Dom > preporod > Individualni investicijski račun. Sve što trebate znati o IIS-u Otvorite individualni investicijski račun IIS


Individualni investicijski račun. Sve što trebate znati o IIS-u Otvorite individualni investicijski račun IIS




Individualni investicijski račun možda je jedna od rijetkih stvarno dobrih stvari koje je naša vlada učinila za privatnog ulagača i razvoj investicijske industrije.

Zašto je ova vrsta ulaganja toliko atraktivna? IIS pruža mogućnost dobivanja poreznih olakšica ulaganjem u tržište dionica. U inozemstvu, primjerice u SAD-u, Velikoj Britaniji i drugim zemljama, takvi računi postoje već duže vrijeme. Za Ruse se nedavno pojavila mogućnost otvaranja individualnih investicijskih računa - od 2015. U ovom trenutku ovaj alat već koristi oko 180 tisuća investitora.

Što je pojedinačni investicijski račun?

IIS je posebna vrsta račun na koji se mogu kupiti vrijednosni papiri i koji vam daje pravo na poreznu olakšicu ili povlašteno oporezivanje prihoda od ulaganja. Može se otvoriti kod brokera ili društva za upravljanje.

Ali ova metoda ulaganja ima niz značajki i ograničenja:

  • Za ostvarivanje pogodnosti investicijski račun mora biti otvoren najmanje 3 godine. Maksimalno razdoblje rada nije ograničeno.
  • Račun možete zatvoriti bilo kada prije isteka tri godine i podići novac i dobit, ali ćete izgubiti porezne olakšice. Dakle, da ne izgubite pravo na minus, novac na računu morate držati najmanje tri godine. Također nije predviđeno djelomično povlačenje sredstava bez zatvaranja IIS-a.
  • Odbrojavanje od tri godine počinje od datuma otvaranja računa.
  • Pojedinac može otvoriti samo jedan investicijski račun.
  • Maksimalni iznos koji se može položiti na IIS tijekom godine ograničen je na 400 000 rubalja godišnje ( Ažuriraj: od 2017. vrijednost je povećana na 1 milijun rubalja). Minimalni iznos za otvaranje i dopunu nije postavljen. Istodobno, otvaranje računa ne obvezuje vas da odmah uplatite novac na njega (osim u slučaju kada je IIS otvoren u društvu za upravljanje u sklopu povjereničkog upravljanja). Novac se može uplatiti kasnije u bilo kojem trenutku. Doprinosi se mogu dati odjednom ili u koracima, primjerice mjesečno ili godišnje. Nije ograničeno ni na koji način. Glavna stvar je da iznos vaših doprinosa za godinu ne prelazi najveća granica. Račun se može dopuniti samo novcem i samo u rubljima.
  • Na IIS-u možete ostvariti prihod od ulaganja kupnjom raznih financijskih instrumenata: dionica, obveznica, euroobveznica, terminskih ugovora, opcija, kao i valute. U sklopu otvaranja IIS-a u Kaznenom zakonu dostupno je upravljanje povjerenjem. Financijski instrumenti kojima se trguje na stranim burzama ne mogu se kupiti. Popis dostupnih financijskih instrumenata može se razlikovati ovisno o brokeru.
  • Nije potrebno kupovati vrijednosne papire. Novac možete uplatiti i ostaviti da "leži" na računu. Pravo na odbitak ne nestaje.
  • Sredstva i vrijednosni papiri na IIS-u, kao i na brokerskom računu, nisu osigurani od strane DIA-e.

Porezne olakšice za IIS

Glavna prednost individualnih investicijskih računa je mogućnost da investitor dobije porezne olakšice. Postoje dvije vrste odbitaka koje možete izabrati: doprinosi i prihod.

Odbitak od doprinosa na individualnom investicijskom računu

Suština ove porezne olakšice je da investitor stječe pravo na povrat plaćenog poreza na dohodak u iznosu od 13% od iznosa položenog na IIS-u. Međutim, s maksimalnim doprinosom od 1 milijun rubalja, iznos poreznog odbitka primjenjuje se samo na iznose do 400.000 rubalja. Ova vrsta je prikladna samo za one koji imaju službeni prihod i plaćaju porez na osobni dohodak.

Iznos odbitka izračunava se prema sljedećoj formuli: Godišnja naknada * 13%. Maksimalni iznos doprinosa na račun za godinu je 1 milijun rubalja. Ali iznos na koji se primjenjuje porezna olakšica ograničen je na 400 tr, tako da odbitak ne može premašiti 52.000 rubalja.

S druge strane, iznos odbitka ograničen je na plaćeni porez na dohodak. Ako je iznos poreza koji je investitor platio za godinu bio 45.000 rubalja, tada se može vratiti samo 45.000, a ne 52.000, čak i ako je svih 400.000 rubalja položeno na račun. „Nepotrošeni“ odbitak ne prenosi se u sljedeća porezna razdoblja.

Odbitak se može primiti samo za godinu u kojoj su doprinosi uplaćeni.

Novac se može dobiti tek sljedeće godine. To jest, ako ste otvorili IIS i položili novac u 2016., tada možete predati dokumente i dobiti odbitak tek u 2017. Istovremeno se vraća i porez na dohodak koji je plaćen u godini uplate doprinosa, odnosno za 2016. godinu.

Prilikom zatvaranja IIA nakon tri godine, primljeni prihod se oporezuje sa 13% kao na redovnom brokerskom računu. Ako ste primili poreznu olakšicu, a zatim zatvorili IIA prije tri godine, porez ćete morati vratiti u proračun, uzimajući u obzir kazne i kazne.

Odbitak prihoda

Ova vrsta odbitka oslobađa ulagača od plaćanja poreza na dohodak ostvaren na IIA. Za razliku od prve vrste, u ovom slučaju iznos odbitka nije ograničen. Ova vrsta odbitka pogodna je za one koji nemaju službeni prihod, što znači da ne plaćaju porez na osobni dohodak.

Odbitak se izražava u činjenici da kada zatvorite IIA, vaš broker ili društvo za upravljanje, koji su porezni agenti, ne zadržavaju porez od vas na prihode primljene od ulaganja. Također, ova vrsta odbitka je pogodna za one koji ostvaruju visok prihod od trgovanja na IIA, a ekonomska korist od oslobađanja od poreza je veća nego od odbitaka za doprinose.

Kako i gdje otvoriti IIS?

Individualni investicijski račun može se otvoriti kod brokera ili društva za upravljanje. U ovom trenutku dosta sudionika nudi svojim klijentima otvaranje takvog računa.

Otvaranje IIS-a s brokerom

Otvaranjem računa kod brokera investitor dobiva pristup financijskim instrumentima kojima se trguje na burzi: dionicama, obveznicama, valutama, derivatima, ETF-ovima. Među brokerima po broju otvorenih IIS-a vodeći su Sberbank, Finam, Otkritie i BCS.

Otvaranje računa kod brokera nije ništa teže od otvaranja računa kod banke. Da biste to učinili, samo se obratite uredu tvrtke s putovnicom i potpišite Potrebni dokumenti. Neki brokeri pružaju mogućnost daljinskog otvaranja IIS-a, za to morate imati račun na web stranici Gosuslugi. U tom slučaju ne morate ići u ured.

Prilikom odabira brokera potrebno je uzeti u obzir nekoliko važnih parametara:

  • pouzdanost i veličina brokera;
  • pogodnost rada s brokerom;
  • minimalni iznos za otvaranje računa;
  • pristup mjenjačnicama (Moskva, St. Petersburg) i mjenjačkim dijelovima (dionice, derivati, valuta);
  • tarifni plan: iznos provizije po transakciji, pretplatu za servisiranje brokerskog računa i depo računa, plaćanje za trgovačke terminale;
  • ostale provizije (za uplatu/povlačenje sredstava, predaju obveznica u ponudu i sl.).

Možete pročitati više o odabiru brokera za ulaganje. A u ovom ću članku jednostavno dati usporednu tablicu tarifa prva četiri brokera prema broju otvorenih IIS-a.

Osim toga, reći ću da to nisu najviše povoljne stope Na tržištu. Možete pronaći brokere s boljim uvjetima.

Otvaranje IIS-a u društvu za upravljanje

O otvaranju investicijski račun u društvu za upravljanje mora se reći odvojeno. Otvaranje IIS-a u Kaznenom zakonu predviđa sklapanje sporazuma upravljanje povjerenjem, u okviru kojega je zakonom zabranjeno stjecanje uzajamnih fondova društva za upravljanje koje ima IIA. A tvrtka vjerojatno neće kupiti sredstva od tuđeg društva za upravljanje. Stoga, zapravo, neka vrsta strategije upravljanja povjerenjem ostaje jedini alat.

