1 soniyada QQSni hisobga olish bosqichma-bosqich ko'rsatmalar. Alohida QQS hisobi. Hujjat “QQSni taqsimlash. Kechiktirilgan xarajatlar uchun alohida QQS hisobi
QQS bo'yicha navbatdagi soliq davri yakunlanmoqda. Hisobot kampaniyasi stressga aylanmasligi uchun muntazam va to'g'ri yozuvlarni olib borish va dasturning imkoniyatlaridan maksimal darajada samarali foydalanish kerak. "1C: Buxgalteriya 8" dasturida deklaratsiyani yaratish jarayoni uchun oldindan qanday choralar ko'rish kerakligi haqida. 3.0 ko'p vaqt talab qilmadi va hisobotdagi ma'lumotlar to'g'ri, 1C mutaxassislarining materialida o'qilgan.
"1C: Buxgalteriya 8" dasturida QQS hisobi har kuni amalga oshiriladi - hisob-fakturalarni kiritishda xaridlar va sotish kitoblaridagi yozuvlar shakllanadi. Ammo xaridlar, sotish va deklaratsiyalar kitoblarini to'g'ri shakllantirish uchun kiritilgan ma'lumotlarni tekshirish, odatiy operatsiyalarni bajarish, xaridlar va sotish kitoblarini yaratish va QQS hisobini tekshirish kerak. Buni quyidagi ketma-ketlikda bajarishingiz kerak.
Bosqich 1. Kiritilgan ma'lumotlarning to'g'riligini va hujjatlar mavjudligini tekshiring
Buxgalteriya bo'limi tomonidan olingan dastlabki hujjatlarning barcha asl nusxalari 1C: Buxgalteriya 8 ma'lumotlar bazasiga kiritilgan ma'lumotlar bilan tasdiqlanishi kerak. Bu barcha hujjatlarga tegishli - qabul qilish, tasarruf etish, to'lov uchun hujjatlar va boshqa operatsiyalar uchun. Keling, buxgalteriya hisobi sohalarini batafsil ko'rib chiqaylik, nimalarga e'tibor berish kerak.
Bank va kassir. Tanitish bank hujjatlari, tegishli ustunda QQS ko'rsatkichining to'g'riligini kuzatib boring. Bu avans hisob-fakturalarini yaratish uchun zarur, chunki ular dasturda avtomatik ravishda yaratiladi. Agar hujjatda QQS ko'rsatilmagan bo'lsa Joriy hisob raqamiga kvitansiya, keyin olingan avanslar uchun hisob-faktura avtomatik ravishda yaratilmaydi. Shu bilan birga, hujjatni kiritishda e'tibor berish kerak. Tekshirib ko'rmoq.
Tovarlar, ishlar va xizmatlarni qabul qilish. Hujjat Tovar va xizmatlarni qabul qilish ustunlarni to'ldirishga e'tibor berishingiz kerak % QQS, QQS. Agar QQS summasi noto'g'ri kiritilgan bo'lsa, dastur ushbu kvitansiya bo'yicha kiritilgan QQSni to'g'ri hisoblab chiqa olmaydi. Bundan tashqari, etkazib beruvchidan olingan hisob-fakturani ro'yxatdan o'tkazish muhimdir. Dastur ro'yxatdan o'tmagan hisob-fakturani xaridlar kitobiga kiritmaydi va yaratmaydi buxgalteriya yozuvlari ushbu xarid uchun kiritilgan QQSni chegirib tashlash.
Qabul qilingan tovarlar, ishlar va xizmatlar uchun hisob-fakturani ro'yxatdan o'tkazish uchun uning raqamini maydonda ko'rsatish kerak Hisob-faktura raqami va maydondagi sana dan, keyin tugmani bosing Roʻyxatdan oʻtish. Natijada, hujjat yaratiladi va avtomatik ravishda joylashtiriladi. Hisob-faktura qabul qilindi.
Tovarlarni, ishlarni va xizmatlarni realizatsiya qilish. Hujjatni kiritishda Tovar va xizmatlarni sotish ustunlarga e'tibor bering % QQS va QQS, shuningdek, uning asosida hisob-fakturani shakllantirish. Agar ushbu ustunlar noto'g'ri to'ldirilgan bo'lsa, dastur byudjetga to'lanadigan QQSni to'g'ri hisoblab chiqa olmaydi. ushbu hujjat. P hujjatiga o'xshash tovarlar va xizmatlarni olib qo'yish hisob-fakturani ro'yxatdan o'tkazishingiz kerak. Agar bu bajarilmasa, dastur savdo kitobi uchun yozuvlarni yaratishda ushbu operatsiyani hisobga oladi, ammo savdo kitobida asosiy hujjatning raqami va sanasi ko'rsatiladi. Agar tovarlar (ishlar, xizmatlar) sotilgan bo'lsa, bu schyot-fakturalarni berish tartibini buzish emas, mulk huquqi bitim taraflarining yozma roziligi bilan qo‘shilgan qiymat solig‘i to‘lovchilari bo‘lmagan shaxslar va soliq to‘lovchi majburiyatlarini bajarishdan ozod qilingan soliq to‘lovchilar.
Tovar-moddiy zaxiralarni hisobdan chiqarish, asosiy vositalar va nomoddiy aktivlarni ishga tushirish bo'yicha operatsiyalarni ro'yxatdan o'tkazish haqida ko'proq o'qing, havoladagi 1C IS: "QQS hisoboti" bo'limiga qarang.
Kiritilgan hujjatlarning to'g'riligini qanday tekshirish mumkin? Buning uchun ikkita usul mavjud:
- Har bir asosiy hujjat qattiq Nusxa ma'lumotlar bazasidagi har bir elektron hujjat bilan tekshiring. Usul mashaqqatli, ko'p sonli operatsiyalarga ega kompaniyalar uchun mos emas, lekin sizga eng katta ishonchlilikka erishishga imkon beradi;
- Ma'lumotlar bazasiga kiritilgan hujjatlar reestrini tuzing va ularning asosiy rekvizitlarini tekshiring. Ro'yxatga olish kitobidan foydalanib, siz faqat asosiy ma'lumotlarni (kontragent nomi, sana, miqdor, hujjat raqami) tekshirishingiz mumkin, ammo bu vaqtni tejaydi. Buyruq yordamida ma'lumotlar bazasiga kiritilgan hujjatlar reestrini yaratishingiz mumkin Ro'yxatni ko'rsatish har qanday hujjat jurnalida.
Qabul qilish hujjatlari uchun schyot-fakturalarning mavjudligi. QQS deklaratsiyasini tayyorlashga tayyorgarlikning navbatdagi bosqichi schyot-fakturalarning kvitansiya hujjatlari bilan mavjudligini tekshirishdan iborat. Ushbu tekshirish uchun, Sotuvchi tomonidan taqdim etilgan schyot-fakturalar mavjudligi to'g'risida hisobot(bob Hisobotlar - Buxgalteriya tahlili: hisob-fakturalarning mavjudligi). Hisobot sizga hisobot sozlamalarida ko'rsatilgan hujjatlar bo'yicha ro'yxatdan o'tgan kiruvchi schyot-fakturalarning mavjudligi haqida ma'lumot olish imkonini beradi. Agar hujjatlar ro'yxati to'ldirilmagan bo'lsa, ular ilova qilinishi kerak bo'lgan barcha hujjatlar uchun hisob-fakturalarning mavjudligi tekshiriladi.
Hisobotda etishmayotgan yoki e'lon qilinmagan hisob-fakturalar ko'rsatilsa, xatoni tuzating. Hujjatlarni to'g'ridan-to'g'ri tahrirlash mumkin bu hisobot. Buning uchun qiziqtirgan hujjatni ikki marta bosing, natijada hujjat shakli ochiladi. Tuzatishlar kiritilgandan so'ng, hujjat qayta joylashtirilishi kerak, so'ngra hisobot yana yaratilishi kerak.
