• Пример расчета индексации зарплаты
• Порядок исправления несущественной ошибки зависит от
• Тестирование на собеседовании бухгалтера
• Индексация зарплаты: выбираем «базовый» месяц правильно Установка базового месяца расчета индексации
• Тесты по бухгалтерскому учету
• Как и где поменять медицинский полис страхования?
• Обезличенный металлический счет
• Что входит в ОМС – бесплатное обслуживание и входящие в полис услуги
• Как и где получить полис ОМС?
• Какую страховую компанию выбрать для получения полиса омс

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА

4. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА ДОХОДОВ

7. ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ НА ОСНОВЕ АНАЛИТИЧЕСКИХ КОЭФФИЦИЕНТОВ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

Введение

Актуальность темы работы заключается в том, что в современном коммерческом банке анализ финансово-хозяйственной деятельности является важной составляющей принятия управленческих решений, поскольку финансовая деятельность является преобладающей в банке.

Без грамотного анализа финансово-хозяйственной деятельности и выявления факторов, которые влияют на финансовую деятельность невозможно повысить уровень получаемой прибыли и рентабельности. Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка проводится в разрезе анализа результатов финансово-хозяйственной деятельности, ликвидности баланса и финансовой устойчивости банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом. Целью анализа финансово-хозяйственной деятельности банка является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.

Целью работы является проведение анализа деятельности коммерческого банка.

Объектом исследования выступает Приволжский филиал ОАО «Росбанк».

В соответствии с целью были поставлены следующие задачи:

1) провести анализ структуры, динамики и качества активов;

2) провести анализ динамики пассивов;

3) провести анализ структуры доходов;

4) провести анализ динамики расходов;

5) изучить финансового результаты и показатели доходности;

6) провести анализ финансового состояния на основе аналитических коэффициентов.

Информационной основой работы явилась отчетность Приволжского филиала ОАО «Росбанк» за 2013 год.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА

Росбанк - универсальный банк в составе международной финансовой группы Societe Generale. Стратегия Группы нацелена на повышение качества обслуживания клиентов и выход на лидерские позиции в области инноваций, обеспечение роста за счет развития бизнеса, усиление взаимодействия между подразделениями и достижение устойчивой доходности.

Банк обслуживает более 3,3 млн частных клиентов в 71 регионе России. Сеть банка насчитывает более 550 отделений и 3000 банкоматов. Дочерними компаниями Росбанка являются Русфинанс Банк (потребительское кредитование) и банк DeltaCredit (ипотека).

В области розничного бизнеса банк предлагает: расчетно-кассовые услуги, кредитные карты, потребительское кредитование, финансовые решения для приобретения недвижимости и автомобилей; сберегательные и инвестиционные программы; денежные переводы и валютообменные операции; аренду сейфовых ячеек; дистанционное обслуживание: интернет-банк и мобильный клиент-банк; обслуживание состоятельных клиентов.

Ключевые направления работы Росбанка с корпоративными клиентами: операции на валютных и денежных рынках, рынках долгового капитала; синдицированное кредитование и структурное финансирование; депозитарные операции; брокерское обслуживание; корпоративные финансы; торговое финансирование, лизинг, факторинг.

Росбанк имеет инвестиционные кредитные рейтинги международных рейтинговых агентств Fitch Ratings и Moody"s Investor Services. Росбанк входит в число самых надежных банков по версии журнала Forbes (Forbes, 2014). Банк занимает первое место в России в списке самых дорогих брендов среди финансовых институтов с участием иностранного капитала (Brand Finance совместно в BrandLab и Банки.ру, 2014 г.).

2. СТРУКТУРА, ДИНАМИКА И КАЧЕСТВО АКТИВОВ

Состав и структура актива баланса банка представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Состав и структура актива баланса банка

Показатели
Денежные средства
В ЦБ РФ
Чистая ссудная задолженность
Прочие активы
Всего активов

банк актив доходность корпоративный

Активы банка в динамике за два года увеличились на 557462 руб. руб. или 37,9%. Рост был отмечен по всем элементам за исключением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, величина которых сократилась на 12104 руб. руб. или 39,7%. В структуре актива баланса наибольший удельный вес приходится на чистую ссудную задолженность - 82,9% в 2013 г.

3. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА ПАССИВОВ

Состав и структура пассива баланса представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Состав и структура пассива баланса

Показатели				Темп роста 2013 г. к 2012 г., %
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ
Средства кредитных организаций
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
Прочие обязательства
Всего обязательств
Источники собственных средств
Всего пассивов

За анализируемый период пассивы баланса банка увеличились на 557462 руб. руб. или 37,9%. Рост был отмечен по всем элементам. В структуре пассива наибольший удельный вес приходится на обязательства - 93,2% в 2013 г., а именно на средства клиентов, не являющихся кредитными организациями - 82,7% в 2013 г. Существенных изменений в структуре пассива баланса банка не произошло.

4. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА ДОХОДОВ

Состав и структура доходов банка представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Состав и структура доходов банка

Показатели				2013 г. к 2012 г., %
Процентные доходы
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Комиссионные доходы
Прочие операционные доходы
Итого доходов

За анализируемый период доходы банка увеличились на 58636 руб. руб. и составили в 2013 г. 262015 руб. руб. Основная масса доходов приходится на процентные доходы - 80,1% в 2013 г. Их размер увеличился на 56547 руб. руб.

Проведем оценку состава и структуры процентных доходов банка (табл. 4).

Таблица 4 - Состав и структура процентных доходов банка

Показатели				Темп роста 2013 г. к 2012 г., %
Процентные доходы - всего
В том числе
От размещения средств в кредитных организациях
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями
От вложений в ценные бумаги

В структуре процентных доходов наибольший удельный вес занимают процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями, - 88,2% в 2013 г. (рис. 1).

Рисунок 1 - Структура процентных доходов, %

5. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА РАСХОДОВ

Состав и структура расходов банка с разделением на процентные и непроцентные представлены в таблице 5.

Таблица 5 - Анализ состава и структуры расходов банка с разделением на процентные и непроцентные

Показатели				Темп роста 2013 г. к 2012 г., %
Процентные расходы
Непроцентные расходы

Анализ показал, что расходы банка увеличились на 77202 руб. руб. или 49,5% и составили в 2013 г. 223223 тыс. руб. Наибольший удельный вес - 62,5% в 2013 г. - приходится на непроцентные расходы (рис. 2).

Рисунок 2 - Структура расходов банка, %

Состав и структура процентных расходов представлены в таблице 6.

Таблица 6 - Состав и структура процентных расходов

Показатели				Темп роста 2013 г. к 2012 г., %
Процентные расходы - всего
В том числе
По привлеченным средствам кредитных организаций
По депозитам
По выпущенным долговым обязательствам

За анализируемый период процентные расходы банка увеличились на 42,0% или 25890 руб. руб. Рост был отмечен по всем элементам расходов.

В структуре расходов 87,2% в 2013 г. приходится на расходы по депозитам (рис. 3).

Рисунок 3 - Структура процентных расходов банка, %

Кроме того, процентные расходы принято классифицировать следующим образом:

Начисленные и уплаченные проценты в рублях:

Начисленные и уплаченные проценты в валюте (табл. 7).

Таблица 7 - Состав и структура процентных расходов, исходя из валюты расчетов

Данные таблицы 7 свидетельствуют о том, что большая часть процентов выплачивается в рублях - 88,0% в 2013 г. от общей суммы процентных расходов. 12% приходилось на выплату процентов в валюте (рис. 4).

Рисунок 4 - Структура процентных расходов, исходя из валюты расчетов, %

6. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

Важным представляется оценка эффективности отдельных банковских операций. Расчет проведен по результатам работы банка за 2013 г. (табл. 8).

Таблица 8 - Оценка эффективности банковских операций в 2013 г.