Sada tvrtke za upravljanje nude mnogo različitih strategija. No, prije nego što date novac na daljinski, morate dobro razumjeti što vam se nudi i po kojoj cijeni. DO nije najjeftiniji način ulaganja, kako u smislu naknada tako i u pogledu ulaznog praga. Kompetentnost i integritet upravitelja također će biti teško provjeriti.

Koju vrstu IIS-a odabrati?

Odabir vrste IIS-a ovisi o mnogim čimbenicima, ali prije svega - o vašoj osobnoj situaciji. Na primjer, ako nemate službeni dohodak od kojeg plaćate porez na dohodak ili je njihov iznos minimalan, onda je izbor očigledan - IIS s odbitkom za dohodak (druge vrste).

Ali ako imate službeni prihod i plaćeni porez na dohodak je značajan, onda postoji nešto o čemu treba razmišljati. Korist od korištenja jedne ili druge vrste odbitka ovisi uglavnom o dva čimbenika: vremenu i isplativosti.

Navest ću par primjera. Ulažemo 400.000 godišnje i dobivamo maksimalnu poreznu olakšicu. Prinos 10% godišnje. Koja će vrsta IIS-a biti isplativija? Za ovo ću koristiti svoj kalkulator. Kalkulator pokazuje da je pod takvim uvjetima korištenje prve vrste odbitka isplativije za razdoblje ulaganja do 13 godina. Ako ih je više, bolje je odabrati drugu.

Sada uzmimo prinos od 15%. U ovom slučaju, drugi tip IIS-a postaje isplativiji puno ranije - u 9. godini ulaganja.

Može se vidjeti da se s povećanjem dohotka povećava porezni odbitak za dohodak koji premašuje odbitak fiksnog doprinosa. Stoga, što je duže razdoblje ulaganja i očekivana profitabilnost, to je drugi tip IIS-a isplativiji.

Ukupno, prva vrsta bolje pristaje koji:

  • ima službeni prihod i plaća značajan porez na osobni dohodak
  • konzervativni investitori koji preferiraju
  • čiji je investicijski horizont do 7-10 godina.

Druga vrsta je prikladnija za one koji:

  • nema službeni prihod i ne plaća porez na osobni dohodak ili je zanemariv;
  • planira da će njegova dobit od trgovanja premašiti iznos odbitka za doprinose;
  • ima dug horizont ulaganja od 7-10 godina ili više.

Srećom, ne morate odmah odabrati vrstu odbitka. To se može učiniti u trećoj godini nakon otvaranja računa. Ali kombinacija dva odbitka u isto vrijeme je nemoguća. Ako ste primili odbitak za doprinose, više nećete primati odbitak za dohodak.

Kako dobiti poreznu olakšicu za IIS?

Postupak za dobivanje poreznog odbitka ovisi o odabranoj vrsti odbitka.

Za dobivanje odbitak doprinosa

  1. Pribavite dokument koji potvrđuje primitak dohotka oporezivog po stopi od 13% - potvrdu 2-NDFL od vašeg poreznog agenta (na primjer, poslodavca).
  2. Pripremite dokumente koji potvrđuju otvaranje IIS-a (kopija ugovora s brokerom o otvaranju investicijskog računa) i dokumente o plaćanju koji potvrđuju prijenos sredstava ( nalog za plaćanje, izvještaj brokera o kreditiranju sredstava).
  3. Ispunite deklaraciju 3-NDFL.
  4. Podnesite zahtjev za povrat poreza.
  5. Podnesite izjavu 3-NDFL zajedno s gore navedenim dokumentima i prijavom poreznoj upravi na mjestu registracije.

Prijava se može predati poreznoj upravi na papiru ili u u elektroničkom obliku.

Da biste ispunili 3-NDFL deklaraciju, možete preuzeti predložak obrasca s web stranice FTS nalog.ru za odgovarajuće porezno razdoblje, ispisati ga i ispuniti ručno.

Poreznoj upravi potrebno je predati tiskanu deklaraciju u papirnatom obliku i preslike dokumenata. To možete učiniti osobnim dolaskom, slanjem pisma poštom ili putem ovlaštenog predstavnika.

Ali puno je lakše poslati deklaraciju zajedno s dokumentima elektroničkim putem. Za popunjavanje deklaracije možete koristiti program "Deklaracija" i iz njega uploadati gotovu datoteku u xml formatu.

Druga mogućnost je ispunjavanje deklaracije u osobni račun porezni obveznik na web stranici Federalne porezne službe.

Postoji mit da se 3-porez na dohodak mora predati poreznoj upravi strogo prije 30. travnja. Ovo pravilo vrijedi samo ako prijavite svoje prihode za prošlu godinu. U slučaju slanja povratne deklaracije porez na dohodak, to možete učiniti u roku od tri godine nakon što ste ga platili.

Nakon slanja morate pričekati provjeru vaših dokumenata Porezni ured(do 3 mjeseca). U slučaju uspjeha unovčiti prebačen na vaš bankovni račun.

Prilikom ispunjavanja i slanja 3-NDFL deklaracije i dokumenata, možete naići na razne poteškoće i pitanja, pogotovo ako to nikada prije niste učinili. Da biste se lakše nosili s ovim zadatkom, koristite korak po korak. Detaljno opisuje sve korake koje trebate proći kako biste dobili poreznu olakšicu za doprinose na individualni investicijski račun.

Da bi dobili porez odbitak prihoda morate učiniti sljedeće:

  1. Prije sklapanja IIA (ne prije tri godine) zatražite potvrdu porezne uprave da niste koristili poreznu olakšicu za doprinose tijekom cijelog trajanja ugovora.
  2. Dostavite ovaj certifikat svom brokeru ili MC-u. Kada zaključite IIA, vaš porezni agent neće zadržati porez na dohodak od vas.

Što još trebate znati o individualnom investicijskom računu?

  1. Da biste dobili poreznu olakšicu već sljedeće godine, novac možete položiti do 31. prosinca Trenutna godina uključivo.
  2. IIS se može otvoriti sada, čak i ako ga ne planirate nadopunjavati u sljedećih nekoliko godina. Račun može ostati prazan neograničeno dugo. No, odbrojavanje od tri godine počet će od trenutka potpisivanja ugovora.
  3. Vrijednosni papiri kupljeni na individualnom investicijskom računu ne podliježu poreznoj olakšici dugoročnog držanja vrijednosnih papira.
  4. Porez na dohodak možete vratiti ne samo na plaće. Svaki porez na osobni dohodak plaćen po stopi od 13%, kao što je porez na imovinu, vrijednosne papire ili najam nekretnina, je povratan. Izuzetak su dividende.
  5. IIS se može prenijeti na drugog posrednika. Da biste to učinili, otvara se novi račun kod novog brokera i na njega se prenose vrijednosni papiri (novi broker mora biti obaviješten o otvori IIS). Imate 30 dana za prijenos svog računa.
  6. Za cijelo razdoblje trajanja računa porez na dohodak se ne naplaćuje. To se događa samo kada je IIS zatvoren (s izuzetkom primanja odbitka za prihod).
  7. i kupone korporativne obveznice kupljene na IIS-u oporezuju se po stopi od 13%. Kuponi državnih, općinskih i subfederalnih obveznica se ne oporezuju.
  8. Društva za upravljanje ne mogu uložiti više od 15% sredstava računa u bankovni depozit.
  9. Dividende i kuponi dolaze u IIS prema zadanim postavkama. Ovo se ne računa kao dopuna. Neki brokeri dopuštaju klijentu da odabere da mu se novac uplati na bankovni račun. Dakle, možete "povući" dio sredstava unatoč zabrani.

Značajke rada

Budući da nije moguće odmah položiti novac na investicijski račun, pojavljuju se razne mogućnosti. Ispod su četiri različite opcije za otvaranje IIS-a i davanje doprinosa.

Otvaranjem računa u prosincu i polaganjem novca prije kraja godine sljedeće godine možete dobiti 52.000 rubalja. Ako odgodite i položite novac mjesec dana kasnije, u siječnju 2017., odbitak će morati čekati oko 1,5 godina.

Zakonom nije zabranjeno polaganje novca u prošli mjesec treća godina ugovora. Stoga, za mjesec dana možete zatvoriti IIS, dobiti novac natrag plus poreznu olakšicu. Profitabilnost takve operacije bit će 26% godišnje.

Ukratko, individualni investicijski račun izvrstan je alat za one koji žele povećati svoju ušteđevinu ulaganjem na burzi i spremni su ulagati novac nekoliko godina.