Bosqich 2. QQS hisobi bo'yicha tartibga soluvchi operatsiyalar
1C: Buxgalteriya 8-da, xaridlar va sotish kitoblaridagi yozuvlar "oddiy" buxgalteriya hujjatlarini yuritishda hosil bo'ladi - berilgan schyot-faktura, olingan schyot-faktura va boshqalar. Ammo bu operatsiyalar etarli emas - oxir-oqibat soliq davri QQS hisobini yuritish uchun me'yoriy hujjatlarni bajarishingiz kerak. QQSni hisobga olish bo'yicha me'yoriy hujjatlar jurnaldan QQSni hisobga olish bo'yicha normativ operatsiyalarni amalga oshirishda tuziladi Normativ QQS operatsiyalari(menyu Operatsiyalar - QQSni tartibga soluvchi operatsiyalar yoki shakldan QQS hisobi bo'yicha yordamchi(menyu Sotib olish - Xarid qilish kitobini yuritish - QQS hisobi bo'yicha yordamchi yoki menyu Sotish – Savdo buxgalteriya hisobi - QQS hisobi bo'yicha yordamchi).
QQS hisobi bo'yicha yordamchi QQS bo'yicha muntazam hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish, shuningdek, xarid kitobi, savdo kitobi va QQS deklaratsiyasini yaratish imkonini beruvchi dasturning xizmat ko'rsatish vositasidir (1-rasm).
Yordamchi QQS buxgalteriya registrlarining holatini tahlil qiladi va muntazam operatsiyalar hajmini belgilaydi. Barcha rejalashtirilgan operatsiyalar bajarilishi kerak bo'lgan tartibda ko'rsatiladi. Joriy rejalashtirilgan operatsiya strelka bilan belgilangan. Har bir rejalashtirilgan operatsiya joriy holatiga ko'ra belgi bilan belgilanadi:
- Jarrohlik talab qilinmaydi;
- Operatsiya talab qilinadi, tugallanmagan- joriy davrda QQS bo'yicha muddatni yopish uchun zarur bo'lgan tegishli hujjat tuzilmagan;
- Amaliyot tugallandi, yaroqli– talab qilinadigan hujjat tuzilgan va to‘g‘ri to‘ldirilgan;
- Amaliyot bajarildi, lekin tegishli emas- kerakli hujjat yaratilgan, lekin uni to'ldirish va joylashtirish kerak bo'lishi mumkin.
QQS hisobi bo'yicha ba'zi tartibga soluvchi operatsiyalarni tayinlashni ko'rib chiqing.
Bilvosita xarajatlar bo'yicha QQSni taqsimlash. Ushbu operatsiya QQSni sotib olingan tovarlarga, ishlarga va xizmatlarga taqsimlaydi, ularning xarajatlarini ma'lum bir operatsiya turiga bog'lash mumkin emas. Amaliyot bajarilganda hujjat yaratiladi Bilvosita xarajatlar bo'yicha QQSni taqsimlash. Ushbu hujjatdagi ma'lumotlarga asoslanib, kiritilgan QQS miqdori bilvosita xarajatlar faoliyatning muayyan turlari bo'yicha taqsimlanadi, umumiy daromaddagi muayyan faoliyat turidan olinadigan daromad ulushidan kelib chiqqan holda.
Hujjat avtomatik ravishda to'ldirilishi mumkin.
rejalashtirilgan operatsiya Byudjetga QQS to'langanligini tasdiqlash a'zo mamlakatlardan tovarlar importi uchun to'langan QQSni chegirib tashlash uchun amalga oshiriladi Bojxona ittifoqi.
Amaliyot bajarilganda hujjat yaratiladi Byudjetga QQS to'langanligini tasdiqlash. Hujjat hujjatlarga muvofiq avtomatik ravishda to'ldiriladi Tovarlarni import qilish uchun ariza. Avtomatik to'ldirish uchun tovarlarni olib kirish uchun arizalar hujjatlari rejalashtirilgan operatsiyani bajarishdan oldin kiritilishi kerak.
Hujjatni rasmiylashtirishda Byudjetga QQS to'langanligini tasdiqlash Bojxona ittifoqiga a'zo mamlakatlardan import qilishda soliq organiga to'langan QQS chegirib tashlanadi va chegirma summasiga xarid kitobi yozuvi tuziladi.
Barcha tartibga soluvchi QQS operatsiyalari bo'yicha qo'shimcha ma'lumot olish uchun "kichik bo'limga qarang" QQS hisoboti» Bo'lim " Hisobot ».
3-bosqich. Savdo va xaridlar kitoblarini yaratish
QQS deklaratsiyasini tayyorlash uchun, birinchi navbatda, sotib olish va sotish kitoblarini yaratishingiz kerak, so'ngra ularning to'g'ri to'ldirilganligini tekshirishingiz kerak.
Dasturdagi savdo kitobi xuddi shu nomdagi hisobot yordamida yaratiladi Sotish kitob (bo'lim Hisobotlar - QQS hisobotlari: Savdo kitobi). Hisobot shaklida siz savdo kitobini tuzish muddatini belgilashingiz va tugmani bosishingiz kerak Shakl.
Dasturda xaridlar kitobini shakllantirish xuddi shunday hisobot yordamida amalga oshiriladi Xaridlar kitobi(bob Hisobotlar - QQS bo'yicha hisobotlar: Xarid qilish kitobi). Hisobot shaklida siz xarid kitobini tuzish muddatini belgilashingiz va tugmani bosishingiz kerak Shakl.
Agar ma'lumot bazasida buxgalteriya hisobi bir nechta tashkilotlar uchun yuritilsa, unda shakllarda siz savdo kitobi tuzilgan tashkilotni tanlashingiz kerak. Odatiy bo'lib, katalogdagi tashkilot ko'rsatiladi Tashkilotlar belgisi bilan Asosiy.
Hisobot yordamida siz xaridlar va sotish kitoblarini to'ldirishning to'g'riligini tekshirishingiz mumkin Vaziyat tahlili soliq hisobi yoqilgan QQS (bo'lim Hisobotlar – Buxgalteriya hisobi tahlili: QQS hisobi tahlili). Hisobot turlari bo'yicha QQS bo'yicha hisob-kitoblar va chegirmalar summalarini aks ettiradi biznes operatsiyalari umumiy va operatsiyalar turlari bo'yicha taqsimot bilan. Hisobotni yaratish uchun maydonda tekshirilishi kerak bo'lgan davrni belgilashingiz kerak Davr, tashkilotni tanlang va tugmani bosing Shakl. Odatiy bo'lib, katalogdan tashkilot tanlanadi Tashkilotlar belgisi bilan Asosiy. Agar ma'lumotlar bazasi faqat bitta tashkilotni qayd etsa, tashkilot maydoni hisobot shaklida ko'rsatilmaydi.
Hisobotning har bir blokida ikkita ko'rsatkich mavjud (2-rasm): bej fonda - dasturda hisoblangan QQS; kulrang fonda - dasturda hisoblanmagan QQS, ya'ni QQSni hisoblashda xatolikni o'z ichiga olishi mumkin. Ko'rsatkichni ko'rish va hisob-kitobni tekshirish uchun siz har bir blokning miqdorini ikki marta bosishingiz mumkin.
Qadam 4. QQS hisobini yuritish holatini tekshiring
Xarid qilish va sotish kitoblarini to'ldirishning to'g'riligini boshqa usulda - qayta ishlash orqali tekshirishingiz mumkin Buxgalteriya hisobini tezkor tekshirish. Qayta ishlash imkonini beradi (bo'lim Hisobotlar - Buxgalteriya hisobi tahlili: Ekspress chek) sinash uchun:
- ishlash umumiy qoidalar hisob siyosati;
- holat buxgalteriya hisobi;
- to'g'ri xatti-harakatlar naqd pul operatsiyalari;
- savdo kitobini yuritish bilan bog'liq operatsiyalarni aks ettirishning to'g'riligi;
- sotib olish kitobini saqlash bilan bog'liq operatsiyalarni aks ettirishning to'g'riligi.
