒரு முறை கடனில் திறக்கப்படுகிறது. அதன் தனித்தன்மையானது, கடனாளியின் கடனைத் தொடர்ந்து கவரேஜ் செய்வதன் மூலம் டெபிட் தொகையை ஒரு முறை திரும்பப் பெறுவதில் உள்ளது.
    • சிறப்பு. அத்தகைய கடன் கணக்கு வகைப்படுத்தப்படுகிறது வெவ்வேறு வகையானசெயல்பாடுகள் - நிதிகளை டெபாசிட் செய்தல் அல்லது திரும்பப் பெறுதல் (பெரும்பாலும் இது கடன் வரியின் வடிவத்தைக் கொண்டுள்ளது).
    • ஒப்பந்தம்- இரண்டு கணக்குகளின் (செட்டில்மென்ட் மற்றும் லோன்) ஒன்றிணைவதைக் குறிக்கும் படிவம். ரொக்கத் தீர்வுகளின் ஒரே நேரத்தில் கணக்கியல் மற்றும் கடனில் பணத்தின் இயக்கம் ஆகியவற்றில் தனித்தன்மை உள்ளது. நிதிகளின் அளவைப் பொறுத்து, பரஸ்பர கடன் பற்றிய முடிவுகளை ஒருவர் எடுக்கலாம் வங்கி நிறுவனம்மற்றும் வாடிக்கையாளர்.
    • சிறப்பு- கடன் பத்திரங்களுடன் பரிவர்த்தனைகளின் பதிவுகளை வைத்திருக்க உங்களை அனுமதிக்கும் கடன் கணக்கின் வடிவம் (எடுத்துக்காட்டாக, பரிமாற்ற பில்கள்). ஒருமையில் மட்டுமே திறக்க முடியும்.

    கடன் கணக்கு: அம்சங்கள், சேவையின் நுணுக்கங்கள்

    கடனுக்கு விண்ணப்பிக்கும் போது, ​​கடன் கணக்கு மற்றும் சேவையின் நுணுக்கங்களை அறிந்து கொள்வது அவசியம் அதன் அம்சங்கள்:

    • கடன் ஒப்பந்தத்தின் விதிமுறைகளை கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு, நிதி பெறுபவரின் பெயரில் கணக்கு வழங்கப்படுகிறது (கடன் வாங்குபவர் மற்றும் நிதி நிறுவனத்திற்கு இடையில் வழங்கப்படுகிறது).
    • ஒருவர் கடன் கணக்குகளின் குழுவைத் திறக்கலாம் (ஒவ்வொரு வழங்கப்பட்ட கடன்களுக்கும்).
    • கடன் கணக்கு - கடனுக்காக விண்ணப்பிக்கும் போது வாடிக்கையாளருக்கு வழங்கப்படும் கூடுதல் (சுயாதீனமான) சேவை.
    • கடன் வாங்குபவர் திறப்பதற்கு பணம் செலுத்த வேண்டியதில்லை (சாதாரண குடிமக்களுக்கு பொருத்தமானது). நிறுவனங்களைப் பொறுத்தவரை (சட்ட நிறுவனங்கள்), கணக்கைப் பதிவு செய்வதற்கும் பராமரிப்பதற்கும் கட்டணம் வசூலிக்கப்படலாம்.
    • கடன் கணக்கைத் திறப்பது- தேவையான அளவு நிதி நிறுவனம்கொடுக்கப்பட்ட மற்றும் பெற்ற பணத்திற்கு கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்பட்டது. அதே நேரத்தில், ஏற்கனவே உள்ள கடன்கள்/கட்டணங்கள் முறையே டெபிட்/கிரெடிட்டில் பதிவு செய்யப்படுகின்றன. உண்மையில், இது ஒரு தொழில்நுட்ப நடவடிக்கையாகும், இது ஃபெடரல் டேக்ஸ் சேவைக்கு தெரிவிக்கவில்லை.
    • அத்தகைய கணக்கை மூட வேண்டிய அவசியமில்லை (கிளாசிக் கணக்கு வகைகளைப் போலன்றி). கடன் ஒப்பந்தத்தின் கீழ் கடன் வாங்கியவர் தனது கடன் கடமைகளை நிறைவேற்றிய பிறகு அது தானாகவே ரத்து செய்யப்படுகிறது. கடனின் அசல் தொகை, வட்டி உட்பட செலுத்தப்பட்டவுடன், தானாகவே மூடல் ஏற்படுகிறது.