Pozdrav, dragi prijatelji! Svaka zdrava osoba želi umnožite svoja sredstva. Većina prosječnih građana traži opciju bez rizika prihod, koji bi bio puno veći od stope na depozite, premašio stopu inflacije. Slažem se, ovo poravnanje je više poput bajke. Međutim, ne tako davno ovo fantazija je postala stvarnost. Danas je zajamčeno da možete zaraditi 15-23% godišnje, imajući malo (ili bolje rečeno puno) slobodnog novca i stabilan posao za to. Da biste ostvarili pasivni prihod, ne morate razumjeti tržišne uvjete, razumjeti financije i biti as na burzi. Sve što se od vas traži je otvoriti individualni investicijski račun. Što je to, kako ga koristiti i gdje ga otvoriti, shvatimo odmah.

Individualni investicijski račun: kratak izlet

Individualni investicijski računi su posebne vrste računa, putem koje možete kupiti vrijednosne papire, čime vlasnici dobivaju pravo na poreznu olakšicu ili povlašteno oporezivanje prihoda ostvarenog u investicijskom procesu. U otvaranje IIS računa uključene su tvrtke za upravljanje i brokeri. Na ovu metodu investicije su izvjesne značajke i brojna ograničenja:

  1. Za beneficije i povrat poreza na dohodak investicijski račun mora raditi najmanje 3 godine. Ne postoje maksimalna vremenska ograničenja.
  2. IIS se može zatvoriti u bilo kojem trenutku, oduzimajući sredstva uložena u njega i povlačeći dobit. Ali ako račun nema vremena za rad tri godine, izgubit ćete pravo na korištenje poreznih olakšica. Zato vam preporučam da izdržite 3 godine i odolite iskušenju ranog podizanja novca.
  3. Odbrojavanje tri godine počinje od trenutka otkrića računi.
  4. Pojedinac može otvoriti samo jedan investicijski račun.
  5. Maksimalni iznos koji se može položiti na pojedinačni investicijski račun ograničen je na 1 milijun rubalja godišnje, ali porezni odbitak može se dobiti od najviše 400.000 rubalja godišnje, ovo 52 000 rubalja. Što se tiče minimalnog praga, nema financijskih prepreka za otvaranje IIS-a. Možete čak otvoriti račun kod nulti bilans i dopunite ga kad imate priliku.
  6. Prisutnost IIS-a pruža vam mogućnost zarade na kupnji raznih financijskih instrumenata: dionica, obveznica, terminskih ugovora, opcija, dionica i valuta.
  7. Da biste ostvarili dodatni prihod, ne morate uopće kupovati nikakve financijske instrumente. Možete ograničiti svoju investicijsku aktivnost polaganjem novca na individualni investicijski račun i primanjem poreznog odbitka od 13%.

Usporedba s depozitom

Individualni investicijski račun na mnogo je načina sličan klasičnom bankovnom depozitu. No, banke polako, ali sigurno nastavljaju smanjivati ​​kamate na depozite, čime smanjuju potencijalni povrat takvog ulaganja. A s obzirom da se dividende primljene od depozita također oporezuju, ako je stopa viša za 5% ili više od stope Središnje banke Ruske Federacije, nadajte se da će jednog dana pasivni prihodće postati temelj vašeg proračuna, ne moraju. Sa svoje strane, IIS u potpunosti vraća poreze i ima višestruko veću profitabilnost od sličnih bankovnih depozita. Radi veće jasnoće razlike između klasičnog depozita i IIS-a, ova dva investicijska instrumenta stavio sam u jednu tablicu:

Individualni investicijski račun
TerminOd 1 mjeseca do nekoliko godinaOd 3 godine
PrinosProsječno 8% godišnjeNije fiksno, 8-12% godišnje + 13% franšize
riziciMinimum. DIA će vratiti iznose do 1.400.000 rubaljaIIS nije osiguran u DIA
Ograničenja iznosa depozitaNedostajeNe više od 1.000.000 rubalja godišnje
porezi13% ako je stopa veća od 5% stope Centralne banke0

Opipljive prednosti IIS-a


Kako bismo vam olakšali odluku trebate li otvoriti individualni investicijski račun ili se bolje ograničiti na banalni bankovni depozit, pogledajmo prednosti individualnog investicijskog računa:

  • Dobivate poreznu olakšicu. Svaki vlasnik IIS-a ima pravo ne plaćati porez državnoj blagajni. Točnije, plaćeni porez mu se kroz porezna služba. Bilo bi idealno kada bi se iznos poreza automatski prebacivao na depozitni račun, međutim, sustav ne može funkcionirati na ovaj način: morate platiti porez i vratiti ga. Za povrat novca morat ćete poreznoj službi dostaviti potvrdu s mjesta rada u kojoj će biti naznačen iznos poreza plaćen za određeno razdoblje. Ova je shema prikladna za one koji primaju službenu (bijelu) plaću. Što se tiče nezaposlenih i freelancera, u njihovom slučaju odbitak se vrši od poreza na dohodak.
  • Sav prihod je oslobođen poreza. Aktivnim ulagačima omogućena je druga povlaštena opcija ulaganja - svi prihodi od IIA-a oslobođeni su poreza.
  • Rizici zadržani. Nije tajna da je svako ulaganje uvijek rizik. No, otvaranje IIA osigurava vas, ako ne od gubitka svih prihoda, onda barem od dijela koji ide na plaćanje poreza. Odabir konzervativne strategije ulaganja, ulaganje samo u državne ili korporativne obveznice, minimizirate mogućnost gubitka dobiti i time zaštiti imovinu od inflacije.

Porezne olakšice za IIS

Odbitak doprinosa

Bit ovog odbitka je osigurati investitoru pravo na povrat plaćenog poreza na dohodak u iznosu od 13% iznosa stavljenog na IIS. Jedino što treba imati na umu: odbitak se odnosi samo na iznos od 400 tisuća rubalja. Ako dosegnete najveća veličina doprinos od 1 milijun rubalja, možete dobiti povrat poreza samo na 40% ovog doprinosa. Ova vrsta odbitka prikladna je samo za one koji imaju službeni prihod i plaćaju porez na dohodak.

Iznos odbitka možete izračunati pomoću formule: godišnja naknada * 0,13. Budući da se godišnje na račun ne može staviti više od 1 milijun, a porezna olakšica ograničena je na 400 tisuća rubalja, ispada da odbitak ne može premašiti iznos od 52 tisuće rubalja. Osim, iznos također počiva na plaćenom porezu na dohodak. Ako u godini dana državi platite porez od 45.000 rubalja, tada se samo taj iznos može vratiti, a ne prethodno obračunate 52.000, čak i ako je na račun položeno 400 tisuća rubalja. Odbitak se prima za istu godinu u kojoj su izvršeni doprinosi IIS-u.

Novac se investitoru vraća sljedeće godine. Ispada da ako je IIA otvoren 2016., bit će moguće dobiti odbitak tek u ožujku 2017. Štoviše, vratit će se porez na dohodak plaćen u godini otvaranja računa, u našem primjeru to je 2016.

Prilikom zatvaranja individualnog investicijskog računa nakon isteka 3 godine od dana otvaranja morat ćete platiti porez od 13% na ostvareni prihod, kao i u slučaju običnog računa. brokerski račun. Ako uspijete dobiti porezni odbitak, a zatim likvidirati pojedinačni investicijski račun prije 3 godine, morat ćete vratiti porez u državnu riznicu, dodajući ovom iznosu još jednu kaznu i kazne.

Odbitak prihoda

Ova vrsta odbitka oslobađa ulagače obveze plaćanja poreza na dohodak ostvaren od IIA. Glavna razlika između tipova je ta ovaj slučaj iznos odbitka nema ograničenja. Odbitak dohotka prikladan je za nezaposlene i slobodnjake koji ne plaćaju porez na osobni dohodak ili aktivne trgovce i investitore.

Prilikom zatvaranja IIA-a, vaš broker ili tvrtka za upravljanje, koja djeluje kao porezni agent, ne naplaćuje porez na prihod. Ovu vrstu odbitka trebaju odabrati oni koji ostvaruju impresivan prihod od trgovanja na individualnom investicijskom računu i koji imaju veću ekonomsku korist od oslobođenja od poreza nego od odbitka doprinosa.

Gdje je isplativo ulagati kroz IIS?

Sada kada znate kako IIS radi, razumijete što je to isplativ i pouzdan mogućnost povećanja raspoloživih sredstava, preostaje samo odlučiti gdje uložiti novac. Nudim vam pregled najpopularnijih načina ulaganja.


Obveznice

Većina stručnjaka snažno preporučuje da obveznice budu glavni instrument investicijski portfelj. Ova vrsta vrijednosnih papira ni na koji način nije inferiorna bankovni depozit u smislu pouzdanosti. obveznice, kao i bankovni depoziti, imati rok otplate i kamatnu stopu. Jedina razlika između to dvoje je da vlasnici obveznica mogu prodati vrijednosni papir kad god odluče da to trebaju.