Shaklda tekshirishni ishga tushirish uchun maydonda davrni tanlashingiz kerak ...dan ...gacha bo'lgan davr va tashkilotni tanlang, so'ngra tugmani bosing Sozlamalarni ko'rsatish va belgilanishi kerak bo'lgan bo'limlarni belgilash uchun katakchalardan foydalaning. Odatiy bo'lib, tekshirish barcha bo'limlarda va cheklarning butun ro'yxatida amalga oshiriladi.
Ekspress chekda ikkita blok mavjud - savdo kitobining saqlanishini tekshirish va sotib olish kitobining saqlanishini tekshirish.
Savdo kitobini tekshirish
Shaklda. 3 bo'lim tekshiruvlarini ko'rsatadi Qo'shilgan qiymat solig'i bo'yicha savdo kitobini yuritish.
Buxgalteriya hisobini tezkor tekshirish quyidagi muammolarni hal qiladi.
Hisob-fakturalarni raqamlash tarixini tekshirish. Rossiya Federatsiyasi Hukumatining 2011 yil 26 dekabrdagi 1137-sonli qaroriga muvofiq, schyot-fakturalar xronologik tartibda raqamlangan bo'lishi kerak. Tekshiruv xronologiyani nazorat qiladi va schyot-fakturalarning xronologiyasidagi buzilishlar yoki bo'shliqlar to'g'risida xabar beradi.
Savdo hujjatlari bo'yicha schyot-fakturalarni o'z vaqtida rasmiylashtirish. San'atning 3-bandiga binoan. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 168-moddasi, tovarlarni (ishlarni, xizmatlarni) sotish uchun schyot-fakturalar tovarlar jo'natilgan (ishlar, xizmatlar ko'rsatilgan) kundan boshlab besh kalendar kundan kechiktirmay beriladi. Validatsiya ushbu talabning bajarilishini nazorat qiladi.
Savdo hujjatlari bo'yicha schyot-fakturalarni rasmiylashtirishning to'liqligi. Dasturda joriy etilgan QQS hisobini yuritish metodologiyasi QQS to‘lovchilari bo‘lgan tashkilotlar uchun har bir e’lon qilingan savdo hujjatiga joylashtirilgan hujjat ilova qilinishini nazarda tutadi. Hisob-faktura berilgan. Ushbu tekshirish usuldan chetlanishni nazorat qiladi.
Qabul qilingan avanslar mavjudligida avans schyot-fakturalarining shakllanishini tekshirish. Soliq to'lovchilar nafaqat savdo operatsiyalari uchun, balki yaqinlashib kelayotgan savdo uchun to'liq yoki qisman oldindan to'lov olgan taqdirda ham savdo kitobida schyot-fakturalarni rasmiylashtirishi va ro'yxatdan o'tkazishi shart. Tekshiruv barcha avans tushumlari hisob-kitob qilinganligini tekshiradi.
QQS hisoboti bo'limi Hisobot.
Xato haqida ma'lumotni tekshirish nomining chap tomonidagi ortiqcha belgisini bosish orqali olishingiz mumkin. Har bir tekshirish uchun uning natijasi shifrlanadi, xatoning mumkin bo'lgan sabablari, tuzatish bo'yicha tavsiyalar va xato haqida batafsil hisobot taqdim etiladi.
Xarid qilish kitobining texnik holatini tekshirish
Xarid qilish kitobiga texnik xizmat ko'rsatishni tekshirish quyidagi masalalarni qamrab oladi.
Kirish hujjatlari bo'yicha schyot-fakturalarni qabul qilishning to'liqligi. 1C da kiruvchi QQSni hisobga olish metodologiyasi: Buxgalteriya 8 har bir qabul qilish hujjatiga yetkazib beruvchining hisob-fakturasi bilan birga bo'lishi kerakligini ko'rsatadi. Ushbu tekshirish usuldan chetlanishni nazorat qiladi.
Hujjatning mavjudligi QQS taqsimoti. Agar soliq to'lovchi San'atning 4-bandiga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 170-moddasi QQS bo'yicha alohida qaydlarni olib borishi kerak, qo'llab-quvvatlash uchun buxgalteriya siyosatida parametrlarni belgilash kerak. alohida buxgalteriya hisobi. Tekshiruv shundan iboratki, agar soliq davrida soliq to'lovchi (buxgalteriya siyosati parametrlarida alohida buxgalteriya hisobini qo'llab-quvvatlaganligini ko'rsatgan) savdo operatsiyalarini amalga oshirgan bo'lsa, unda joylashtirilgan hujjatlarning mavjudligi tekshiriladi. QQSni taqsimlash.
QQSni taqsimlashning to'g'riligi. Hisobot tarqatishning to'g'riligini tekshiradi. Soliq davri uchun olingan tovarlar (ishlar, xizmatlar) bo'yicha taqsimlanishi kerak bo'lgan QQS summasi (reestr bo'yicha kvitansiya). Alohida QQS hisobi), faoliyat turlari bo'yicha taqsimlangan QQS miqdoriga teng bo'lishi kerak (reestr bo'yicha xarajatlar). Alohida QQS hisobi). Agar bu tenglik saqlanib qolmasa va soliq davri oxirida reestrda Alohida QQS hisobi qoldig'i bor ( Asosiy menyu - Barcha funktsiyalar - Hisobotlar: Universal hisobot - alohida QQS hisobini ro'yxatdan o'tkazish), tizim xato haqida xabar beradi.
Hujjatning mavjudligi Xarid qilish kitobi yozuvlarini shakllantirish. "1C: Buxgalteriya 8" da sotib olish kitobi uchun yozuvlar hujjat yordamida kiritilishi mumkin Xarid qilish kitobi yozuvlarini shakllantirish. Tekshiruv ushbu turdagi hujjatlarning tegishli soliq davrida mavjudligini nazorat qiladi.
Xarid kitobiga texnik xizmat ko'rsatishni tekshirish uchun tugmani bosishingiz kerak Tekshirishni o'tkazing. Natijalar bajarilgan tekshiruvlar soni va topilgan xatolar haqida hisobot shaklida taqdim etiladi (6-rasm).
Ekspress chek hal qiladigan vazifalar haqida ko'proq ma'lumot olish uchun "Hisobot" bo'limining "QQS hisoboti" bo'limiga qarang. .
Maqolada biz sizga qonunchilikdagi barcha o'zgarishlarni hisobga olgan holda buxgalter QQS hisobotlarini qanday tayyorlashi mumkinligini aytib beramiz.
QQS deklaratsiyasini tayyorlash va topshirish
Yangi QQS deklaratsiyasida xaridlar va sotish kitoblaridagi ma'lumotlar mavjud to `liq. Rossiya Federal Soliq xizmati ichki ishlar doirasida kamerali nazorat barcha soliq to'lovchilarning oldi-sotdi daftarlaridagi ma'lumotlarni to'liq avtomatik tarzda solishtirishni amalga oshiradi. Ma'lumotlarning nomuvofiqligining har bir fakti uchun soliq to'lovchilarga tushuntirish so'rovi yuboriladi. Soliq to'lovchi olti kun ichida Rossiya Federal Soliq xizmatidan so'rovni olganligini tasdiqlashi shart. Siz so'rovni e'tiborsiz qoldirolmaysiz, chunki IFTS, agar u qabul qilinganligi to'g'risidagi tasdiqni olmasa, joriy hisobni olib qo'yishi mumkin. Soliq to'lovchi nomuvofiqlik sabablarini tushunishi, soliqqa tuzatishlar kiritishi shart manba hujjatlari va yangilangan ma'lumotlarni Rossiya Federal Soliq xizmatiga taqdim etish.
01/01/2015 dan boshlab San'atning 5.1-bandiga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 174-moddasiga o'zgartirishlar kiritilgan. 2014 yil 21 iyuldagi 238-FZ-son Qonuni, deklaratsiya quyidagilarni o'z ichiga oladi:
- QQS solig'i to'lovchilari (soliq agentlari) uchun sotib olish kitobi va savdo kitobidan ma'lumotlar.