Как свидетельствуют данные таблицы 8, все рассмотренные операции приносят предприятию доход. При этом наибольшей эффективностью отличаются ссуды, предоставленные клиентам, не являющимся кредитными организациями (рис. 5).

Рисунок 5 - Данные об эффективности отдельных операций банка в 2013 г.

Их доходность составила в 2013 г. 58,7%.

Таблица 9 - Показатели рентабельности деятельности банка

Показатели
1. Доходы, руб. руб.
2. Расходы, руб. руб.
3. Прибыль до налогообложения, руб. руб.
4. Неиспользованная прибыль, руб. руб.
5. Рентабельность доходов, %
6. Рентабельность расходов, % По прибыли до налогообложения (п. 3 / п. 1 * 100%) По неиспользованной прибыли (п. 4 / п. 1 * 100%)

Показатели рентабельности имеют высокие значения. Отрицательным моментом является их снижение, что обусловлено ухудшением конъюнктуры финансового рынка и повышением конкуренции в банковском секторе, что послужило причиной снижения показателей прибыли (рис. 6).

Рисунок 6 - Показатели рентабельности, %

7. Финансовое состояние на основе аналитических коэффициентов

Оценка финансового состояния банка оценивается по значениям обязательных нормативов (табл. 10).

Таблица 10 - Динамика обязательных нормативов банка

Показатели	Нормативное значение
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6)
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н 9.1)
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)

Данные таблицы 10 свидетельствуют о том, что нормативы банком выполняются, что положительно характеризует финансовую устойчивость и платежеспособность Приволжского филиала ОАО «Росбанк».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенный анализ деятельности Приволжского филиала ОАО «Росбанк» позволяет сделать следующие выводы:

1) Активы банка в динамике за два года увеличились на 557462 руб. руб. или 37,9%. Рост был отмечен по всем элементам за исключением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, величина которых сократилась на 12104 руб. руб. или 39,7%. В структуре актива баланса наибольший удельный вес приходится на чистую ссудную задолженность - 82,9% в 2013 г.

2) Пассивы баланса банка увеличились на 557462 руб. руб. или 37,9%. Рост был отмечен по всем элементам. В структуре пассива наибольший удельный вес приходится на обязательства - 93,2% в 2013 г., а именно на средства клиентов, не являющихся кредитными организациями - 82,7% в 2013 г. Существенных изменений в структуре пассива баланса банка не произошло.

3) Доходы банка увеличились на 58636 руб. руб. и составили в 2013 г. 262015 руб. руб. Основная масса доходов приходится на процентные доходы - 80,1% в 2013 г. Их размер увеличился на 56547 руб. руб.

4) Расходы банка увеличились на 77202 руб. руб. или 49,5% и составили в 2013 г. 223223 тыс. руб. Наибольший удельный вес - 62,5% в 2013 г. - приходится на непроцентные расходы.

5) Показатели рентабельности имеют высокие значения. Отрицательным моментом является их снижение, что обусловлено ухудшением конъюнктуры финансового рынка и повышением конкуренции в банковском секторе, что послужило причиной снижения показателей прибыли.

6) Нормативы банком выполняются, что положительно характеризует финансовую устойчивость и платежеспособность Приволжского филиала ОАО «Росбанк».

В целом можно дать высокую оценку результатам деятельности Приволжского филиала ОАО «Росбанк».

Список литературы

1. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации» № 86-ФЗ от 10.07.2002 (в ред. от 04.11.2014) - Режим доступа: Консультант-плюс

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 04.10.2014) - Режим доступа: Консультант Плюс

3. Федеральный закон «О кредитных историях» № 218-ФЗ от 30.12.2004 (ред. от 28.06.2014). - Режим доступа: Консультант Плюс

4. Банковское дело: учебник для вузов [Текст] / под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой, 2-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 400 с.

5. Банковское дело: учебник [Текст] / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 546 с.

6. Банковское дело: Учебник для студентов вузов [Текст] / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 2012. - 574 с.

7. Банковское дело [Текст] / Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: Банковский и биржевой научно - консультационный центр, 2013. - 431 с.

8. Банковское дело: Справочное пособие [Текст] / Под ред. Ю.А. Бабичевой. -М.: Экономика, 2012.-397с.

9. Банковское дело: Учеб. Для вузов [Текст] / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кролевецкой. - 2-е изд. -М.: Финансы и статистика, 2012.- 476 с.

10. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов [Текст] / Л.Г. Батракова. - М.: Легос, 2013. - 344 с.

11. Деятельность коммерческих банков: учебное пособие [Текст] / Калтырин А.В., - М.:ИНФРА, 2012. - 383с.

12. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник [Текст] /под ред. Е.Ф Жукова. - СПб.: Питер, 2012. - 234 с.

13. Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник [Текст] / под ред. Е.П. Жарковской. - М.: ОМЕГА-М, 2011. - 399 с.

14. Костерина, Т.М. Банковское дело: учебник [Текст] / под ред. Т.М. Костерина. - М.: Маркет - ДС, 2012. - 240 с.

15. Лаврушин, О.И. Анализ экономической деятельности клиентов банка: Учебное пособие [Текст] / О.И. Лаврушин. - М.: ИНФРА-М, 2011. -80 с.

16. Основы банковского дела: учебник [Текст] / Стародубцева Е.Б. - М.: Форум, 2011. - 256 с.

17. Основы банковского дела: учебник [Текст] / под ред. О.И. Лаврушина - Издательство КноРус, 2011. - 384 с.

18. Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Панова. - М., 2012

Приложения

Приложение 1

Бухгалтерский баланс Приволжского филиала ОАО «Росбанк» за 2013 год

	Наименование статей бухгалтерского баланса	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
	Денежные средства
	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
	Средства в кредитных организациях
	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
	Чистая ссудная задолженность
	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
	Прочие активы
	Всего активов
II. Пассивы
	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
	Средства кредитных организаций
	Средства клиентов (некредитных организаций)
	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
	Выпущенные долговые обязательства
	Прочие обязательства
	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
	Всего обязательств
III. Источники собственных средств
	Средства акционеров (участников)
	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
	Эмиссионный доход
	Резервный фонд
	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
	Переоценка основных средств
	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
	Всего источников собственных средств
IV. Внебалансовые обязательства
	Безотзывные обязательства кредитной организации
	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства
	Условные обязательства кредитного характера

Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках Приволжского филиала ОАО «Росбанк» за 2013 год тыс. рублей

	Наименование статей	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий отчетный период прошлого года
	Процентные доходы, всего, в том числе:
	От размещения средств в кредитных организациях
	От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)
	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)
	От вложений в ценные бумаги
	Процентные расходы, всего, в том числе:
	По привлеченным средствам кредитных организаций
	По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)
	По выпущенным долговым обязательствам
	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)
	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе:
	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам
	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери
	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения
	Чистые доходы от операций с иностранной валютой
	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
	Доходы от участия в капитале других юридических лиц
	Комиссионные доходы
	Комиссионные расходы
	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
	Изменение резерва по прочим потерям
	Прочие операционные доходы
	Чистые доходы (расходы)
	Операционные расходы
	Прибыль до налогообложения
	Начисленные (уплаченные) налоги
	Прибыль (убыток) за отчетный период
	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:
	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов
	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда
	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

Размещено на Allbest.ru

Подобные документы

Общие сведения о банке "Росбанк". Ключевые направления работы организации с корпоративными клиентами: инвестиционно-банковские услуги и кредитование, торговое финансирование. Структура Дополнительного офиса. Должностные обязанности работников офиса.

отчет по практике , добавлен 07.07.2014


Общая характеристика деятельности филиала ОАО "УРАЛСИБ" в г. Красноярск, его организационно-правовая структура и оказываемые услуги. Подходы и приоритетные направления работы банка с корпоративными клиентами. Финансовый анализ и оценка работы филиала.

отчет по практике , добавлен 13.05.2009


Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО АКБ "Росбанк". Организационная структура, анализ финансового состояния. Оценка объемов расходов. Разработка мероприятий по совершенствованию деятельности банка на примере дополнительного офиса банка.