Odabirom obveznica s rokom dospijeća od 3-5 godina postajete vlasnik pouzdan konzervativni doprinos. Obveznice se mogu federalni I korporativni. U prvom slučaju emisiju vrijednosnih papira provodi država, au drugom - komercijalne organizacije. Tijekom trajanja obveznice, kamate se isplaćuju vlasnicima vrijednosnog papira, a zatim se izdavatelj otplaćuje sam tijelo obveznice.

Pri odabiru obveznica vodite računa o vrijednosti vrijednosnog papira, stupnju pouzdanosti izdavatelja, dospijeću obveza i iznosu kamatna stopa. Sve informacije koje vas zanimaju možete pronaći na web stranici društva izdavatelja.

Zaliha

Svi pametni ljudi to znaju dionice su dionice poduzeća, koji se prenose u oblik vrijednosnog papira. Kupnja dionica čini vas ne samo ulagačem, već i punopravnim čovjekom suvlasnik tvrtke, dat će pravo na primanje dividende iz ostvarene dobiti. U mom zasebnom članku moći ćete saznati i odlučiti koji vrijednosni papir kupiti za svoj investicijski portfelj.

Vrijedno je uzeti u obzir činjenicu da je trgovanje dionicama prilika za zaradu na kapitalizaciji vrijednosnog papira - njegovom rastu Tržišna vrijednost na vrijeme. Cijena dionice izravno ovisi o tome koliko će tvrtka izdavatelja biti uspješna. Možete ulagati u dionice pomoću posrednik, koji će biti angažiran na otvaranju IIS-a, odnosno putem društvo za upravljanje.

Postoje dionice kojima vrijednost aktivno raste, a postoje i one kojima cijena, naprotiv, pada. Primjerice, od siječnja 2017. cijena dionice Yandex porasla za 44% i Gazprom, naprotiv, smanjio se za 23%.



Na prvi pogled, nema ništa komplicirano: uzmite i kupite dionice. No vrlo je teško predvidjeti kako će se promijeniti cijena vrijednosnice. Čak i najugledniji ekonomisti redovito griješe u svojim prognozama, a kamoli obični brokeri i obični investitori.

investicijski fondovi

Dugoročno, uzajamni fondovi mogu nekoliko puta nadmašiti brokerski račun u pogledu profitabilnosti. Međutim, stvarno birati pouzdan uzajamni fond- zadatak nije tako jednostavan. Morate biti sigurni u organizaciju koja će upravljati vašim novcem. Važno je da tvrtka ima vremena da se afirmira kao profesionalac financijsko tržište, bio je stabilan i pouzdan igrač.

Odabir prave vrste IIS-a

Prilikom odabira pojedinačnog investicijskog računa morate obratiti pozornost na mnoge čimbenike. Međutim, prije svega, trebali biste se osloniti na svoju osobnu situaciju. Ako, na primjer, nemate službeni dohodak ili je on minimalan, očito je da će vam odgovarati druga vrsta s poreznom olakšicom za dohodak. Ako imate službeni prihod, od kojeg redovito plaćate pristojan porez na osobni dohodak, onda će vam opcija 1 odgovarati. U ovom slučaju, potrebno je odlučiti koju vrstu odbitka koristiti na temelju faktora profitabilnost I vrijeme korištenja.

Radi jasnoće, nudim vam konkretan primjer. Pretpostavimo da planiramo investirati 400 tisuća rubalja. Povrat ulaganja je 10% godišnje. Naoružani kalkulatorom doznajemo da je pri ulaganju novca na 13 godina isplativije odabrati prvu vrstu odbitka. Međutim, ako je razdoblje ulaganja dulje, isplativije je odabrati drugo.

Iznos doprinosa, tisuća rubalja

Profitabilnost, %

Stanje na kraju godine, tisuća rubalja

Odbitak A, tisuća rubalja

Odbitak B, tisuća rubalja

Dobit A, tisuća rubalja

Dobit B, tisuća rubalja

Razlika, tisuća rubalja

Odbitak A, %

Odbitak B, %
1 400 0.1 440 52 - - -
2 400 0.1 924 104 - - -
3 400 0.1 1456 156 33.3 379 256 -122.7 14.37 10
4 400 0.1 2 042 208 57.5 592, 6 442 -150.5 13.01 10
5 400 0.1 2 686 260 89.2 857 686 -171 12.13 10
6 400 0.1 3 395 312 129.3 1 178 995 -182.7 11.53 10
7 400 0.1 4175 364 178.7 1560 1374 -185.3 11.09 10
8 400 0.1 5032 416 238.13 2010 1832 -177.9 10.76 10
9 400 0.1 5975 468 308.75 2534 2375 -159.3 10.51 10
10 400 0.1 7013 520 391.62 3141 3012 -128.4 10.32 10
11 400 0.1 8154 572 488 3838 3754 -84 10.16 10
12 400 0.1 9409 624 599 4634 4609 -24.8 10.04 10
13 400 0.1 10790 676 726.7 5539 5590 50.7 9.94 10
14 400 0.1 12309 728 872.2 6565 6709 144 9.86 10
15 400 0.1 13980 780 1037 7723 7980 257 9.79 10
16 400 0.1 15818 832 1224 9026 9418 392 9.74 10
17 400 0.1 17840 884 1435 10489 11040 551 9.69 10
18 400 0.1 20064 936 1672 12127 12864 736 9.66 10
19 400 0.1 22510 988 1938 13960 14910 950 9.63 10
20 400 0.1 25201 1040 2236 16005 17201 1196 9.6 10

Imajte na umu da s povećanjem dohotka raste i porezni odbitak na dohodak, koji je puno veći od odbitka fiksnog doprinosa. Upravo je iz tog razloga drugi tip IIS-a mnogo isplativiji za korištenje kada su u pitanju duga ulaganja i isplativost.

Međuzbroj

Dakle, zaključujemo da prvi tip odbitka prikladno kada:

  • Vlasnik IIS-a ima službeni izvori prihod od koje plaća pristojan porez na osobni dohodak;
  • vlasnik IIS-a je konzervativan te stoga radije ulaže u obveznice i druge niskorizične instrumente;
  • investicijski horizont ne prelazi 7-12 godina.

I ovdje odbitak druge vrste ima smisla odabrati one koji:

  • lišen službenog dohotka, pa stoga ne plaća porez na osobni dohodak;
  • očekuje da će dobit od trgovanja biti veća od iznosa odbitka;
  • planira investirati u dugoročno - 12-15 godina.

Nije potrebno odabrati vrstu odbitka odmah po otvaranju IIS-a. To možete učiniti u trećoj godini računa. Međutim nije moguće kombinirati dvije vrste odbitaka u isto vrijeme. Nakon što primite odbitak za doprinos, više nećete moći koristiti odbitak za dohodak.

Dobivanje porezne olakšice: odakle početi?

Da biste dobili poreznu olakšicu, morate slijediti određenu proceduru. Algoritam će izravno ovisiti o tome koju vrstu odbitka odaberete. Uzmite u obzir činjenicu da privatni investitori mogu podnijeti zahtjev za poreznu olakšicu nakon isteka kalendarske godine u kojoj je uplaćen doprinos u IIA-u, odnosno nakon tri godine od potpisivanja ugovora o otvaranju IIA-a.


Odbitak doprinosa

Da biste dobili odbitak za doprinose, pridržavajte se sljedećeg algoritma:

  1. Dobijte dokument koji potvrđuje činjenicu primanja službenog dohotka, koji podliježe porezu od 13%. Pomozite 2-porez na dohodak možete dobiti od svog poreznog agenta/poslodavca.
  2. Pripremite dokumentaciju koja potvrđuje činjenica otvaranja IIS-a. Fotokopiju / sken ugovora sklopljenog s brokerom prilikom otvaranja IIS-a, te uz njega priložiti dokumente o plaćanju - upute i izvješće brokera o prijenosu sredstava.
  3. Podatke navesti u deklaraciji 3-porez na dohodak.
  4. Pripremiti zahtjev za povrat poreza.
  5. Predajte sve gore navedene dokumente zajedno s deklaracijom 3-NDFL i prijavom poreznim vlastima.

Prijavu možete predati poreznoj u papirnatom obliku ili poslati putem e-pošta. Da biste ispunili 3-porez na dohodak, samo preuzmite obrazac predloška na web stranici Savezne porezne službe. Odaberite željeno porezno razdoblje, preuzmite datoteku, isprintajte je i ispunite. Papirnatu deklaraciju, zajedno s ostalim dokumentima, treba poslati poreznoj upravi. To se može učiniti poštom ili osobno.

Međutim, mene osobno više impresionira mogućnost slanja deklaracije i punog paketa dokumenata. elektronička. Da biste to učinili, dovoljno je koristiti mogućnosti programa " deklaracija“, učitavajući datoteku s njega u formatu xml.