- soliq to'lovchilar (soliq agentlari) uchun olingan va berilgan schyot-fakturalar reestrida ko'rsatilgan ma'lumotlar:
- o'z nomidan ish ko'ruvchi komissionerlar (agentlar);
- daromadni ish haqi miqdori sifatida belgilaydigan ekspeditorlar;
- ishlab chiquvchilar
- San'atning 5-bandida ko'rsatilgan shaxslar uchun berilgan schyot-fakturalarda ko'rsatilgan ma'lumotlar. 173:
- QQS to'lamaydiganlar;
- soliq to'lovchining majburiyatlarini bajarishdan ozod qilingan shaxslar;
- QQS solinmaydigan tovarlarni (ishlarni, xizmatlarni) jo'natishda soliq to'lovchilar
01.01.2015 dan boshlab San'atning 5-bandiga muvofiq QQS deklaratsiyasi. Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksining 174-moddasi (2013 yil 28 iyundagi 134-FZ-sonli Federal qonuni bilan tahrirlangan) faqat TMS tomonidan EDF operatori orqali elektron shaklda taqdim etiladi:
- QQS to'lovchilari (shu jumladan soliq agentlari);
- San'atning 5-bandida ko'rsatilgan shaxslar. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 173-moddasi;
- soliq agentlari - QQSni to'lamaydigan (yoki soliq to'lovchining majburiyatlarini bajarishdan ozod qilingan) hisobvaraq-fakturalarni rasmiylashtirishda va (yoki) olishda:
- komissiya shartnomalari asosida faoliyatni amalga oshirishda; agentlik shartnomalari(komissioner, agent nomidan);
- transport ekspeditsiyasi shartnomalarini rasmiylashtirishda, agar haq daromadga kiritilgan bo'lsa;
- ishlab chiqaruvchining funktsiyalarini bajarishda (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 174-moddasi 5-bandi, tahrirdagi tahririda). federal qonun 2014 yil 21 iyuldagi 238-FZ-son).
Elektron shaklda yoki qog'ozda deklaratsiya soliq agentlari - QQS to'lamaydigan (yoki soliq to'lovchining majburiyatlarini bajarishdan ozod qilingan) tomonidan taqdim etilishi mumkin.
QQS deklaratsiyasining yangi shakli 12 bo'limni o'z ichiga oladi (Rossiya Federal Soliq Xizmatining 2014 yil 29 oktyabrdagi MMV-7-3-son buyrug'i. [elektron pochta himoyalangan] ):
- An'anaviy 1 - 7 bo'limlar, ularda tovarlar (ishlar, xizmatlar) uchun to'lovlar bo'yicha hisob-kitoblar bilan bog'liq bo'lgan summalar ko'rsatkichlari chiqarib tashlanadi va transfert narxlari ko'rsatkichlari qo'shiladi.
- Yangi bo'limlar, ular quyidagilardan iborat:
- 8-bo'lim "Xarid kitobidan ma'lumotlar" va 8-bo'limga 1-ilova "Xarid kitobining qo'shimcha varaqlaridagi ma'lumotlar"
- 9-bo'lim "Savdo kitobidan ma'lumot" va 9-bo'limga 1-ilova "Savdo kitobining qo'shimcha varaqlaridan ma'lumot"
- 10-bo'lim "Berilgan schyot-fakturalar reestridan olingan ma'lumotlar"
- 11-bo'lim "Qabul qilingan schyot-fakturalar reestridan olingan ma'lumotlar"
- 12-bo'lim "San'atning 5-bandida ko'rsatilgan shaxslar tomonidan berilgan schyot-fakturalar bo'yicha ma'lumotlar. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 173-moddasi.
QQS bo'yicha soliq nazoratining yangi modeli
Soliq organlari va soliq to'lovchilar o'rtasidagi o'zaro munosabatlarning biznes-jarayonlari to'liq o'zgartirildi nazorat choralari. Haqiqatan ham, endi hisobot ilgari o'zaro tekshirish tartib-qoidalari ostida individual ravishda so'ralgan ma'lumotlarni o'z ichiga oladi. Federal Soliq xizmati 2015 yil uchun hisobot davrlaridan boshlab QQS bo'yicha cheklarga qarshi turishni rad etadi (oldingi davrlar eski usulda boshqariladi (tekshiriladi). Deklaratsiyalarni kameral nazorat qilish jarayoni to‘liq avtomatlashtirilgan.
QQS-2 kameral funksiyalarini amalga oshiradigan avtomatlashtirilgan o'zaro tekshirish vositalaridir soliq tekshiruvi QQS solig'i bo'yicha deklaratsiyalar sotib olish kitoblari, savdo kitoblari va berilgan va olingan schyot-fakturalar reestridagi ma'lumotlarga asoslanadi.
QQS bo'yicha barcha hisobotlar Federal Soliq xizmatining markaziy ma'lumotlar bazasida jamlanadi, shundan so'ng u nazoratning bir necha bosqichlaridan o'tadi:
1-bosqich - format-mantiqiy nazorat. Xatolar aniqlansa, mashina bildirishnoma chiqaradi;
2-bosqich - sotib olish va sotish kitoblariga qo'shilish. Xaridorlarning deklaratsiyasi sotuvchilarning deklaratsiyasi bilan moslashtiriladi. Mashina har bir operatsiya uchun aloqalarni qayta ishlaydi.
3-bosqich - soliq to'lovchiga nomuvofiqliklar bo'yicha tushuntirishlarni elektron shaklda taqdim etish uchun so'rov yuborish.
1C: Enterprise 8 da QQS deklaratsiyasi bilan ishlash bir nechta narsalarni o'z ichiga oladi, xususan:
Qadam 0. 1C: Enterprise yordamida buxgalteriya hisobi;
1-qadam. Ma'lumotlar bazasi ma'lumotlarini tekshirish;
2-bosqich. Axborot bazasiga muvofiq QQS deklaratsiyasini shakllantirish;
3-qadam. Soliq organiga QQS deklaratsiyasini aloqa kanallari orqali taqdim etish;
4-qadam. Federal soliq xizmatiga tushuntirishlar berish bo'yicha talablarni ishlab chiqish soliq deklaratsiyasi, ya'ni so'rov yoki mazmunli javob olinganligining rasmiy tasdiqlanishi.
Keling, har bir bosqichni alohida ko'rib chiqaylik.
Qadam 0. 1C: Enterprise yordamida buxgalteriya hisobi
Agar dasturda yozuvlarni to'g'ri saqlasangiz, unda tayyorlash uchun qo'shimcha qadamlar yo'q yangi deklaratsiya talab qilinmaydi. 1C: Buxgalteriya hisobi 8 amaldagi qonunchilikka (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 21-bobi normalari) qat'iy muvofiq ravishda to'g'ri hisob-kitob qilishni ta'minlaydi. 1C: Buxgalteriya 8-da QQS hisobi quyi tizimida quyidagi funktsiyalar mavjud:
- Xarid qilish kitobi va savdo kitobini to'ldirishni avtomatlashtirish;
- QQSni hisobga olish maqsadida QQSga tortiladigan va San'atga muvofiq soliqqa tortilmaydigan operatsiyalar bo'yicha alohida buxgalteriya hisobi yuritiladi. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 149-moddasi;
- 0% QQS stavkasidan foydalangan holda sotishda, iqtisodiy usulda qurilish paytida, shuningdek tashkilot soliq agenti vazifalarini bajarayotganda QQS hisobini yuritishda qiyin biznes holatlari kuzatiladi;
- San'atga muvofiq bilvosita xarajatlar bo'yicha QQS miqdori. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 170-moddasi QQSga tortiladigan va QQSdan ozod qilingan savdo operatsiyalari o'rtasida taqsimlanishi mumkin;
- QQS hisobi bo'yicha yordamchi muntazam operatsiyalarni bajarish tartibini nazorat qiladi;
- Agar buxgalteriya hisobi muntazam ravishda olib borilsa, hisobot ma'lumotlar bazasiga muvofiq avtomatik ravishda tuziladi.