отчет по практике , добавлен 01.03.2014


Оценка основных показателей деятельности банка, величина собственного капитала, коэффициенты доходности и прибыльности АО "Kaspi bank". Анализ динамики и структуры его кредитного портфеля. Финансовые отношения банка с клиентами и расчетные операции.

курсовая работа , добавлен 08.12.2014


Анализ структуры и динамики пассивов (по источникам формирования) и активов (по направлениям размещения) банка. Оценка баланса и отчета о прибылях и убытках банка с помощью системы коэффициентов и обобщающих показателей эффективности его деятельности.

контрольная работа , добавлен 02.06.2010


Характеристика Акционерного коммерческого банка. Ключевые направлениями деятельности. Определение генеральной линии развития. Создание дочерних учреждений. Анализ финансовой деятельности Тамбовского филиала Акционерного коммерческого банка "РОСБАНК".

отчет по практике , добавлен 04.07.2009


Стратегия и основная деятельность акционерного коммерческого банка "Росбанк", его организационная структура. Пакеты банковских услуг. Переводы в режиме реального времени по системам АЛЛЮР. Преимущества кредитования в банке. Анализ бухгалтерского баланса.

отчет по практике , добавлен 31.05.2014


Анализ доходов и расходов коммерческого банка ОАО АКБ "Росбанк" ДО "Нахимовский проспект", оценка его рентабельности. Формирование стратегии, ориентированной на повышение прибыли банка и расчет экономического эффекта от предложенных мероприятий.

дипломная работа , добавлен 16.03.2014


Исследование устойчивости коммерческого банка в период кризиса. Анализ структуры и динамики ссудных операций, показателей прибыльности, уровня рентабельности, доходности активов. Характеристика эффективности финансовой работы банка ООО КБ "Наратбанк".

дипломная работа , добавлен 03.01.2012


ОАО АКБ "РОСБАНК" как кредитная организация, созданная в соответствии с законодательством Российской Федерации: знакомство с системой управления, рассмотрение особенностей правовой формы. Общая характеристика ключевых направлений деятельности банка.

Анализ динамики состава и структуры активов баланса дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения, как в целом так и отдельных его видов. Прирост либо уменьшение актива свидетельствует о расширении, либо сужении деятельности предприятия.

Для оценки структуры банковских активов составим таблицу 2.1 на основе бухгалтерского баланса, приведенного в приложении 1.

Таблица 2.1. Анализ динамики и структуры активов ПАО АКБ "Росбанк"за 2012-2014 гг. тыс. руб.

Наименование статьи				Изменение
1. Денежные средства
2. Средства кредитных организаций в ЦБ
2.1. Обязательные резервы
3. Средства в кредитных организациях
5. Чистая ссудная задолженность
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
10. Прочие активы
Всего активов

Исходя из данных таблицы 2.1., наблюдается рост общей величины активов к 2014г. на 291051612 тыс. руб. в сравнении с началом анализируемого периода (2012г.) или отмечен прирост, таким образом, темп роста составил - 144,75%.

Увеличение активов Банка произошло за счет роста по следующим анализируемым показателям, а именно:

• - по статье «Денежные средства» отмечено увеличение на 7271162 тыс. руб. (с 26410824 тыс. руб. до 33681986 тыс. руб.) за анализируемый период, то есть темп роста составил - 127,53%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена снижением с 3,40% до 2,06% или на 0,49% за анализируемый период;
• - «Средства кредитных организаций» с 3484701 рублей на начало анализируемого периода до 7612495 рублей к концу отчетной даты или на 41277947 рублей, таким образом, темп роста составил 218,5%. Наблюдается так же увеличение его доли в общей величине активов банка с 7,89% до 9,58% или на 1,69% за анализируемый период;
• - по статье «Средства в кредитных организациях» отмечено увеличение на 1844 69 тыс. руб. за анализируемый период, то есть темп роста составил - 179,2%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена снижением с 5,27% до 5,25% или на 0,02%;
• - по статье «Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения» на 2675043 тыс. руб., та же тенденция отмечена и с долей данного показателя, который отмечен ростом с 0,00% до 3,37% или на 3,37% за анализируемый период;
• - по статье «Чистая ссудная задолженность» отмечено увеличение на 25584615 тыс. руб. за анализируемый период, то есть темп роста составил - 192,1%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена ростом с 62,89% до 67,13% или на 4,24%;
• - по статье «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» отмечено увеличение с 1128919 тыс. руб. на начало 2011 года до 2012976 тыс. руб. к концу 2013 года или на 883057 тыс. руб. Таким образом, темп роста составил 178,2% за анализируемый период. Доля данного показателя в общей величине активов банка была отмечена снижением на 0,03%;
• - по статье «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» отмечено увеличение на 1102952 тыс. руб. за анализируемый период (с 1077437 тыс. руб. на начало анализируемого периода до 2180389 тыс. руб. к концу отчетной даты), то есть темп роста составил - 202,3%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена аналогичным увеличением с 2,44% до 2,74% или на 0,30%;
• - по статье «Прочие активы» - на 3648043 тыс. руб. за анализируемый период (с 433744 тыс. руб. до 4081787 тыс. руб.), то есть темп роста составил - 941,1%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена ростом с 0,98% до 5,14 % или на 4,16% за анализируемый период.

Исключением являются показатели, по которым отмечено снижение за анализируемый период:

• - по статье «Обязательные резервы» на 649270 тыс. руб. За анализируемый период, таким образом, темп роста составил - 7,15%, удельный вес данного показателя в общей величине активов отмечен снижением на 1,52%;
• - по статье «Чистые вложение в торговые ценные бумаги» на 5539302 тыс. руб. За анализируемый период, темп роста составил - 5,46%. Доля данного показателя в общей величине активов снизилась на 12,87%;
• - по статье «Требования по получению процентов» - на 56099 тыс. руб. за анализируемый период (с 56099 тыс. руб. до 0 тыс. руб.), то есть темп роста составил - 100,0%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена снижением с 0,13% до 0,00% или на 0,13% за анализируемый период.

Таким образом, наибольший удельный вес в активах Банка занимает статья «Чистая ссудная задолженность» со следующим числовым значением: на 01.01.2012г. - 62,89%, на 01.01.2013г. - 67,88%, на 01.01.2014г. - 67,13%.

В целом по анализируемым статьям актива наблюдается положительная динамика, что можно расценить как благоприятный факт в деятельности банка. В конечном итоге тенденция роста анализируемых показателей окажет положительное влияние на конечный финансовый результат деятельности анализируемого кредитного учреждения.

Кредитный бизнес является одним из основных направлений деятельности ПАО АКБ «РОСБАНК». В числе основных направлений в кредитных операциях ПАО АКБ «РОСБАНК» в соответствии со стратегией банка являются кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, автокредитование, ипотечное кредитование, а также потребительское кредитование.

Кредитование предприятий малого бизнеса обеспечивает хеджирование кредитных рисков и диверсификацию вложений банка. Кредитование малого бизнеса осуществляется по технологии Европейского банка реконструкции и развития, которая учитывает потребности разных категорий предприятий малого бизнеса.

Оказывая финансовую поддержку развивающемуся сектору малого предпринимательства, ПАО АКБ «РОСБАНК» стимулирует рост жизнеспособных предприятий, сохраняя и создавая новые рабочие места.

Наибольший процент прироста произошел по двум продуктам: неотложные нужды и автопрограмма, имеющие отработанную схему кредитования и востребованностью у населения. В течение анализируемого периода условия кредитования изменялись в соответствии с требованиями рынка: расширены возможности клиентов по приобретению автотранспорта, пересмотрены пакеты документов, предоставляемых банку заемщиком, упрощающий процедуру сбора документов, появился кредит на покупку первичного жилья.