Alternativno, možete ispuniti deklaraciju na web stranici Federalne porezne službe na osobnom računu poreznog obveznika. Učitajte popunjenu deklaraciju i potkrijepite je skeniranim kopijama dokumenata, a zatim sve pošaljite u poreznu upravu. Dokumenti koje primi porezna inspekcija podliježu provjeri, koja može potrajati do 3 mjeseca. Ako je sve učinjeno kako treba, plaćeni porez će biti vraćen na bankovni račun koji ste naveli.

Odbitak prihoda

Upute korak po korak za dobivanje poreznog odbitka IIS-a malo su drugačije kada je riječ o odbitku prihoda. U ovom slučaju morate proći kroz nekoliko koraka:

  1. Pošaljite porezni zahtjev za potvrdu da tijekom trajanja ugovora niste koristili poreznu olakšicu za doprinos.
  2. Dajte ovu potvrdu svom društvu za upravljanje ili osobni broker. Zatvaranje IIA-e neće biti popraćeno porezom po odbitku na dohodak.

Otvaramo IIS: kome povjeriti svoj novac?

Danas možete otvoriti IIS online u tvrtki za upravljanje ili kontaktiranjem brokera. Mnogi sudionici na financijskom tržištu aktivno nude klijentima uslugu otvaranja individualnog investicijskog računa. Predlažem da razmotrite prijedloge obje strane.

Otvaranje računa kod brokera

Otvaranjem IIS-a u brokerskom uredu dobivate pristup svim vrstama financijskih instrumenata kojima se trguje na burzi: dionicama, obveznicama, valutama, derivatima. Rangiranje lidera u smislu broja otvoriti račune su poduzeća Finam, Otvor I Sberbank. Osim toga, savjetujem vam da obratite pozornost na otvaranje IIS-a.


Otvaranje računa kod brokera jednostavno je kao i otvaranje bankovnog računa. Sve što trebate je otići do najbližeg ureda tvrtke, ponijeti sa sobom putovnicu i potpisati određene dokumente. Kod nekih brokera možete otvoriti IIS na daljinu. Ali za ovo ćete morati stvoriti račun na web mjestu " javne službe". Ako odlučite otvoriti račun putem interneta, nećete morati posjećivati ​​brokerski ured.

Da biste odabrali pravog brokera koji će upravljati vašim sredstvima, savjetujem vam da pročitate moj članak "", a također obratite pozornost na nekoliko važnih točaka:

  • stupanj pouzdanosti brokera;
  • praktičnost rada;
  • minimalni iznos potreban za otvaranje računa;
  • pristup razmjenama;
  • predloženi tarifni planovi: uvjeti i naknada za pretplatu;
  • ostale komisije.

Brokeri često svojim klijentima nude otvaranje ne samo pojedinačnog ulaganja, već i brokerskog računa. Kako se ne bismo osjećali kao crna ovca, definirajmo po čemu se IIS razlikuje od brokerskog računa. Po uglavnom, IIS je isti brokerski račun, ali s posebnim porezni režim i manji rizik. Ako ne planirate trgovati na Forexu, preferirate konzervativno ulaganje i nastojite smanjiti porezne troškove, ograničite se na otvaranje IIS-a.

Otvaranje računa u Velikoj Britaniji

Posebnu pozornost želim posvetiti otvaranju IIS-a u društvu za upravljanje. U skladu s trenutnim Savezni zakon "O individualnim investicijskim računima" otvaranje investicijskog računa mora biti popraćeno potpisivanjem ugovora o povjereničkom upravljanju, što znači zabranu kupnje investicijskih fondova od strane društva u kojem je IIA otvoren.

Danas su društva za upravljanje razvila ogroman broj različitih strategija koje aktivno nude svojim klijentima. Međutim, toplo vam savjetujem da ne žurite s povjeravanjem novca. Najprije saznajte koje će vam usluge tvrtka ponuditi za najavljeni iznos. Doista, mora se priznati da upravljanje povjerenjem daleko je od jeftine opcije ulaganja. Postoje prilično visoke provizije i ulazni prag. A provjeriti kompetentnost tvrtke, savjesnost upravitelja nije lak zadatak. Jedna od vodećih kompanija za upravljanje je LLC " MC Alfa Capital". Možete početi proučavati uvjete ove tvrtke ako vas je zakačilo upravljanje povjerenjem.

Porezne strategije

Sada kada smo napravili sve potrebne informacije o IIS-u za kompetentno ulaganje - što je to, kako radi, gdje ga je bolje otvoriti, predlažem da razmotrimo Najpopularniji investicijske strategije.


Konzervativni izbor "Sporije vozi - dalje ćeš biti"

Prilikom sklapanja IIS ugovora tipa “A” unesite minimalni iznos, pričekajte tri godine, a na kraju treće dopunite svoj račun za 400 000 rubalja. Nakon toga odmah podnijeti poreznoj službi zahtjev za povrat plaćenog poreza i zatvoriti IIS. Dakle, neto prihod će biti 52 000 rubalja u samo 4 mjeseca.

"Zlatna sredina"

Sklapate IIS ugovor tipa "A" i u prosincu ga nadopunjujete s 400 000 rubalja. Doslovno mjesec dana kasnije, na početku nove kalendarske godine, podnosite poreznoj upravi zahtjev za povrat poreza. Ispostavilo se da će vaš neto prihod biti 52.000 rubalja, ali glavni dio ulaganja ostat će na računu sljedeće tri godine. Cijelo to vrijeme novac će raditi, a vi ćete dobiti dodatni pasivni prihod koji će se oporezivati ​​prema općeprihvaćenim pravilima.

Što još vlasnici IIS-a trebaju znati?

A sada još nekoliko nijansi o kojima oni koji otvaraju IIS moraju znati:


  1. Da biste ostvarili poreznu olakšicu sljedeće godine, morate položiti sredstva na svoj račun prije kraja tekuće godine, do 31. prosinca.
  2. Možete otvoriti IIS u bilo kojem trenutku i ne nadopunjavati svoj račun sljedećih nekoliko godina. Stanje može biti na nuli neograničeno vrijeme. U tom slučaju, odbrojavanje od tri godine počinje u trenutku otvaranja računa.
  3. Vrijednosni papiri koji se kupuju ne podliježu porezne olakšice dugogodišnje vlasništvo pod tipom "A".
  4. Možete vratiti sav plaćeni porez na dohodak. Ovo također može biti porezi na plaće, te porez na najam imovine i sve druge naknade. Jedina iznimka su dividende.
  5. Individualni investicijski račun može se prenijeti s jednog brokera na drugog. Sve što je za to potrebno je otvoriti novi račun kod nove tvrtke i na njega prenijeti postojeće vrijednosne papire. Za prijenos faktura potrebno je do 30 kalendarskih dana.
  6. Porez na dohodak se ne naplaćuje nositeljima IIS-a tijekom cijelog trajanja računa. Zadržavanje se događa tek nakon zatvaranja IIS-a.
  7. svi dividende primljeni od vrijednosnih papira kupljenih na IIS-u podliježu porezu od 13%. Jedina iznimka su državni kuponi i obveznice.
  8. Društvo za upravljanje nema pravo više od 15% sredstava pohranjenih u IIS-u ulagati u bankovne depozite.
  9. Dividende se automatski pripisuju IIS-u i ne smatraju se nadopunom. Po želji, dividende se mogu odmah uplatiti na vaš bankovni račun. To će vam omogućiti da zaobiđete zabranu "povlačenja" sredstava s računa.

Izvođenje zaključaka

Sažimajući završnu crtu današnje recenzije, samo želim dodati da su pojedinačni investicijski računi izvrstan financijski alat za investitore koji žele povećati svoja slobodna sredstva, a pritom ne riskiraju gotovo ništa. Ako ste jedan od onih koji se pridržava strategije "Uspori - nastavit ćeš", ne odgađaj za sutra Otvaranje IIS-a, neka vaša ušteđevina radi za vas i vašu korist već danas. Recite ne odgađanju i dajte zeleno svjetlo svome financijska neovisnost. U međuvremenu, to je sve što imam, vidimo se uskoro!

Ako pronađete grešku u tekstu, označite dio teksta i kliknite Ctrl+Enter. Hvala što ste pomogli da moj blog postane bolji!

Daljnjim korištenjem naše stranice pristajete na obradu kolačića, korisničkih podataka (podaci o lokaciji, vrsta uređaja, ip-adresa) u svrhu rada stranice, provođenja ponovnog ciljanja i provođenja statističkih istraživanja i pregleda. Ako ne želite koristiti kolačiće, promijenite postavke preglednika.