Qadam 1. Ma'lumotlar bazasi ma'lumotlarini tekshirish
1C: Enterprise 8 buxgalteriya hisobidagi xatolardan qochish va hisob ma'lumotlarining ishonchliligini oshirish imkonini beruvchi bir qator xizmatlarni amalga oshiradi:
- "1C-EDO" xizmati bitim taraflarining ma'lumotlaridagi nomuvofiqliklar xavfini kamaytiradi
- elektron hujjatlar almashinuvi - sotuvchi va xaridor tomonidan hujjatlarning shaxsini tasdiqlash kafolati
- 1C: Counterparty xizmati ma'lumotlarning ishonchliligini oshiradi va kiritish xatolarini yo'q qiladi
- kontragentlar ma'lumotlarini STIR bo'yicha to'ldirish;
- kontragentning ma'lumotlarini tekshirish;
- Dasturda tashkilot va kontragentlarning nazorat punkti tarixini saqlash
- Hisob-faktura ma'lumotlarini kontragentlar bilan avtomatik ravishda solishtirish
2014 yil 6 avgustda Federal Soliq xizmati veb-saytida - http://npchk.nalog.ru/da kontragentlarning TIN / KPP ni tekshirish veb-xizmati ishga tushirildi. FTS veb-xizmati hozirda test rejimida ishlamoqda. 2014 yil 7 avgustda "1C: Buxgalteriya 8" yangilanishi "Kontragentlar" katalogidagi kontragentlarni tekshirishni qo'llab-quvvatlash bilan chiqdi.
Tekshirish amalga oshiriladi:
- QQS bo'yicha soliq deklaratsiyasida - TIN, KPP va sana bo'yicha
- "Pudratchilar" katalogida - TIN va KPP bo'yicha
- Hisobotlarda - TIN, KPP va sana bo'yicha
- Xaridlar kitobi
- Sotish kitob
- Hisob-faktura jurnali
- Hujjatlarda - TIN, KPP va sana bo'yicha
- Tovar va xizmatlarni sotish
- Tovar va xizmatlarni qabul qilish
- Hisob-fakturalar
- Oldindan hisobot
- Ishlab chiqarish xizmatlarini ko'rsatish
- Yetkazib beruvchining hisob-fakturasi
Tekshirish natijasi kontragent FTS ma'lumotlar bazasida faol sifatida ro'yxatga olinganida ijobiy yoki salbiy bo'lishi mumkin:
- To‘xtatilgan faoliyat
- O'zgartirilgan nazorat punkti
- Tekshirish punkti FTS ma'lumotlar bazasi ma'lumotlariga mos kelmaydi
- Kontragent Federal Soliq xizmati ma'lumotlar bazasida yo'q
Barcha kontragentlar uchun rejalashtirilgan vazifa haftada bir marta ishga tushiriladi, bu tekshirish natijasini yangilaydi:
Hisob-faktura ma'lumotlarini avtomatik ravishda solishtirish:
3.0.39.53 versiyasida QQS hisobi quyi tizimidagi "1C: Buxgalteriya 8" da avtomatik rejimda kontragentlar bilan hisob-fakturalarni solishtirish uchun uchta yangi hisobot paydo bo'ldi:
- Berilgan schyot-fakturalar reestri (Sotish - QQS hisobotlari)
- Qabul qilingan schyot-fakturalar reestri (Xaridlar - QQS hisobotlari)
- Yetkazib beruvchi bilan hisob-fakturalarni solishtirish (Xaridlar - QQS hisobotlari)
Berilgan schyot-fakturalar reestri XML fayliga yuklanadi, u xaridorga beriladi. Xaridorning ma'lumotlar bazasidagi ma'lumotlar yetkazib beruvchidan olingan XML fayl ma'lumotlari bilan taqqoslanadi. Tekshiruv natijalari schyot-fakturalarni yetkazib beruvchi hisoboti bilan solishtirishda ko'rsatiladi. 4 ta muvofiqlashtirish natijalari mavjud:
- ma'lumotlar mos keladi;
- bunday raqamlar va sanalar ko'rsatilgan hisob-faktura tashkilotning ma'lumotlar bazasida mavjud emas;
- kontragentda bunday raqamlar va sanalar bilan hisob-faktura yo'q;
- ma'lumotlar bir-biriga mos kelmaydi.
Sotuvchi xaridor uchun tanlov bilan berilgan schyot-fakturalar reestrini yaratadi, uni .xml formatida tushiradi va xaridorga pochta orqali yuboradi.
Xaridor qabul qilingan schyot-fakturalar registrlarini dasturga yuklaydi. Agar ilgari etkazib beruvchining reestri bo'lsa hisobot davri allaqachon yuklangan bo'lsa, ma'lumotlar joriylari bilan almashtiriladi. Berilgan hisob-fakturalarning yuklangan registrlari va ma'lumotlar bazasi ma'lumotlari asosida siz kontragent tomonidan taqqoslash natijalari bilan hisobot yaratishingiz mumkin.
2-bosqich. Axborot bazasiga muvofiq QQS deklaratsiyasini shakllantirish
PP 1C-dagi tartibga solinadigan hisobot moduli deklaratsiyani avtomatik yaratishni ta'minlaydi.
Xarid qilish kitobining har bir satri uchun, ya'ni. har bir ro'yxatdan o'tgan schyot-faktura uchun - shaklning 2 varag'i
Alohida bo'linmalarga ega bo'lgan tashkilot tomonidan QQS deklaratsiyasini shakllantirish uchun asosiy tashkilot va tashkilot uchun hisobga olish ma'lumotlarini aks ettirish tavsiya etiladi. alohida bo'linmalar bitta ma'lumot bazasida (yoki RIBlardan foydalaning)
- Yozuvlarni bitta axborot bazasida saqlash talabga javobni shakllantirishni ham avtomatlashtiradi soliq organi deklaratsiyada ko'rsatilgan ma'lumotlarga aniqlik kiritish to'g'risida
- Alohida bo'linmalari bo'lgan foydalanuvchilarga dasturlarda yozuvlarni saqlash va hisobotlarni taqdim etish tavsiya etiladi:
- "1C: Buxgalteriya 8 CORP",
- "1C: Menejment ishlab chiqarish korxonasi sakkiz",
- "1C: Kompleks avtomatlashtirish 8";
- "1C: ERP Enterprise Management 2.0";
- "1C: Xolding boshqaruvi 8".
Turli xil ma'lumotlar bazalarida yozuvlarni yuritishda bosh tashkilot va alohida bo'linmalar uchun QQS deklaratsiyasini "yopishtirish" va 1C-Reporting-dan jamlangan deklaratsiyani yuborish vositasini joriy etish rejalashtirilgan.
Qadam 3. Soliq organiga QQS deklaratsiyasini aloqa kanallari orqali taqdim etish
Tayyor deklaratsiyani Federal Soliq Xizmatiga yuborish, shuningdek hisobot holatini kuzatish uchun 1C: Enterprise 8-ga o'rnatilgan 1C-hisobot xizmatidan foydalaning. Xizmat deklaratsiyani Federal Soliq Xizmatiga telekommunikatsiya kanallari orqali to'g'ridan-to'g'ri buxgalteriya dasturidan yuboradi.
Monitoring ichida ham amalga oshirilishi mumkin Shaxsiy hisob 1C-Reporting abonenti http://lk.1c-report.ru portalida, shuningdek mobil ilova (iOS, Android) orqali.
Agar Federal Soliq xizmati nomuvofiqlikni aniqlagan va tushuntirish uchun so'rov yuborgan bo'lsa, bu so'rov dasturga qabul qilinadi (modul 1C-Hisobot). Tasdiqlash avtomatik ravishda yaratiladi va Federal Soliq xizmatiga yuboriladi. Hisob-kitob hisoblarini blokirovka qilish xavfi olib tashlanadi. Agar Federal Soliq xizmati so'rov yuborgan bo'lsa, lekin hozirda hech kim 1C dasturi bilan ishlamasa, Federal Soliq xizmati so'rovini Abonentning shaxsiy kabinetida yoki brauzerda ko'rish mumkin. mobil ilova. Bu 1C ni ishga tushirishingiz va so'rovni qayta ishlashingiz kerak bo'lgan signaldir.