Банк традиционно продолжал развитие отношений с крупными предприятиями-клиентами ПАО АКБ «РОСБАНК», имеющими длительную положительную кредитную историю, предлагая своим надежным партнерам весь спектр банковских услуг.

Уровень профессионализма специалистов и возможности банка позволяют предлагать клиентам не только стандартные, но и эксклюзивные кредитные продукты, для решения финансовых и производственных задач предприятия.

Рассмотрим структуру кредитов по отраслям за 2011-2013 годы, используя таблицу 2.2.

Таблица 2.2. Структура кредитов по отраслям ПАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013гг.,%

Показатель				2013г. к 2012г.	2014г. к 2013г.	Темп роста, %
1. Промышленные предприятия
2. Торговля и общественное питание
3. Агропромышленный комплекс
4. Транспорт и связь
5. Строительство
6. Прочие отрасли
7. Физические лица

Таким образом, из данных таблицы 2.2. наблюдаем следующие изменения:

• - доля промышленных предприятий отмечена увеличением, что к 2013г. составило 118,2%, к 2014г. изменений не наблюдалось, показатель остался на уровне 2013 года - 13%. Темп роста за анализируемый период составил 118,2%;
• - доля торговых предприятий и предприятий общественного питания в общей величине клиентов юридических лиц отмечена увеличением к 2013 году в сравнении с периодом прошлого отчетного периода, таким образом, темп роста составил 106,9%. К 2014 году отмечено снижение показателя в сравнении с предшествующим периодом, темп роста составил 96,8%. За анализируемый период произошло увеличение показателя, темп роста составил 103,4%;
• - доля кредитов агропромышленного комплекса в общей величине кредитов банка отмечена увеличением к 2013 году в сравнении с аналогичным периодом прошлого периода, таким образом, темп роста составил 150,0%; к 2014 году изменений не отмечено, показатель оставался на уровне прошлого отчетного периода - 3,0%. За анализируемый период произошло увеличение доли показателя в общей величине кредитов банка с 2,0% до 3,0%, таким образом, темп роста составил 150,0%;
• - доля транспортных предприятий и предприятий связи в общей величине клиентов юридических лиц отмечена увеличением к 2013 году в сравнении с аналогичным показателем предшествующего периода с 2,0% до 3,0%, таким образом, темп роста составил 150,0%; к 2013 году в сравнении с предшествующим периодом изменений не отмечено, показатель оставался на уровне 3,0%. За анализируемый период отмечен рост показателя, таким образом, темп роста составил 150,0%;
• - доля строительных предприятий в общей величине клиентов юридических лиц отмечена изменениями только к 2014 году, таким образом, темп роста за анализируемый период составил 133,3%, что обусловлено увеличением строительных организаций в городе и повышением спроса на ипотечное кредитование;
• - доля прочих отраслей в общей величине клиентов юридических лиц в течение всего анализируемого периода отмечена следующей динамикой: к 2013г. в сравнении с предыдущим периодом произошло снижение на 10,0%; к 2014г. в сравнении с аналогичным периодом прошлого года произошло увеличение показателя с 9,0% до 11,0% или на 2,0%, таким образом, темп роста составил 122,2%. За анализируемый период так же отмечена положительная динамика, темп роста составил 110,0%, что обусловлено ростам предприятий среднего бизнеса;
• - доля кредитов, выдаваемых физическим лицам, отмечена тенденцией снижения: к 2013 году в сравнении с предшествующим периодом на 11,6%; к 2014 году - на 5,3%; за анализируемый период - на 16,3%, что обусловлено увеличением доли кредитов, выдаваемых банком юридическим лицам.

Таким образом, наибольший удельный вес в общей величине выдаваемых кредитов банка занимают кредиты юридическим лицам: 2012 год - 57,0%, 2013 год - 62,0%, 2014 год - 64,0%.

В банке появилась Программа защиты заемщика. Целью программ защиты заемщика является создание заемщикам, финансовое положение которых ухудшилось, в течение определенного времени условий, позволяющих заемщикам продолжать надлежащее исполнение своих обязательств перед ПАО АКБ «РОСБАНК».

Заемщикам по результатам оценки финансового положения банком могут быть предложены следующие программы:

• 1. Пролонгация - программа применяется в отношении всех указанных кредитных продуктов. Данная программа предусматривает увеличение срока окончательного возврата кредита, установленного кредитным договором, и уменьшение размера ежемесячного платежа по кредиту.
• 2. Мораторий - программа применяется в отношении нецелевых кредитов (кредитов наличными) и автокредитов. Данная программа предусматривает приостановление на определенный срок возврата кредита (мораторий) с увеличением срока окончательного возврата кредита на соответствующее количество месяцев (дней) моратория, с возможностью сохранения по окончании моратория размера ежемесячного платежа по кредиту, имевшегося на момент введения моратория.
• 3. Кредитная линия - программа применяется в отношении ипотечных кредитов и автокредитов. Данная программа предусматривает предоставление нового кредита в виде траншей (в пределах лимита) на частичную оплату ежемесячных платежей по ранее выданному кредиту.
• 4. Рефинансирование - программа применяется в отношении всех указанных кредитных продуктов. Данная программа предусматривает предоставление нового кредита на погашение (единовременное) задолженности по ранее выданному кредиту.

Таблица 2.3 - Динамика кредитных вложений в разрезе валют ПАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 годы

По данным таблицы 2.3 наблюдаются следующие изменения за анализируемый период:

Кредиты в валюте Российской Федерации отмечены положительной динамикой на протяжении всего анализируемого периода, таким образом, увеличение к 2012 году в сравнении с предшествующим периодом на 900 млн. руб. (темп роста - 135,4%), к 2013 году - на 1960 млн. руб. (темп роста - 157,0%). За анализируемый период - на 2860 млн. руб. (темп роста - 212,6%). Кредиты в иностранной валюте в 2012 году в сравнении с предыдущим периодом были отмечены положительной динамикой на 103 млн. руб. (темп роста - 110,6%), к 2013 году в сравнении с 2012 годом отмечено снижение показателя на 435 млн. руб. (темп роста - 59,6%). За анализируемый период отмечено снижение показателя с 973 млн. руб. до 641 млн. руб. или на 332 млн. руб. (темп роста - 65,9%). Это произошло за счет увеличения величины выдаваемых кредитов в валюте Российской Федерации. Кроме того, доля рублевых кредитов в общей величине кредитов банка отмечена поэтапным увеличением с 72,3% на начало анализируемого периода до 89,0% на конец анализируемого периода или на 16,7%. К 2012 году в сравнении с предыдущим периодом произошло увеличение доли данного показателя на 3,7%; к 2013 году в сравнении с аналогичным периодом прошлого года - на 13,0%. Это было обусловлено снижением доли кредитов в иностранной валюте в общей величине кредитов, выдаваемых банком.

Банк осуществляет следующие виды расчетно-кассовых операций:

• - открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей в рублях и иностранной валюте (открытие первого счета бесплатно);
• - осуществление расчетов по поручению юридических лиц, индивидуальных предпринимателей по их банковским счетам с использованием следующих расчетных документов - платежные поручения, аккредитивы, чеки в течение продленного операционного дня;
• - осуществление безналичных расчетов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей с использование следующих расчетных документов - платежные требования, инкассовые поручения;
• - осуществление кассовых операций (прием и выдача наличных денежных средств; прием инкассированной выручки);
• - привлечение свободных средств клиента в депозиты, в векселя банка.

Перечисление средств осуществляется по расчетным документам клиентов на бумажных носителях и подготовленных с использование систем «Клиент-Банк», «Интернет-Клиент», комплекса «Bi Print».

Проведем анализ динамики кассовых активов за 2011-2013гг. по данным таблицы 2.4.

Таблица 2.4. Анализ динамики кассовых активов в ПАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013гг.