VTB banka (PJSC) (VTB banka). Opća licenca Banke Rusije br. 1000. Licenca profesionalnog sudionika na tržištu vrijednosnih papira za brokerske poslove br. 040–06492–100000, izdana 25. ožujka 2003.

Unaprijediti

Legalna informacija
1. Sadržaj stranice i bilo koje stranice stranice ("Site") samo su u informativne svrhe. Stranica nije i ne bi se trebala smatrati ponudom VTB banke za kupnju ili prodaju bilo kojeg financijskog instrumenta ili pružanje usluga bilo kojoj osobi. Podaci na stranici ne mogu se smatrati preporukom za ulaganje sredstava, kao ni jamstvima ili obećanjima povrata ulaganja u budućnosti.
Niti jedna odredba informacija ili materijala prikazanih na Stranici nije i ne treba se smatrati pojedinačnim preporukama za ulaganje i/ili namjerom VTB banke da pruži usluge savjetovanja o ulaganjima, osim na temelju ugovora zaključenih između Banke i klijenata. VTB banka ne može jamčiti da su financijski instrumenti, proizvodi i usluge opisani na stranici prikladni za sve osobe koje su se upoznale s takvim materijalima i/ili da odgovaraju njihovom profilu ulaganja. Financijski instrumenti spomenuti u informativnim materijalima Stranice također mogu biti namijenjeni isključivo kvalificiranim ulagačima. VTB banka nije odgovorna za financijske ili druge posljedice koje mogu nastati kao rezultat vaših odluka u vezi s financijskim instrumentima, proizvodima i uslugama predstavljenim u informativnim materijalima.
Prije korištenja bilo koje usluge ili kupnje financijskog instrumenta ili investicijskog proizvoda morate samostalno procijeniti ekonomske rizike i koristi usluge i/ili proizvoda, porezne, pravne, računovodstvene posljedice sklapanja transakcije prilikom korištenja pojedine usluge, odnosno prije stjecanja određeni financijski instrument ili investicijski proizvod, njegovu spremnost i sposobnost preuzimanja takvih rizika. Prilikom donošenja odluka o ulaganju, ne biste se trebali oslanjati na mišljenja izražena na stranici, već biste trebali napraviti vlastitu analizu novčano stanje izdavatelja i sve rizike povezane s ulaganjem u financijske instrumente.
Ni prošlo iskustvo ni financijski uspjeh drugih ne jamče niti određuju iste rezultate u budućnosti. Vrijednost ili prihod bilo koje investicije spomenute na stranici može se promijeniti i/ili na nju mogu utjecati promjene tržišnih uvjeta, uključujući kamatne stope.
VTB banka ne jamči povrat ulaganja, investicijska aktivnost ili financijskih instrumenata. Prije ulaganja potrebno je pažljivo pročitati uvjete i/ili dokumente koji uređuju postupak njihove provedbe. Prije kupnje financijskih instrumenata, trebali biste pažljivo pročitati uvjete njihove cirkulacije.

2. Nijedan od financijskih instrumenata, proizvoda ili usluga spomenutih na Stranici ne nudi se na prodaju niti se prodaje u bilo kojoj jurisdikciji gdje bi takva aktivnost bila u suprotnosti sa zakonima o vrijednosnim papirima ili drugim lokalnim zakonima, i pravni akti ili obvezati VTB banku da se pridržava zahtjeva za registraciju u takvoj jurisdikciji. Posebno vas želimo obavijestiti da je niz država uvelo režim restriktivnih mjera koje zabranjuju stanovnicima dotičnih država stjecanje (pomaganje u stjecanju) dužničkih instrumenata koje je izdala VTB banka. VTB banka vas poziva da provjerite imate li pravo ulagati u financijske instrumente, proizvode ili usluge navedene u informativnim materijalima. Stoga se VTB banka ne može smatrati odgovornom ni u kojem obliku ako prekršite zabrane koje se na vas primjenjuju u bilo kojoj jurisdikciji.

3. Svi numerički i obračunski podaci na stranicama dani su bez ikakve obveze i isključivo kao primjer financijskih parametara.

4. Ova stranica ne predstavlja niti je namijenjena pružanju pravnih, računovodstvenih, investicijskih ili poreznih savjetodavnih usluga, te se stoga ne treba oslanjati na sadržaj stranice u tom pogledu.

5. VTB banka ulaže razumne napore da dobije informacije iz pouzdanih, po svom mišljenju, izvora. Istodobno, VTB banka ne daje nikakve izjave da su informacije ili procjene sadržane u informativnom materijalu objavljenom na Stranici pouzdane, točne ili potpune. Sve informacije predstavljene u materijalima web stranice mogu se promijeniti u bilo kojem trenutku bez prethodne najave. Sve informacije i procjene navedene na stranici nisu uvjeti nijedne transakcije, uključujući potencijalnu.

6. VTB banka skreće pozornost investitorima koji su pojedinci na činjenicu da su sredstva prenesena VTB banka u sklopu posredničkih usluga, ne primjenjuje se savezni zakon od 23.12.2003. 177-FZ „O osiguranju depozita građana u bankama Ruska Federacija».

7. VTB banka vas ovime obavještava o mogućem postojanju sukoba interesa prilikom ponude financijskih instrumenata koji se razmatraju na Stranici. Sukob interesa nastaje u sljedećim slučajevima: (i) VTB banka je izdavatelj jednog ili više predmetnih financijskih instrumenata (korisnik distribucije financijskih instrumenata) i član grupe osoba VTB banke (u daljnjem tekstu: koji se naziva članom grupe) istodobno pruža brokerske usluge i/ili usluge upravljanja povjerenjem (ii) član grupe zastupa interese nekoliko osoba istovremeno kada im pruža brokerske, savjetodavne ili druge usluge i/ili (iii) član grupe ima vlastiti interes u obavljanju transakcija s financijskim instrumentom i istovremeno pruža brokerske, savjetodavne usluge i/ili (iv) član grupe, djelujući u interesu trećih strana ili interesu drugog člana grupe, održava cijene, potražnju, ponudu i (ili) obujam trgovanja od vrijednosni papiri i druge financijske instrumente, uključujući djelovanje kao pokretač tržišta. Štoviše, članovi grupe mogu i nastavit će biti u ugovornim odnosima za pružanje brokerskih, skrbničkih i drugih profesionalnih usluga s osobama koje nisu ulagatelji, dok (i) članovi grupe mogu dobiti na raspolaganje informacije od interesa ulagateljima, a sudionici grupe nemaju obvezu ulagateljima otkriti takve podatke ili ih koristiti u ispunjavanju svojih obveza; (ii) uvjeti za pružanje usluga i iznos naknade članova grupe za pružanje takvih usluga trećim stranama mogu se razlikovati od uvjeta i iznosa naknade predviđene za ulagače. Prilikom rješavanja novonastalih sukoba interesa, VTB banka vodi se interesima svojih klijenata. Više detaljne informacije mjere koje VTB banka poduzima u vezi sa sukobima interesa mogu se pronaći u Politici Banke o upravljanju sukobima interesa objavljenoj na web stranici.

8. Svi logotipi, osim logotipa VTB Banke, ako su navedeni u materijalima Stranice, koriste se isključivo u informativne svrhe, nemaju namjeru obmanjivanja kupaca o prirodi i specifičnostima usluga koje pruža VTB Banka, ili za dobivanje dodatnih pogodnosti korištenjem takvih logotipa, kao i za promidžbu roba ili usluga nositelja prava na takve logotipe ili narušavanje njihovog poslovnog ugleda.

9. Uvjete i odredbe sadržane u materijalima Stranice treba tumačiti isključivo u kontekstu relevantnih transakcija i transakcija i/ili vrijednosnih papira i/ili financijskih instrumenata i možda neće biti u potpunosti u skladu sa značenjima definiranim ruskim zakonodavstvom Federacije ili drugog važećeg zakonodavstva.

10. VTB banka ne jamči da će rad Stranice ili bilo kojeg sadržaja biti neprekinut ili bez grešaka, da će nedostaci biti ispravljeni ili da će poslužitelji s kojih se te informacije dostavljaju biti zaštićeni od virusa, trojanskih konja, crva , softverske bombe ili slične stvari i procesi ili drugi štetni sastojci.

11. Svi izrazi mišljenja, procjene i prognoze na stranici su mišljenja autora na dan pisanja. Oni ne odražavaju nužno stavove VTB banke i podložni su promjenama u bilo kojem trenutku bez prethodne najave.

VTB banka nije odgovorna za bilo kakve gubitke (izravne ili neizravne), uključujući stvarnu štetu i izgubljenu dobit, proizašle iz korištenja informacija na web stranici, zbog nemogućnosti korištenja stranice ili bilo kojeg proizvoda, usluge ili sadržaja kupljenog, primljenog ili pohranjenog na stranici.