Qadam 4. Federal soliq xizmatining soliq deklaratsiyasiga tushuntirishlar taqdim etish bo'yicha talablarini ishlab chiqish
Agar soliq organi soliq deklaratsiyasida (hisoblashda) xatolikni va (yoki) taqdim etilgan hujjatlardagi ma'lumotlar o'rtasidagi ziddiyatni yoki soliq to'lovchi tomonidan taqdim etilgan ma'lumotlar o'rtasidagi nomuvofiqlikni aniqlasa, soliq organida mavjud bo'lgan hujjatlarda mavjud bo'lgan ma'lumotlar soliq to'lovchi tomonidan taqdim etiladi. va soliq nazorati jarayonida u tomonidan olingan bo'lsa, bu haqda soliq to'lovchiga besh kunlik muddat ichida zarur tushuntirishlar berish yoki tegishli tuzatishlar kiritish talabi bilan xabar qilinadi. vaqtni belgilang(Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 88-moddasi 3-bandi).
Deklaratsiyadagi ma'lumotlarni aniqlashtirish (Rossiya Federal Soliq xizmati loyihasi)
Agar tushuntirishlar deklaratsiyaning 1-bo'limining 040, 050-qatorlari ko'rsatkichlariga ta'sir qilmasa, so'rovga javob shakllantiriladi (ehtimol, 2-qismning 060-qatorlari):
- 1-7 bo'limlar matnli xabarlardir
- 8 - 12 bo'limlar uchun har bir bo'lim uchun jadval taqdim etiladi, agar deklaratsiyada xatolar bo'lmasa va ko'rsatilgan ma'lumotlar hujjatlarga mos kelsa, 1-jadval to'ldiriladi; agar deklaratsiyada xatolarga yo'l qo'yilgan bo'lsa, lekin hujjatlarda xatolar bo'lmasa, 2-jadval to'ldiriladi.
Agar yo'l qo'yilgan xatolar deklaratsiyaning 1-bo'limining 040, 050-qatorlari ko'rsatkichlariga ta'sir etsa, u holda o'zgartirilgan deklaratsiya taqdim etiladi. Agar soliq to'lovchi deklaratsiyada xatolarni mustaqil ravishda aniqlagan bo'lsa, ushbu xatolar deklaratsiyaning 1-bo'limining 040, 050-qatorlari ko'rsatkichlariga ta'sir qiladimi yoki yo'qligidan qat'i nazar, o'zgartirilgan deklaratsiya taqdim etiladi.
QQS deklaratsiyasini taqdim etish va nazorat qiluvchi organlar bilan o'zaro hamkorlik
2015 yil may oyida 1C dasturlarining funksionalligini Federal Soliq Xizmatining tushuntirishlarni taqdim etish talablarini avtomatik tahlil qilish vositasi bilan to'ldirish rejalashtirilgan. Dastur foydalanuvchiga qaysi savdo va kvitansiya hujjatlarida (deklaratsiya varaqlari va satrlarida) nomuvofiqlik borligini ko‘rsatishi rejalashtirilgan. Asl hujjatlarni ko'tarish va hujjatlarning ma'lumotlari ma'lumotlar bazasiga to'g'ri kiritilganligini tekshirish, keyin bayonotlarga tuzatishlar kiritish va yangilashni topshirish yoki Federal Soliq xizmatiga oldingi ma'lumotlarni tasdiqlovchi javob yuborish kerak bo'ladi. deklaratsiyadan. Federal Soliq xizmati so'roviga javob va agar kerak bo'lsa, yangilangan deklaratsiya tayyorlanishi va to'g'ridan-to'g'ri 1C dasturidan yuborilishi mumkin.
Morozova Darina, 1C: Korxona xizmati bo'yicha mutaxassis
1C 8.3 dasturida QQSni hisobga olish Buxgalteriya hisobi barcha asosiy ma'lumotlarni saqlaydigan jamg'arib boriladigan registrlarga asoslanadi.
Registrlarning umumiy ro'yxatiga o'tish uchun "Asosiy" menyu yorlig'idagi "Barcha funktsiyalar" tugmasini bosishingiz kerak:
Ro'yxatga oluvchi kutubxonaning katalogini ifodalaydi, unda barcha ma'lumotlar saqlanadi va tizimlashtiriladi. Har bir elementning nomi reestr qaysi bo'lim uchun javobgar ekanligini ko'rsatadi.
Har qanday reestrga kirsangiz, hujjatlar ro'yxati bilan jurnalni ko'rishingiz mumkin. Agar dasturda buxgalteriya hisobi bir nechta tashkilotlar uchun yuritilsa, barcha tashkilotlar uchun barcha hujjatlar ushbu jurnalda aks ettiriladi, tashkilotlarning nomlari tegishli ustunda ko'rinadi:
Bu yerdan siz ikki marta bosish orqali ko'rsatilgan istalgan hujjatga o'tishingiz mumkin. "Davr", "Registrator" ustunlari har qanday jamg'arish registrida mavjud:
"Ko'proq" tugmasini bosganingizda, registrning mazmuni chop etiladi, siz shuningdek faylga saqlashingiz, saralashingiz, ustunlar soni va turini o'zgartirishingiz mumkin.
"Taqdim etilgan QQS" misolidan foydalanib, reestrni o'zgartirishni ko'rib chiqing.
"Tovarlarni qabul qilish" hujjatini oching va mavjud xabarlarga qarang:
Kerakli "QQS taqdim etilgan" yorlig'iga o'ting:
Keling, "Harakat turi" ustuniga e'tibor qarataylik - unda "Kiruvchi" deb yozilgan. Endi hisob-fakturaga qaytaylik va olingan schyot-fakturani ro'yxatdan o'tkazamiz:
Tegishli maydonlarga hujjatning raqami va sanasini kiriting, "Ro'yxatdan o'tish" tugmasini bosing.
Shuningdek, biz "Qabul qilingan sana bo'yicha xaridlar kitobida QQS chegirmasini aks ettirish" katagiga belgi qo'yamiz.
Biz hujjatning harakatini tekshiramiz. "Harakat turi" "xarajat" ga aylanganini ko'rishingiz mumkin:
Keling, reestr orqali QQS xatolarini qanday topishni ko'rib chiqaylik. Aytaylik, "Hisob-faktura" hujjati bir nechta yozuvlarni shakllantirdi (oldingi ekranda siz 4 ta yorliqni ko'rishingiz mumkin). Ulardan biri "QQS taqdim etilgan" "Xarajat" shakliga ega. Keling, registratorga boramiz va "Hisob-faktura" ustunida tartiblashni o'rnatamiz. Harakat turiga ko'ra "+" va "-" belgilarini hisobga olgan holda QQSsiz summani hisoblab chiqdi. Hisob-faktura ustuni asosiy hujjatni aks ettiradi:
Hisoblashda nol qiymat olinadi, ya'ni ko'rsatilgan kontragent va shartnoma uchun 19-schyotdagi "0" balansi to'g'ri. Agar xatolik yuzaga kelsa, uni faqat oy oxirida qayta ishlash yoki tezkor tekshirish orqali kuzatish mumkin. Sababi, hisob-faktura ro‘yxatdan o‘tkazilmagan.
Bundan xulosa qilishimiz mumkinki, registrlar tahlil va hisobotning samaradorligi uchun zarur.
Endi boshqa vaziyatni ko'rib chiqing. Aytaylik, siz ilgari kreditlangan mahsulot tannarxini moslashtirishingiz kerak. Buning uchun biz asosiy hujjatga muvofiq "Kvitansiyani sozlash" hujjatini yaratamiz va tovarlar miqdorini o'zgartiramiz:
Biz "QQS taqdim etilgan" reestriga muvofiq tuzatishlar kiritamiz va harakatlarni tekshiramiz:
Batafsil ma'lumot aks ettirilgan yangi chiziqlar ko'rinishini ko'rishingiz mumkin.
Registrlar qo'shimcha ma'lumotlar va batafsil ma'lumotlarni saqlash uchun ishlatiladi.