Показатель				Темп роста, %	Изменение
2012г. к 2011г	2013г.к 2012г	абсолютное
1. Количество клиентов юр. лиц, предпринимат. ед.
2. Количество расчетных счетов юр. лиц и предпринимат., всего:
в том числе:- рублевых, ед.
Валютных, ед.
3. Обороты по расчетным счетам юр. лиц и предпринимат. всего:
в том числе:- рублевых
Валютных
4. Среднехронологические остатки денежных средств по счетам юр. лиц и предпринимат., тыс. руб.

Таким образом, из данных таблицы 2.4. наблюдаем следующие изменения: увеличение количества клиентов юридических лиц и предпринимателей к 2012г. в сравнении с 2011г. с 2209 единиц до 2966 единиц (прирост - 34,7%), к 2013г. в сравнении с предыдущим периодом отмечено снижение до 1710 единиц (или на 42,3%).

За анализируемый период число клиентов снизилось на 499 единиц (или на 22,6%); количество расчётных счетов отмечено увеличением: к 2012г. в сравнении с предшествующим периодом прирост - 33,4%, к 2013г. в сравнении с предыдущим периодом прирост - 16,8%. В том числе: по рублевым счетам выявлен прирост 32,9% к 2012г., к 2013г. - прирост 17,1%; по валютным счетам - 38,8% и 13,9% соответственно при сравнении аналогичных периодов.

За анализируемый период отмечено увеличение на 696 счетов (прирост - 55,8%), из них: по рублевым счетам на 636 единиц (прирост - 55,6%), по валютным счетам - на 60 единиц (прирост - 58,3%); обороты по расчетным счетам отмечены тенденцией увеличения: к 2012г. темп роста составил 201,7%, к 2013г. - 204,8%.

В том числе по рублевым счетам темп роста составил: к 2012г. - 199,2%, к 2013г. - 206,2%; по валютным счетам отмечен темп роста к 2012г. - 3104,0%, к 2013г. отмечено снижение в сравнении с предшествующим периодом на 44,0%. За анализируемый период отмечено увеличение оборотов по расчетным счетам в целом на 1010344540 тыс. руб. (прирост - 313,1%), в том числе: по рублевым счетам - на 1007022097 тыс. руб. (прирост - 312,3%), по валютным счетам - на 3322443 тыс. руб. (прирост - 1638,6%); среднехронологические остатки денежных средств по счетам юридических лиц и предпринимателей отмечены увеличением, так к 2012г. в сравнении с предшествующим периодом рост составил 200,3%, к 2013г. в сравнении с 2012г. - рост составил 153,1%. За анализируемый период отмечено увеличение показателя на 428741590 тыс. руб. (темп роста - 306,7%).

Таким образом, отмечен прирост по всем показателям за анализируемый период, что свидетельствует о продуманной финансовой стратегии Банка. Это обусловлено увеличением расчетных счетов юридических лиц и приемлемых тарифов банка по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов

Таблица 2.5 Динамика платежных поручений ПАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 гг.

Показатель				Изменение
Всего, в том числе:
Проходящих внутри банка
Проходящих через интернет-банк
На бумажном носителе

Таким образом, из данных таблицы 2.5. наблюдаем следующие изменения: платежные поручения, проходящие через корсчет, отмечены увеличением на 98530 единиц за анализируемый период (прирост - 45,6%). Удельный вес данного показателя в общей величине платежных поручений Банка также отмечена увеличением с 25,2% до 28,5% или на 3,3% за анализируемый период.

Платежные поручения, проходящие внутри банка, отмечены тенденцией роста, так за анализируемый период произошло увеличение на 162224 единицы (прирост - 30,1%). Удельный вес данного показателя отмечен увеличением с 62,9% до 63,4% или на 2,8% за анализируемый период; платежные поручения, проходящие через интернет-банк, также отмечены ростом на 68057 единиц (прирост - 32,6%) за анализируемый период. Удельный вес рассматриваемых платежных поручений отмечен ростом с 24,4% до 25,1% или на 0,6% за анализируемый период.

Платежные поручения на бумажном носителе к 2013г. в сравнении с началом анализируемого периода отмечены ростом на 17757 единиц (прирост - 16,3%). Удельный вес данного показателя в общей величине платежных поручений отмечен снижением с 12,7% до 11,5% или на 1,2% за анализируемый период.

Таким образом, общая величина платежных поручений в обороте Банка отмечена тенденцией роста, (что в абсолютном отношении составило 248038 единиц, темп роста составил 128,9% за рассматриваемый период). Наибольший удельный вес в общей величине платежных поручений составляют платежные поручения, проходящие внутри банка: 2011г. - 37,7%, 2012г. - 36,2%, 2013г. - 34,9%.

Причем, удельный вес платежных поручений, проходящих внутри банка, снизился за счет прироста количества платежных поручений, проходящих через корсчет и количества платежных поручений, проходящих через интернет-банк.

Таблица 2.6 Динамика объема документооборота кассовых активов ПАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 гг.

Из данных таблицы наблюдаются следующие изменения: в общей величине объема документооборота кассовых активов ОАО АКБ «Росбанк» за 2011-2013 гг. наблюдается тенденция роста на 17757 единиц документов (темп роста составил 116,3%); удельный вес платежных требований в общей величине объема документооборота сократился с 43,6% до 40,4% или на 3,2% за анализируемый период.

В абсолютном изменении наблюдается рост по данному показателю на 3729 единиц документов (темп роста составил - 107,8%); удельный вес платежных поручений в общей величине объема документооборота увеличился с 55,4% до 58,4% или на 3,0% за анализируемый период. В абсолютном изменении наблюдается рост по данному показателю на 13717 единиц документов (темп роста составил - 122,7%); удельный вес инкассовых поручений и требований в общей величине объема документооборота увеличился с 1,0% до 1,2% или на 0,2% за анализируемый период. В абсолютном изменении наблюдается рост по данному показателю на 311 единиц документов (темп роста составил - 128,1%).

Таким образом, наблюдается увеличение объема документооборота (прирост 16,3%). По данным рисунка 1 видно, что наибольший удельный вес в документообороте кассовых активов в ОАО АКБ «Росбанк» занимают платежные поручения, которые отмечены в 2011 году - значением 55,4%, 2012году - значением 56,4%, 2013 году - значением 58,40%.

Кроме того, изучив динамику данного показателя, видно, что величина платежных поручений увеличилась за анализируемый период на 3,0%. Платежные требования отмечены отрицательной динамикой с 43,6% до 40,4% или на 3,2% за анализируемый период.

Инкассовые поручения и требования отмечены незначительным увеличением, что за анализируемый период составило 0,2%. Тем не менее, наибольший удельный вес в течение анализируемого периода остается за платежными поручениями.

Таблица 2.7 Динамика объёма неотработанных документов по причине отсутствия денежных средств на счете клиента в ПАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 гг.

Таким образом, анализ динамики объема неотработанных документов по причине отсутствия денежных средств на счете клиента в ОАО АКБ «Росбанк» за 2011-2013 гг., показал: количество документов, неотработанных по причине отсутствия денежных средств на счете клиента за анализируемый период отмечено снижением на 982 единицы, то есть, снижение составило 12,8%. Кроме того, при сравнении показателя 2012г. с аналогичным показателем 2011г. отмечено снижение неотработанных документов на 1609 единиц (с 7679 ед. до 6070 ед.) или на 21,0%.

При сравнении показателя 2013г. с аналогичным показателем 2012г. наблюдается увеличение неотработанных документов на 627 единиц (с 6070 ед. до 6697 ед.), то есть, темп роста составил - 110,3%; анализируя суммы по неотработанным документам, наблюдаем следующую динамику: снижение к 2012г. на 42612789,3 тыс. руб. (то есть на 15,4% за рассматриваемый период), к 2013г. в сравнении с предыдущим периодом увеличение на 92499571,8 тыс. руб. (темп роста - 139,5%). За анализируемый период сумма по неотработанным документам увеличилась на 49886782,5 тыс. руб., темп роста составил - 118,0%.