Ovi materijali namijenjeni su distribuciji samo u Ruskoj Federaciji i nisu namijenjeni distribuciji u drugim zemljama, uključujući Ujedinjeno Kraljevstvo, Europsku uniju, Sjedinjene Države i Singapur, a također, iako u Ruskoj Federaciji, građani i stanovnici ovih zemljama. VTB banka (PJSC) ne nudi Financijske usluge te financijskih proizvoda građanima i rezidentima zemalja Europske unije. kolaps

Da bismo odgovorili na pitanje gdje je bolje otvoriti pojedinačni investicijski račun (IIA), potrebno je odmah uzeti u obzir ukupnost važni faktori. Danas u Rusiji postoji dosta pozitivno dokazanih tvrtki koje pružaju usluge ove prirode.

IIS je na mnogo načina sličan običnom brokerskom računu. Iz naziva je jasno da je namijenjen ulaganju i umnožavanju vlastitih sredstava. Glavna razlika od običnog brokerskog računa je mogućnost dobivanja porezne olakšice, što značajno povećava isplativost takvih ulaganja.

Otvaranje IIS-a dostupno je širokom krugu ljudi. Nije potrebno imati rusko državljanstvo. Usluga je dostupna čak i nerezidentima Ruske Federacije. Općenito, postoje dvije vrste IIS-a:

  1. IIS uz poreznu naknadu. Princip rada je da svake godine osoba nadoknadi 13% svoje zarade, pod uvjetom da je takav iznos usmjeren za otvaranje računa. Osim toga, postoje ograničenja na iznos odbitka - 400.000 rubalja godišnje. Općenito, ova vrsta investicijskog računa može se nadopuniti za najviše 1 milijun rubalja godišnje.
  2. IIS uz oslobođenje od poreza. U ovom slučaju ne govorimo o poreznom odbitku - investitor ga odbija primiti kako kasnije ne bi platio porez na dobit. Ovo je izvrsna opcija za one koji često reinvestiraju svoja ulaganja.

Nemoguće je odabrati vrstu investicijskog računa koja je optimalna za sve ljude - sve ovisi o stilu rada, redovitosti ulaganja i obujmu ulaganja. Ako govorimo o aktivnim ulagačima koji primaju više od 100% dobiti, onda druga opcija postaje isplativija.

Gdje mogu otvoriti IIS?

Osoba koja prethodno nije ulagala vlastita sredstva, možda ne znaju gdje je bolje podnijeti zahtjev za otvaranje IIS-a. Danas se pružaju slične usluge:

  • brokeri;
  • banke (uz dozvolu za obavljanje brokerskih poslova);
  • društva za upravljanje.

Za one koji su već skupili dovoljnu količinu ušteđevine, Kazneni zakon je prikladan. Zbog prisutnosti vlastitih stručnjaka, rizičnost ulaganja je značajno smanjena, ali sam investitor ima manje slobode. Možete se obratiti brokerima čak i ako još nemate novca - ulaganja se mogu odgoditi za kasnije.

Mnogi investitori koriste usluge brokera, a obično daju prednost pouzdanim i provjerenim tvrtkama, kao što su Otkritie, Finam, Alfa Capital.

Kako odabrati pravog brokera

Početnici, koji žele početi aktivno ulagati, traže pouzdanu tvrtku. Često ne znaju kako odabrati brokera za otvaranje IIA. Prilikom pretraživanja potrebno je uzeti u obzir niz parametara odjednom:

  1. Ograničenje iznosa minimalnog doprinosa. Ovdje morate krenuti od iznosa sredstava koji su dostupni budućem investitoru. Ako je jako malo novca za početak, onda je besmisleno ići u firme gdje su doprinosi okrugla svota.
  2. Mogućnosti otvaranja računa. Dobro je ako vam posrednik omogući da to učinite online bez napuštanja doma. Ako takvu uslugu ne pruža određena tvrtka, a u željenom gradu nema ureda, otvaranje IIS-a ovdje neće raditi.
  3. Iznos provizije i prisutnost dodatnih plaćanja. Obično se preferiraju brokeri s najnižim provizijama. Preuzeto je iz prometa. Dodatno, klijentu se naplaćuje mjesečno fiksna naknada. Imajući približne iznose ulaganja, uvijek možete izračunati koji će broker biti jeftiniji.
  4. Razina usluge. Za početnike je posebno važno da mu broker pomogne u rješavanju poteškoća koje se pojave. Stoga tehnička podrška ne bi trebala biti samo prijateljska, već i pametna u pitanjima ulaganja. S ove točke gledišta BCS se ističe među svim brokerima - usluga je ovdje vrlo brza i kvalitetna, a zaposlenici tečno vladaju terminologijom i razumiju investicijske strategije.
  5. Uvjeti i proizvodi. Sve ovisi o politici pojedinog brokera. Neki od njih nude povoljnije uvjete za male ulagače, dok drugi pokušavaju privući glavni investitori nudeći im popuste i razne bonuse. Veliki poznati brokeri skloniji su drugoj strategiji, samo su minimalni limiti za dobivanje privilegija drugačiji za njih (negdje je to 50.000 rubalja, a negdje 300.000 rubalja).
  6. Dostupnost tržištu. Ako je broker maksimalno otvoren, tada nema ograničenja. Postoje i tvrtke koje ne rade s određenim vrstama tržišta, odnosno u njih investitor neće moći ulagati.

Prilikom usporedbe brokera potrebno je uzeti u obzir mišljenje njihovih klijenata. Veliki broj Pozitivna ocjena potvrđuje razinu kvalitete usluge, pouzdanost.

Uvjeti za otvaranje IIS-a kod brokera

Bolje je da investitor početnik izabere veliku i pouzdanu tvrtku kao brokera. Mentor od povjerenja pomoći će vam da shvatite zamršenost poslovanja.

Finam je jedan od najvećih i najpoznatijih brokera. Prednost za početnika je mogućnost ulaganja mala količina- od 5000 rubalja. Međutim, da biste otključali trgovačke operacije, morat ćete nadopuniti svoj račun do 30 000 rubalja. Ovaj iznos za početnike nije tako velik, ali ćete se osjećati kao investitor. Među prednostima brokera također se može primijetiti:

  • online otvaranje računa;
  • širok raspon radnji - rad je dostupan na tržištima dionica, valuta i derivata, kao i trgovanje na burzama u Moskvi i St. Petersburgu;
  • mogućnost prethodnog izračuna približnog prinosa izravno na web mjestu pomoću internetskog kalkulatora (a također odmah pokazuje što će biti isplativije - primanje odbitka ili oslobađanje dobiti od poreza).

Provizija od investitora s prometom manjim od milijun rubalja iznosi 0,0354%. Za praktičnost početnika, također je osigurana strategija automatskog praćenja, koja vam omogućuje da zaradite umnožavanjem akcija iskusnih igrača na tržištu.

Usput, broker također ima svoju tvrtku za upravljanje - Finam Management. Možete početi ulagati s njim, imajući 300.000 rubalja. Štoviše, sredstva se pripisuju bez provizije, a odbitak iznosi 10%. Dodatna značajka- zatvaranje računa prije vremena bez kazni i penala.

BHS

BCS je još jedan veliki i dobro poznat Ruski posrednik. Donji prag za ulazak u razmjenu je 300.000 rubalja. Ovdje investitor također ima pristup tržištima dionica, valuta i terminskih tržišta, ali će morati trgovati na Moskovskoj burzi, budući da nema pristupa burzi u St. Petersburgu. Ali ovdje možete otvoriti račun bez napuštanja doma.

Provizija brokera ovisi o obimu prometa. Dakle, za male ulagače s prometom do 1 milijun rubalja, to je 0,0354. Kad se taj iznos poveća, provizija se prepolovi. U svakom slučaju, pojedinačna provizija po transakciji počinje od 35,4 rubalja.

Za klijente koji su tek otvorili IIS, u prvih 30 dana provizija je smanjena na 0,0177% - ova pogodnost je dio strategije za privlačenje klijenata.

Postoje dva načina za klijente: samostalno trgovati (s dionicama, OFZ-ovima, obveznicama, valutama, terminskim ugovorima i opcijama) ili koristiti gotova BCS rješenja (maksimalni prinos varira od 9 do 14% godišnje ovisno o vrsti portfelja) .

Otvor

Glavna značajka brokera je odsutnost minimalna ograničenja prema iznosu ulaganja. Otvaranje računa daje vam mogućnost rada na sve 3 vrste tržišta. Moskovska mjenjačnica je dostupna, ali mjenjačnica u St. Petersburgu nije.

Provizije za IIA za one koji sami ulažu ovise o vrsti transakcija i ulaganja. Vrijednosti se kreću od 0,015 do 0,057% volumena. Dodatno, mjesečno se naplaćuje provizija od 250 rubalja za pristup radnoj platformi ako je stanje na računu manje od 50 000 rubalja.