Shuningdek, “Alohida QQSni hisobga olish”, “Asosiy vositalar bo‘yicha QQS”, “0% stavkada QQS”, “Avanslardan olinadigan QQS” va boshqa ko‘p narsalar, ya’ni har bir operatsiya uchun maxsus reestr mavjud. Batafsil tavsif"F1" tugmasini bosganingizda har bir registr 1C katalogida mavjud. Qurilmani va QQSni hisobga olishning 1C dasturlaridagi registrlar bilan aloqasini tushunish uchun tuzilmani oldindan o'rganish tavsiya etiladi.
Qo'shilgan qiymat solig'i (keyingi o'rinlarda - QQS, soliq) asosiy soliqlardan biridir soliq tizimi Rossiya Federatsiyasi. Shu bois nazorat qiluvchi organlarning byudjetga hisob-kitob qilish, o‘z vaqtida to‘lash va o‘tkazishga e’tibori kuchaymoqda. Yaqin kelajakda uning stavkasini hozirgi 18 foizdan 20 foizga oshirish rejalashtirilgan. Soliq organlari soliq kontragentlarining o'zaro hisob-kitoblarini onlayn rejimida kuzatib boradilar va kelishmovchiliklar aniqlanganda soliq to'lovchilarga so'rovlar yuboradilar. Aytish kerakki, bunday so'rovlar kompaniya rahbariyatining buxgalteriya xizmatiga e'tiborini va qo'shimcha savollarini tug'diradi. Keyinchalik, QQS deklaratsiyasini qanday qilib to'g'ri to'ldirish va o'z vaqtida topshirish bo'yicha bosqichma-bosqich ko'rsatmalar beramiz, tuzatish deklaratsiyasini rasmiylashtirmasdan.
Hisob-fakturalar
QQS bo'yicha hisobotlarni tayyorlashda muvaffaqiyat kaliti etkazib beruvchilardan chiqarilgan va olingan schyot-fakturalarni to'g'ri tayyorlash, shuningdek ularni 1C tizimida o'z vaqtida va to'g'ri aks ettirishdir.
Aytaylik, biz iyul oyidamiz joriy yil"Vodnik" MChJdan "Rainbow" bo'yog'ini 500 dona miqdorida 200 rubldan sotib oldi. Ushbu bitim bo'yicha QQS 18 000,0 rublni tashkil etdi. Yetkazib beruvchi hisob-fakturani o'z vaqtida rasmiylashtirdi.
1-rasm
Hujjatning pastki qismida biz hisob-fakturaning xuddi shu sanada olinganligini aks ettiramiz.
Shuni esda tutish kerakki (!) QQSni qaytarish uchun 172-moddada belgilangan shartni bajarish kerak. soliq kodeksi Sotib olingan tovarlarni (ishlarni, xizmatlarni) majburiy hisobga olishni ta'minlaydigan RF (Ikkinchi qism). Aks holda, soliq organlari "kirish" QQSni qaytarishni rad etish huquqiga ega.
2-rasm
Sotib olish va sotish kitobi
QQS deklaratsiyasini yaratishdan oldin, bizning operatsiyalarimiz Xaridlar kitobida va Savdo kitobida aks ettirilganligiga ishonch hosil qilishingiz kerak. Ushbu hujjatlarning ikkalasi ham "Hisobotlar" - "QQS" bo'limida joylashgan.
3-rasm
2018 yilning 3-choragi uchun muddatni belgilab, "Yaratish" tugmasini bosing.
4-rasm
Xarid qilish kitobida tovarlarni sotib olish bo'yicha operatsiya aks ettirilgan, QQS 118,0 ming rubl miqdorida aks ettirilgan.
Xuddi shunday, biz savdo kitobini tuzamiz.
5-rasm
20 593,22 rubl miqdoridagi sotish bo'yicha QQS ham savdo kitobida aks ettirilgan.
Bundan tashqari, tizimda noto'g'ri operatsiyalar mavjudligini tezda kuzatib borish imkonini beruvchi buxgalteriya hisobining tezkor tekshiruvini o'tkazish kerak. to'g'ri to'ldirish QQS deklaratsiyasi.
Ushbu operatsiyani bajarish "Hisobotlar" - "Buxgalteriya hisobini tahlil qilish" - "Tezkor tekshirish" menyusida mavjud.
6-rasm
Davrni belgilang va "Tekshirishni amalga oshirish" tugmasini bosing.
7-rasm
Dastur hech qanday xato topmaganligi sababli, biz deklaratsiyani shakllantirishga jasorat bilan o'tamiz.
Soliq deklaratsiyasi
"Hisobotlar" - "Tartibga solinadigan hisobotlar" menyusiga o'ting.
8-rasm
Ochilgan oynada "Yaratish" tugmasini bosing, taqdim etilgan hisobotlar ro'yxatidan "QQS deklaratsiyasi" ni tanlang.
9-rasm
Bizni qiziqtirgan davrni - 2018 yilning 3-choragini belgilab oldik va "Yaratish" tugmasini bosing.
10-rasm
O'rnatilgan deklaratsiya shaklining standart oynasi paydo bo'ladi, unda biz "To'ldirish" tugmasini bosamiz.
11-rasm
Deklaratsiya quyidagilardan iborat sarlavha sahifasi va 12 bo'lim. Keling, ularning har birini batafsil ko'rib chiqaylik.
U tizimga kiritilgan dastlabki ma'lumotlar asosida shakllantiriladi. Bu deklaratsiyani yuboruvchi tashkilotning nomi, OKVED, hisobot davri va deklaratsiya topshirilgan soliq organining kodi.
12-rasm
1-qism deklaratsiya "Soliq to'lovchiga ko'ra byudjetga to'lanishi kerak bo'lgan (byudjetdan qoplanadigan) soliq summasi" deb nomlanadi.
13-rasm.
OKTMO avtomatik ravishda yuqori qatorga, shuningdek joriy kodga o'rnatiladi byudjet tasnifi soliq bo'yicha. 2018 yilning 3-choragidagi faoliyatimiz natijasi 2 593 rubl (20 593 - 18 000,0) miqdorida byudjetga QQS to'lanishi bo'ldi.
To'ldirilgan soliq agentlari boshqa shaxs uchun deklaratsiyani ifodalovchi. Bizda QQS bo'yicha soliq agenti sifatida faoliyat yuritadigan kontragentlar bilan shartnomalar (yoki kontragentlar bilan tuzilgan shartnomalar) yo'qligi sababli biz ushbu bo'limni to'ldirmaymiz.
14-rasm
Soliq solinadigan operatsiyalarga bag'ishlangan. U aks ettirdi soliq bazasi soliq, shuningdek, byudjetga to'lanishi kerak bo'lgan sotishdan hisoblangan QQS summasi (20 593 rubl).
15-rasm
Ushbu bo'limning pastki qismida byudjetga to'lanishi kerak bo'lgan umumiy summa, shuningdek soliq to'lovchi tomonidan byudjetdan ushlab qolish uchun taqdim etilgan soliq summasi belgilanadi.
16-rasm
Shuningdek, kompaniyaning QQS bo'yicha faoliyatining yakuniy natijasi, bizning misolimizda - byudjetga 2593 rubl miqdorida to'lov.
17-rasm
7-bo‘lim agar Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 149-moddasida (ikkinchi qism) nazarda tutilgan operatsiyalar mavjud bo'lsa, to'ldiriladi va soliqqa tortilmaydigan tovarlar (ishlar, xizmatlar) to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga oladi.
8 va 9-bo'limlar mos ravishda sotib olish va sotish kitobidagi ma'lumotlarni aks ettiradi.
18-rasm
19-rasm
10 va 11-bo'limlar komissiya bitimlari va agentlik shartnomalarini boshqa shaxs manfaatlarini ko‘zlab amalga oshirish doirasida berilgan va olingan schyot-fakturalar to‘g‘risidagi ma’lumotlarni aks ettirish.
12-bo'lim rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 173-moddasi 5-bandida nazarda tutilgan hollarda to'ldiriladi (ikkinchi qism).