Таким образом, наблюдается снижение объема неотработанных документов по причине отсутствия достаточного количества денежных средств на счете клиентов.

Таблица 2.8 Динамика доходности по расчетно-кассовым операциям в ПАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 гг.

Показатель				Изменение
						абсолют-ное	темп роста, %
в том числе: - по кассовым операциям - по расчетным операциям - прочие операции	13042	100,0	10814	100,0	14033	100,0		107,6 137,3

По данным таблицы наблюдаются следующие изменения: доходность по кассовым операциям за анализируемый период отмечена увеличением на 1935 тыс. руб. (темп роста - 137,3%). Кроме того, анализируя показатель 2012г. в сравнении с аналогичным показателем 2011г., наблюдается снижение на 64 тыс. руб. (или на 1,2% за рассматриваемый период); сравнение показателя доходности 2013г. с аналогичным показателем 2012г. выявило увеличение на 1999 тыс. руб., то есть темп роста составил - 139,0%.

Удельный вес показателя доходности по кассовым операциям в общей величине доходности по расчетно-кассовым операциям отмечен следующей тенденцией: к 2012г. - увеличение на 7,6% (с 39,8% до 47,4%), к 2013г. - увеличение на 3,3% (с 47,4% до 50,7%), за анализируемый период - увеличение на 10,9%; доходность по расчетным операциям за анализируемый период отмечена снижением на 842 тыс. руб. (снижение на 15,2%). Кроме того, анализируя показатель 2012г. в сравнении с аналогичным показателем 2011г., наблюдается снижение на 668 тыс. руб. (или на 12,1% за рассматриваемый период); сравнение показателя доходности 2013г. с аналогичным показателем 2012г. выявило снижение на 174 тыс. руб., то есть, на 3,6%.

Удельный вес доходности по кассовым операциям в общей величине показателя доходности по расчетно-кассовому обслуживанию отмечен следующей тенденцией: к 2012г. - увеличение на 2,6% (с 42,4% до 45,0%), к 2013г. - снижение на 11,6% (с 45,0% до 33,4%), за анализируемый период - снижение на 9,0%; доходность по прочим операциям за анализируемый период отмечена снижением на 102 тыс. руб. (снижение на 4,4%). Кроме того, анализируя показатель 2012г. в сравнении с аналогичным показателем 2011г., наблюдается снижение на 1496 тыс. руб. (или на 64,4% за рассматриваемый период); сравнение доходности 2013г. с аналогичным показателем 2012г. выявило увеличение на 1394 тыс. руб., то есть, на 268,6%.

Удельный вес доходности по кассовым операциям в общей величине доходности по расчетно-кассовым операциям отмечен следующей тенденцией: к 2012г. - снижение на 10,2% (с 17,8% до 7,6%), к 2013г. - увеличение на 8,3% (с 7,6% до 15,9%), за анализируемый период - снижение на 1,9%. В целом величина доходности по расчетно-кассовым операциям отмечена положительной динамикой, так произошло увеличение за анализируемый период на 991 тыс. руб. (прирост - 7,6%). Это произошло за счет увеличения доходности по кассовым операциям (прирост - 37,3%). Что обосновано увеличением расчетных счетов юридических лиц и оборотов денежных средств по ним.

Таблица 2.9. Динамика инвестиционных активов ПАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 годы, тыс. руб.

Показатель				Темп роста, %	Изменение
2012г. к 2011г		абсолю-тное
1. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами, всего, в том числе:
Процентный доход по векселям
Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг
Дивиденды, полученные от вложений в акции
Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами

Изучив динамику инвестиционных операций, можно выявить следующее: общая величина доходов, полученных от операций с ценными бумагами отмечена: ростом к 2012г. в сравнении с 2011 г. на 318695,0 тыс. руб. (темп роста - 174,4%); снижением к 2013г. в сравнении с предшествующим периодом на 478442,0 тыс. руб. (темп роста - 87,1%). За анализируемый период наблюдается положительная динамика, таким образом, увеличение составило 159747,0 тыс. руб. (темп роста - 141,4%). Это произошло за счет увеличения доходов от перепродажи (погашения) ценных бумаг (темп роста за анализируемый период - 187,2%) и величины других доходов, полученных от операций с ценными бумагами на 342,0 тыс. руб. за анализируемый период (темп роста - 413,8%).

В структуре доходов, полученных от операций с ценными бумагами, произошли следующие изменения: величина процентного дохода по векселям отмечена отрицательной динамикой к 2012г. в сравнении с предыдущим периодом на 27785,0 тыс. руб. (темп роста - 79,2%). Сравнение 2013г с аналогичным периодом прошлого года выявило отрицательную динамику: снижение на 27947,0 тыс. руб. (темп роста - 73,6%). За анализируемый период произошло снижение на 55732,0 тыс. руб. (темп роста - 58,3%); величина доходов от перепродажи (погашения) ценных бумаг отмечена: к 2012г в сравнении с аналогичным периодом прошлого года увеличение на 315753,0 тыс. руб. (темп роста - 227,2%); к 2013г. в сравнении с предшествующим периодом - снижение на 99316,0 тыс. руб. (темп роста - 82,4%).

За анализируемый период произошло увеличение на 216437,0 тыс. руб. (темп роста - 187,2%); величина дивидендов, полученных от вложений в акции, отмечена отрицательной динамикой к 2012г. в сравнении с предыдущим периодом на 800,0 тыс. руб. (темп роста - 80,0%). К 2013г. в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 500,0 тыс. руб. (темп роста - 84,4%). За анализируемый период произошло снижение на 1300,0 тыс. руб. (темп роста - 67,5%); величина других доходов, полученных от операций с ценными бумагами, отмечена положительной динамикой на протяжении всего анализируемого периода, таким образом, к 2012г. - увеличение на 134,0 тыс. руб. (теп роста - 222,9%); к 2013г. - рост на 208,0 тыс. руб. (темп роста - 413,8%). За анализируемый период произошло увеличение на 342,0 тыс. руб. (темп роста - 413,8%).

Кроме того, стоит отметить, что наибольший удельный вес в общей величине доходов, полученных от операций с ценными бумагами занимали доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг: в 2011 году - 64,3%, в 2012 году - 83,8%, в 2013 году - 85,1%.

Таблица 2.10 Динамика прочих активных операций ПАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 годы, тыс. руб.

Показатель				Темп роста, %	Изменение
2012г. к 2011г		абсолют-ное, тыс. руб.
1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой
2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте
3. Штрафы, пени, неустойки, полученные
4. Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельности
5. Другие полученные доходы
Итого по разделу

Анализ динамики прочих активных операций выявил следующие изменения: общая величина доходов, полученных от прочих активных операций отмечена: снижением к 2012г. в сравнении с 2011 г. на 475990 тыс. руб. (темп роста - 51,1%); увеличением к 2013г. в сравнении с предшествующим периодом на 72741 тыс. руб. (темп роста - 114,6%). За анализируемый период наблюдается отрицательная динамика, таким образом, снижение составило 403249 тыс. руб. (темп роста - 58,6%). Это произошло за счет увеличения доходов от переоценки счетов в иностранной валюте (темп роста за анализируемый период - 100,0%.

В структуре доходов, полученных от реализации активных операций, произошли следующие изменения: величина доходов, полученных от операций с иностранной валютой, отмечена положительной динамикой к 2012г. в сравнении с предыдущим периодом на 304179 тыс. руб. (темп роста - 353,2%). Сравнение 2013г с аналогичным периодом прошлого года выявило положительную динамику: рост показателя на 876767 тыс. руб. (темп роста - 306,6%).