Za početnike koji nisu upućeni u ulaganja, ali koji žele zaraditi na tome, osiguran je model portfelja. Discovery također ima tvrtku za upravljanje. Za posao će vam trebati najmanje 50.000 rubalja. Provizija iznosi 15% od prihoda.

VTB

Grupa VTB bavi se širokim spektrom usluga, uključujući i djelovanje kao broker. Pouzdanost je glavna prednost tvrtke. Međutim, ima niz ozbiljnih nedostataka:

  1. ne može trgovati dalje tržište stranih valuta, burze u Moskvi i Sankt Peterburgu;
  2. ne možete otvoriti račun na daljinu - samo posjetom uredu.

Provizije za vođenje računa ovise o prometu - što je promet veći, to povoljniji uvjeti. Za one čiji je promet manji od 1 milijuna rubalja, provizija je 0,0472%. Minimum je dostupan osobama s prometom većim od 10 milijuna rubalja - 0,02124%.

Za početnike postoji poseban program s fiksnom provizijom od 0,0413%. Osim toga, mogu koristiti strategiju automatskog praćenja.

Prilikom odabira Alfa Capitala kao brokera, morat ćete se potruditi društvo za upravljanje. Usput, ova tvrtka je lider u broju otvorenih IIS. Novac joj povjeravaju i sami investitori (portfelj u ovom području je ujedno i najveći na tržištu).

Online otvaranje računa dostupno je ovdje. Štoviše, možete raditi s brokerom polaganjem čak 10.000 rubalja. Tvrtka nudi 3 pouzdane strategije koje uključuju OFZ, dionice i korporativne obveznice. Alfa Capital već treću godinu radi u tom smjeru i pokazuje izvrsne rezultate.

Što se tiče troškova, uvjeti nisu baš najprivlačniji. Ali kada uzmete u obzir da ulaganjima upravljaju pouzdani sudionici na tržištu koji znaju gdje uložiti novac za maksimalnu profitabilnost, tada se 4% ne čini puno.

Što je pojedinačni investicijski račun?

IIS je poseban investicijski račun koji vam omogućuje da dobijete porezni odbitak do 52.000 rubalja godišnje (13% položenog iznosa) ili izuzeće od poreza na dobit ostvarenu transakcijama vrijednosnim papirima.

Koju vrstu porezne olakšice trebam odabrati?

— Prva vrsta investicijskog odbitka
Prednosti: omogućuje vam da primite godišnji porezni odbitak od 13% iznosa sredstava položenih u IIS-u, ovisno o godišnjem doprinosu sredstava IIS-u.
Uvjeti: Maksimalni iznos odbitka je 52 000 rubalja (kada se položi na IIS od 400 tisuća rubalja). Iznos poreznog odbitka ne može premašiti iznos poreza na dohodak koji ste platili u istom izvještajnom razdoblju.
Prikladno za: osobe s porezom na dohodak po stopi od 13% (na primjer, plaće).

— Druga vrsta investicijskog odbitka Prednosti: omogućuje vam da dobijete odbitak u iznosu prihoda primljenog od operacija na investicijskom računu (odnosno, sva dobit ostvarena tijekom vremena posjedovanja IIA bit će izuzeta od oporezivanja).
Uvjeti: porezni odbitak može se dobiti na kraju ugovora za održavanje IIS-a, nakon najmanje 3 godine.
Prikladno za: investitore koji ostvaruju visoke prihode od ulaganja, kao i pojedince koji nemaju stalni službeni prihod.

Kako mogu dobiti poreznu olakšicu za doprinose na individualni investicijski račun?

1. Da biste dobili porezni odbitak, morate se prijaviti poreznoj upravi povrat poreza prema obrascu 3-NDFL po završetku porezno razdoblje:
- osobno;
- popuniti izjavu na osobnom računu poreznog obveznika;
-poslati poštom;

2. Poreznoj prijavi priložiti:
- dokumenti koji potvrđuju primitak dohotka oporezivog po stopi od 13% u odgovarajućem poreznom razdoblju;
- dokumenti koji potvrđuju činjenicu kreditiranja sredstava na individualni investicijski račun (članak 219.1. stavak 3. Poreznog zakona Ruske Federacije);
- zahtjev za povrat poreza u kojem su navedeni vaši bankovni podaci.

Važno: Kada se IIS zatvori prije tri godine, svi povrati poreza na dohodak primljeni iz proračuna moraju se vratiti u proračun.

Primjeri izračuna iznosa poreznog odbitka:

U 2017. godini porezni obveznik primio je prihod od svog glavnog mjesta rada u iznosu od 600.000 rubalja, nakon što je tijekom godine platio porez na dohodak od 13% u iznosu od 78.000 rubalja. U istom poreznom razdoblju porezni obveznik otvorio je IIS i u njega uplatio 1.000.000 rubalja. Na kraju poreznog razdoblja porezni obveznik moći će podnijeti poreznu prijavu 3-NDFL i dobiti porezni odbitak od 52.000 rubalja. (13% od 400.000 rubalja).

U 2018. godini porezni obveznik primio je prihod od glavnog mjesta rada u iznosu od 650.000 rubalja, nakon što je tijekom godine platio porez na dohodak od 13% u iznosu od 84.500 rubalja. U istom poreznom razdoblju porezni je obveznik uplatio IIS-u 300.000 rubalja. Na kraju poreznog razdoblja porezni obveznik moći će dobiti porezni odbitak od 39.000 rubalja. (13% od 300.000 rubalja).

Kako ostvariti porezni odbitak u iznosu dohotka od poslovanja na investicijskom računu?

Pri raskidu IIA ugovora, nakon proteka najmanje 3 godine od dana otvaranja računa, porezni obveznik brokeru dostavlja potvrdu porezne uprave da porezni obveznik nije koristio porezne olakšice za doprinose IIA tijekom trajanja IIA. . U ovom slučaju posrednik koji djeluje porezni agent, prilikom isplate sredstava neće zadržati porez na dohodak.
Važno: Kod zatvaranja računa prije tri godine porez na dohodak naplaćuje se od pozitivnog financijskog rezultata kao za obični brokerski račun.

Je li moguće promijeniti vrstu odbitka tijekom trajanja IIS-a?

Porezni obveznik može odabrati jednu vrstu odbitka za cijelo vrijeme trajanja računa. Iskorištavanje odbitka na doprinosu, korist na pozitivi financijski rezultati po gašenju računa nije osiguran.
Moguće je zatvoriti investicijski račun na kojem je primljeno umanjenje za polaganje sredstava, vratiti prethodno primljene iznose povrata poreza na dohodak u proračun, a zatim otvoriti novi račun za koji će se primijeniti povlastica pozitivnog financijskog rezultata.

Koja će se ograničenja primjenjivati ​​na pojedinačni investicijski račun?

1. Pojedinac ima pravo imati samo jedan ugovor za održavanje IIS-a.
2. Na račun se može uplatiti samo novac.
3. Ukupni iznos sredstava koji se može prenijeti tijekom kalendarske godine prema IIA sporazumu ne može premašiti 1.000.000 rubalja.

Je li moguće podnijeti zahtjev za umanjenje iznosa uplaćenih sredstava IIS-u nakon tri godine, analogno drugim odbicima koji su trenutno na snazi?

Može biti. Sadašnji režim na društvenoj i imovinske odbitke također se odnosi na investicijske odbitke.

Kakav je postupak banke u slučaju da iznos primitaka od klijenta premaši 1.000.000 rubalja. u godini?

U slučaju prekoračenja navedenog iznosa ukupnog iznosa tijekom kalendarske godine, Banka ne doznačuje sredstva na Individualni investicijski račun u iznosu takvog prekoračenja, te ih doznačuje na račun Klijenta otvoren kod Banke i koji je on odredio. u Upitniku.

3 godine postojanja računa, potrebne za ostvarivanje pogodnosti, računaju se od dana sklapanja ugovora ili od dana prve rate?

Od dana sklapanja ugovora.

Koji se financijski instrumenti i vrijednosni papiri mogu kupiti na IIS-u?

Prema IIS sporazumu, moguće je poslovanje s ruskim vrijednosnim papirima koji su primljeni u trgovanje na burzi MICEX.

Je li moguće pravo na odbitak doprinosa IIS-u prijevremeno ostvariti preko porezne uprave prije isteka poreznog razdoblja?

Ne. Porezni odbitak za doprinos IIS-u osigurava porezna uprava na kraju poreznog razdoblja i podnošenja porezne prijave.

U kojem trenutku postojanja IIS-a banka treba obračunati porez na dobit?

Porezna osnovica obračunava se po raskidu IIS ugovora.