Hujjatni vizual nazorat qilishdan so'ng, "Tekshirish" - "Nazorat nisbatlarini tekshirish" tugmachalarini bosish orqali avtomatik ravishda amalga oshiriladigan hujjatning nazorat nisbatlarini tekshirish kerak.
20-rasm
Dastur hech qanday xato topmadi.
Biroq, ko'p sonli operatsiyalar bilan xatolar muqarrar, shuning uchun siz asosiy narsani eslab qolishingiz kerak nazorat nisbatlari deklaratsiyalarni rasmiylashtirishda. Shunday qilib, 1-qismning 040 va 050-qatorlari mos ravishda 3-qismning 200 va 210-qatorlariga mos kelishi kerak. O'z navbatida, 3-bo'lim sotib olish va sotish kitobidan (deklaratsiyaning 8 va 9-bo'limlari) shakllantiriladi.
21-rasm
Dastur faylni yaratadi, keyinchalik u jo'natuvchi dasturga yuklanadi elektron hisobot va nazorat qiluvchi organga yuboriladi.
Deklaratsiya 1C dan "Yuborish" tugmasi yordamida ham yuborilishi mumkin.
22-rasm
Buning uchun 1C-Reporting dasturi tizimingizga ulangan bo'lishi kerak.
Muhim! Deklaratsiya taqdim etilgandan so'ng, soliq organlari, bu borada savollar tug'ilganda, 2017 yil boshidan soliq to'lovchi faqat elektron shaklda taqdim etadigan deklaratsiyaga tegishli tushuntirishlarni so'rashga haqlidir.
Ko'pincha, hisobotlarni taqdim etgandan so'ng, ularga aniqlik kiritish zarurati paydo bo'ladigan holatlar mavjud. Masalan, o‘z vaqtida tizimda ro‘yxatdan o‘tkazilmagan tovarlarni sotish bo‘yicha hisobvaraq-faktura aniqlangan. Aytaylik, biz ko'rib chiqilayotgan davrda Philips televizorlarini 10 dona miqdorida 40,0 ming rubl narxda sotdik, QQS 61 016,95 rublni tashkil etdi.
23-rasm
Savdo kitobida mos keladigan chiziq paydo bo'ldi.
25-rasm
1-bo'lim o'zgarishlarni aks ettiradi. Agar dastlabki deklaratsiyada biz byudjetga to'lanishi kerak bo'lgan QQS miqdorini 2593 rubl miqdorida aks ettirgan bo'lsak, qayta ko'rib chiqilganda biz QQS miqdorini 63 610,0 rublga oshiramiz.
26-rasm
O'zgarishlar 3-bo'limga ham ta'sir qildi.
27-rasm
28-rasm
9-bo'lim QQS 61,0 ming rubl miqdorida televizorlarni sotishni aks ettiruvchi chiziq bilan to'ldiriladi.
29-rasm
Deklaratsiyaga tushuntirishlar Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 81-moddasi (birinchi qism) talablariga muvofiq amalga oshiriladi. Shu bilan birga, qayta ko‘rib chiqilgan deklaratsiyaga ko‘ra, byudjetga to‘lanishi lozim bo‘lgan soliq summasi dastlabki deklaratsiyaga nisbatan ko‘paygan taqdirda, soliqni soliqqa tortish bo‘yicha barcha choralarni ko‘rish zarurligini unutmaslik kerak. byudjetni o'z vaqtida to'lash va shu bilan soliq jazolari xavfini kamaytirish.
Ushbu maqolada biz har qanday tovarlarni sotib olayotganda QQS qanday aks ettirilishini, uni va ilgari kiritilgan ma'lumotlarning to'g'riligini tekshirishni bosqichma-bosqich ko'rib chiqamiz.
Bizning holatlarimizda 1C 8.3 da QQSni aks ettirish zanjiridagi birinchi hujjat bo'ladi.
"Konfetprom" MChJ tashkiloti "Mahsulotlar" asosida 6 ta turli nomenklatura lavozimlariga ega bo'ldi. Ularning har biri uchun 18% QQS stavkasi ko'rsatilgan. Qabul qilingan soliq summasi ham shu yerda aks ettirilgan.
Hujjat o'tkazilgandan so'ng, harakatlar ikkita registrda shakllantirildi: "Buxgalteriya hisobi va soliq hisobi", shuningdek, "QQS taqdim etilgan" jamg'arma reestri. Natijada, barcha moddalar bo'yicha QQS miqdori 1306,4 rublni tashkil etdi.
"Mahsulotlar" ma'lumotlar bazasidan tovarlarni sotib olish uchun hujjatni joylashtirganimizdan so'ng, bu kerak. Buning uchun tegishli maydonlarga uning raqami va sanasini kiriting. Shundan so'ng siz "Ro'yxatdan o'tish" tugmasini bosishingiz kerak.
Yaratilgan hisob-fakturadagi barcha ma'lumotlar avtomatik ravishda to'ldiriladi. E'tibor bering, bizning holatlarimizda "QQS bo'yicha chegirmani olingan sanada aks ettiring" bayrog'i o'rnatilgan. Aks holda, xuddi shu nomdagi hujjat bo'yicha sotib olish kitobi yozuvlarini yaratishda soliqlar hisobga olinadi.
E'lon qilingandan so'ng, bizning hisob-fakturamiz barcha kerakli registrlarda 1306,4 rubl miqdorida harakatlarni yaratdi.
Ma'lumotlarni tekshirish
Dastur ma'lumotlarning ko'p qismini avtomatik ravishda hisoblab chiqishi va yaratishiga qaramay, xatolar istisno qilinmaydi.
Albatta, tegishli filtrlarni o'rnatish orqali registrlardagi ma'lumotlarni qo'lda tekshirishingiz mumkin, lekin siz maxsus hisobotdan ham foydalanishingiz mumkin. Bu tezkor tekshirish deb ataladi.
Ochilgan shaklda biz "Konfetprom" MChJ tashkilotining 2017 yil iyul oyi uchun ma'lumotlarini tekshirishimiz kerakligini ko'rsatamiz. Siz har qanday davrni belgilashingiz mumkin, bir oy ichida shart emas.
Yuqoridagi rasmda siz ba'zi bo'limlarda oxirgi ustun qizil fon bilan ta'kidlanganligini ko'rishingiz mumkin. Aniqlangan xatolar soni ham u erda yoziladi.
Bizning misolimizda dastur qo'shilgan qiymat solig'ini sotib olish kitobini yuritishda xatolik aniqlanganligini ko'rish mumkin. Guruhlarni oshkor qilganda, xatolar tufayli qo'shimcha ma'lumot olishimiz mumkin.
QQSni sozlash
1C Buxgalteriya 8.3 bilan ishlaganda, kvitansiya hujjatini "backdating" ni o'zgartirish kerak bo'lgan holatlar kam uchraydi. Buning uchun kvitantsiyaga tuzatish kiritiladi, bu esa uning asosida tuziladi.
Odatiy bo'lib, hujjat allaqachon to'ldirilgan. E'tibor bering, biz QQSni savdo kitobida undiramiz. Bu "Asosiy" yorlig'idagi tegishli bayroq bilan ko'rsatilgan.
Keling, "Tovarlar" yorlig'iga o'tamiz va dastlabki kvitansiyaga qanday o'zgartirishlar kiritish kerakligini ko'rsatamiz. Bizning holatda, "Assorted" sotib olingan shirinliklar soni to'rt kilogrammdan besh kilogrammgacha o'zgardi. Quyidagi rasmda ko'rsatilganidek, biz ushbu ma'lumotni "o'zgartirilgandan keyin" ikkinchi qatorga kiritdik.
Kvitansiyalarni to'g'rilash, shuningdek, dastlabki kvitansiyaning o'zi ikkita registrda harakatlarni amalga oshirdi va ularda faqat kiritilgan o'zgarishlarni aks ettirdi.
Assorti shirinliklarining bir kilogrammi 450 rubl bo'lganligi sababli, unga QQS 81 rublni (18%) tashkil etdi. Aynan shu ma'lumotlar hujjatning harakatlarida aks ettirilgan.