За анализируемый период произошло увеличение на 1180946 тыс. руб. (темп роста - 1083,1%); величина доходов от переоценки счетов в иностранной валюте отмечена отрицательной динамикой к 2012г в сравнении с аналогичным периодом прошлого года снижение на 127293 тыс. руб.; к 2013г. в сравнении с предшествующим периодом - снижение на 873029 тыс. руб.; величина полученных штрафов, пеней, неустоек отмечена положительной динамикой на протяжении всего анализируемого периода, таким образом, к 2012г. в сравнении с предыдущим периодом - увеличение на 2844,7 тыс. руб. (темп роста - 193,8%). К 2013г. в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 4322 тыс. руб. (темп роста - 173,5%).

За анализируемый период произошел рост показателя на 7166,7 тыс. руб. (темп роста - 336,3%); величина других полученных от активных операций доходов, отмечена положительной динамикой к 2012г. - увеличение на 15015 тыс. руб. (теп роста - 100,0%). Наибольший удельный вес в общей величине прочих активных операций занимала величина прочих полученных доходов: в 2011 году - 12,3%; в 2012 году - 61,0%; в 2013 году - 53,5%.

В деятельности коммерческого банка выявлены положительные моменты:

• - нормальный уровень финансовой устойчивости;
• - стремление банка сохранять свое финансовое положение;
• - повышение финансовой устойчивости к концу анализируемого периода, и отсутствие проблем с текущей ликвидностью Банка;
• - высокий уровень обеспеченности и защищенности банковских операций при неблагоприятном изменении конъюнктуры рынка и накоплении банковских рисков;
• - повышение уровня устойчивости банка за счет обеспеченности стержневым (основным) капиталом собственных средств брутто, используемых в составе производительных и иммобилизованных активов, кроме того, это свидетельствует о повышении платежеспособности Банка;
• - увеличение степени покрытия собственным капиталом средств клиентов;
• - повышение степени обеспеченности деятельности банка собственным капиталом для покрытия возможных убытков;
• - повышение защищенности капитала банка от риска и инфляции за счет вложений средств в недвижимость и ценности;
• - повышение способности банка обеспечивать достаточный объем прибыли по отношению к активам банка;
• - сбалансированность активов и пассивов Банка сроком свыше одного года;
• - банк наращивает общую обеспеченность ликвидными средствами на единицу привлеченных;
• - по анализируемым статьям актива наблюдается положительная динамика;
• - увеличение расчетных счетов юридических лиц;
• - увеличение доходности по кассовым операциям;
• - увеличение величины доходности по расчетно-кассовым операциям;
• - увеличение величины доходов, полученных от операций с иностранной валютой;
• - увеличение величины платежных поручений;

Так же проведенный анализ позволил выявить следующие недостатки в финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка:

• - в управлении активными и пассивными операциями по срокам, объемам привлечения и размещения ресурсов;
• - снижение уровня защищенности вкладчиков банковским капиталом;
• - банк не способен исполнять обязательства до востребования;
• - снижение уровня иммобилизации банковского капитала в инвестициях в другие юридические лица;
• - недостаточный уровень основного капитала;
• - снижение возможности банка вернуть привлеченные средства в случае невозврата кредитов;
• - недостаточная обеспеченность основных доходных активов банка крупными обязательствами;
• - снижение степени зависимости от заемных средств, то есть банк использует потенциал роста по валюте баланса;
• - неспособность Банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования и сроком до 30 дней;
• - низкая доля свободных (неиммобилизованных) собственных средств, размещенных в активных операциях, которыми могут быть покрыты привлеченные средства;
• - снижение доли кредитов в иностранной валюте в общей величине кредитов, выдаваемых банком;
• - снижение числа клиентов;
• - снижение по рублевым счетам;
• - снижение доходности по расчетным операциям;
• - снижение доходности по прочим операциям.

По размеру активов и капиталу Росбанк входит в десятку крупнейших банков в России (июль 2012).

Дочерними компаниями Росбанка являются:

• Русфинанс банк (потребительское кредитование) и
• DeltaCredit (ипотека).

На июль 2012 года филиальная сеть Росбанка охватывает 700 отделений, 1200 точек продаж и около 3000 банкоматов в 340 населенных пунктах России. Росбанк входит в тройку крупнейших розничных банков России – обслуживает более 3 млн. частных клиентов.

Росбанк ». Акционеры утвердили новый состав Совета директоров в количестве 12 человек, в который вошли:

• Валет Дидье, руководитель направления Global Banking & Investor Solutions Группы Societe Generale, член Правления Группы Societe Generale ;
• Гилман Мартин Грант, профессор экономики, директор Института фундаментальных междисциплинарных исследований НИУ ВШЭ , независимый член Совета директоров ОАО АКБ «РОСБАНК»;
• Мари-Кристин Дюшоле , генеральный директор Societe Generale Equipment Finance;
• Жакмин Арно, заместитель Директора группы Societe Generale по рискам;
• Меркадаль-Деласаль Франсуаз, руководитель направления «Корпоративные ресурсы и инновации» Группы Societe Generale, член Правления Группы Societe Generale;
• Санчес Инсера Бернардо, заместитель Председателя Правления Группы Societe Generale;
• Огель Дидье, главный региональный координатор Societe Generale в России , руководитель направления «Международная розничная банковская деятельность и Специализированные финансовые услуги» Группы Societe Generale, член Правления Группы Societe Generale;
• Оже Паскаль, руководитель Департамента «Глобальные транзакционные услуги» Группы Societe Generale;
• Дмитрий Юрьевич Олюнин , Председатель Правления Росбанка;
• Парер Жан-Люк, руководитель направления «Международная розничная банковская деятельность и Специализированные финансовые услуги» Группы Societe Generale, член Правления Группы Societe Generale;
• Палмьери Пьер, руководитель Департамента «Глобальные финансы» Группы Societe Generale;
• Шрик Кристиан, член Совета директоров Агентства Франции по финансовым рынкам (AMF), независимый член Совета директоров ОАО АКБ «РОСБАНК».

Услуги

Во всех отделениях банка внедрен институт клиентских менеджеров. В банке хорошо развито направление по работе с состоятельными частными клиентами.

2016: Проекты 2016 года

Преимущества ввода процесса управления данными

• Экономия ресурсов при реализации изменений
• Наглядное представление влияния изменений
• Экономия на инфраструктуре при определении норм хранения данных
• Повышение достоверности данных
• Прозрачность и открытость информационных систем для пользователей
• Новые возможности для генерации идей эффективного использования данных для бизнеса

«На 2017 год у нас достаточно серьезные планы как по продолжению и завершению уже действующих проектов, так и осуществлению дальнейших шагов по достижению целевой ИТ-архитектуры банка. В ближайшее время будет детализирован план внедрения новых платформ, на базе которых мы планируем активно реализовывать новые возможности для бизнеса, предоставить необходимый уровень гибкости и скорости внедрения новых продуктов и сервисов, активно автоматизировать и оптимизировать внутренние процессы банка, более точно понимать потребности клиента и реагировать на них. Особый фокус будет уделен управлению данными и аналитическим инструментам. Кроме того, 2017 год будет годом повышенного внимания к качеству: мы планируем активно развивать процесс Quality assurance, в том числе с учетом опыта группы Societe Generale»,­ – отметил член правления, директор по информационным технологиям Росбанка Сотин Денис .

2015

ИТ-стратегия на 2015-2017 гг.

Центр инноваций РОСТ открыт для проведения коворкингов и креативных сессий любых компаний и организаций Нижнего Новгорода, в том числе – университетов и других учебных заведений. Аудитории и площадки Центра станут эффективным пространством для проведения клиентских мероприятий, бизнес-встреч и переговоров, командообразующих активностей. Новое пространство предназначено для традиционных лекций, а также для работы в формате lunch&learn.

РОСТ технически оборудован для видеоконференций , вебинаров , хакатонов, мозговых штурмов. Дополнительным преимуществом является мобильность пространства: аудитории Центра свободно трансформируются под цели и задачи каждого мероприятия и коллектива.

В РОСТе также будут организовываться обучающие семинары для сотрудников Нижегородского территориального офиса Росбанка и межрегиональные конференции для сотрудников банка со всей России с целью обмена опытом, подведения итогов работы и развития внутрикорпоративной культуры.

Инновационный центр РОСТ открыт по адресу: г. Нижний Новгород , ул. Родионова, д. 192/2.

2017: Прибыль 10,4 млрд руб.

В течение 2017 года банковская группа Societe Generale в России Росбанк , банк «ДельтаКредит », Русфинанс Банк и их дочерние общества продемонстрировала развитие по всем направлениям бизнеса, заработав чистую прибыль в размере 10,4 млрд. руб., что в 3,4 раза превышает результаты 2016 года.

В 2017 году Группа показала рост по всем направлениям бизнеса, активно наращивая клиентскую базу, увеличивая объемы выдачи кредитов корпоративным и розничным клиентам. Портфель розничных кредитов Группы вырос на 7,4%, а корпоративных – на 14%.

• Чистая прибыль Группы за 2017 год составила +10,4 млрд. рублей. Это в 3,4 раза больше аналогичного показателя 2016 года. Прирост чистой прибыли оставался стабильным в течение всего 2017 года (4-й квартал +3,4 млрд. руб., 3-й квартал +3,2 млрд. руб., 2-й квартал +2,5 млрд. руб., 1-й квартал +1,3 млрд. руб.).
• Чистый операционный доход Группы в 2017 году составил 53,4 млрд. рублей, увеличившись на 8% относительно аналогичного показателя прошлого года. При этом чистый операционный доход за 4 квартал 2017 года был равен 15,5 млрд. рублей, что на 18% больше аналогичного показателя за 3 квартал 2017 и на 24% больше аналогичного показателя за 4 квартал прошлого года.
• Чистый процентный доход Группы оставался стабильным в течение 2017 года и сопоставимым с аналогичным показателем за 2016 год.
• Чистые комиссионные доходы в 2017 году составили 9,5 млрд. руб., увеличившись на 18% по отношению к 2016 году. При этом рост в 4 квартале 2017 года составил 37% относительно аналогичного показателя за 4 квартал 2016 года. Положительная динамика в основном обусловлена существенным ростом страховых агентских вознаграждений (+45%) вследствие активизации розничного кредитования. Активизация цифровых каналов продаж привела к существенному росту комиссионного дохода по сервисам мобильного банка и интернет-банка (+40%).
• Операционные расходы Группы в 2017 году составили 35,6 млрд. руб., увеличившись на 8 % относительно прошлого года. Динамика в основном была обусловлена проведением активных рекламных компаний, существенным ростом бизнеса (в том числе в дочерних банках), увеличением отчислений на страхование депозитов. При этом необходимо отметить, что отношение операционных расходов к операционным доходам Группы в 2017 и 2016 годах оставалось стабильным (67%).
• Отчисления в резервы в течение 12 месяцев 2017 года составили 3,5 млрд. руб., существенно снизившись по сравне??ию с прошлым годом, когда отчисления в резервы за аналогичный период составляли 12,8 млрд. рублей. Эффект сокращения резервов достигнут в основном за счет восстановления качества розничного портфеля, улучшения процессов по взысканию задолженности, а также отсутствия в 2017 году материальных расходов по рефинансированию валютной ипотеки. Качество корпоративного портфеля традиционно остается на высоком уровне.

• Группа продолжила наращивать объёмы выдач в розничном кредитовании (увеличение +32% по сравнению с 2016 годом). Наибольшим спросом традиционно пользовались потребительские кредиты, рост выдач по которым составил 30%, (при этом прирост в целом по рынку был равен 29%).
• Группа также продолжила наращивать портфель привлеченных средств физических лиц, с фокусом на текущих счетах. Так, в 2017 году портфель пассивов физических лиц Группы вырос на 20% относительно 2016 года, в том числе портфель текущих счетов физических лиц увеличился на 59%, опережая рост рынка в 2,5 раза.
• Объем выдач ипотечных кредитов в 2017 году вырос на 30% по сравнению с 2016 годом с рекордным показателем в 4 квартале 2017 года (+21,3 млрд. руб. по сравнению с 3 кварталом 2017 года). Такой результат стал возможен во многом благодаря существенному росту доли продаж через цифровые каналы (доля таких продаж достигла 25%). Продолжает существенно улучшаться качество ипотечного портфеля. По состоянию на 31 декабря 2017 года просрочка «90+» в ипотечном портфеле банка «ДельтаКредит» составила 2,8%, по сравнению с 3,6% за 2016 год. Данное улучшение качества ипотечного портфеля связано с участием в государственной программе помощи, оператором которой выступает Агентство по ипотечному жилищному кредитованию, а также с проведением кампаний по переводудолларовых кредитов в рубли.

2016: Прибыль - 3,1 млрд руб

Банковская группа Societe Generale в России улучшила финансовый результат, заработав чистую прибыль в размере 3,1 млрд руб. по сравнению c убытком 9,2 млрд руб. в 2015 году.

Основные достижения в розничном бизнесе

Объем выдач розничных кредитов Группы в 2016 году увеличился на 35% по сравнению с 2015 годом, хотя еще остается ниже уровня 2014 года (-22%). В результате этого Группа продолжает удерживать лидирующие позиции на рынке розничного кредитования, увеличив долю рынка по выдаче кредитов с 3,4% до 3,6%, при этом в сегменте потребительского кредитования доля рынка увеличилась с 2,2% до 2,6%.

Наряду с этим Группа сохраняет свое первенство в ипотеке и автокредитовании благодаря высоким показателям специализированных дочерних банков ДельтаКредит и Русфинанс Банк .

ДельтаКредит входит в топ-5 по объемам выдачи ипотечных кредитов (по данным аналитического центра Русипотека) с долей рынка 3,1%. Общий объем выданных ипотечных кредитов в 2016 году на 44% превышает аналогичный показатель 2015 года, при этом качество рублевого ипотечного портфеля гораздо выше среднерыночных показателей. По состоянию на 31 декабря 2016 года просрочка 90+ в рублевом ипотечном портфеле ДельтаКредит составляет 1,21%, по сравнению с рыночным показателем в 2,65%.

Русфинанс Банк стабильно входит в ТОП-3 банков на рынке кредитования автомобилей с долей 13,5%. Общий объем выданных автокредитов в 2016 году на 28% превышает показатель 2015 года. Банк продолжает участвовать в государственной программе льготного автокредитования, в рамках которой занимает 2-е место по объёму выдач (по данным Минпромторга).

В 2016 году Росбанк продолжал успешно наращивать клиентскую базу: количество новых клиентов, привлеченных в 2016 году, на 33% выше, чем в 2015 году, портфель активных клиентов вырос на 1%. Это стало возможным благодаря инновациям в области ежедневного банковского обслуживания, а также эффективной синергии с корпоративным бизнесом. Так, в 4 квартале 2016 года Росбанк совместно с международной платежной системой Mastercard и ГК «О’КЕЙ» запустили дебетовую карту «РОСБАНК О’КЕЙ Mastercard». Карта Росбанка Visa Platinum Сверхкарта+ признана наиболее привлекательной для клиентов с доходом выше среднего – порядка 130 тыс. рублей в месяц, по версии РБК.

Основные достижения в корпоративном бизнесе

Как часть международной группы Societe Generale Росбанк продолжает наращивать свою долю на рынке банковских услуг крупнейшим российским и международным компаниям, объем выдач кредитов в 2016 году на 29% превышает показатель 2015 года (без учета валютной переоценки).

Societe Generale/Росбанк являются лидерами на российском рынке синдицированного кредитования с долей 23,5% (по данным информационного агентства Bloomberg). Основные сделки с крупнейшими клиентами в течение 2016 года, организованные совместно с Societe Generale:

• договор займа Уралкалия в размере 1,2 млрд долларов , выступив одним из координирующих уполномоченных ведущих организаторов и букраннеров с 16 международными банками;
• дебютное предэкспортное финансирование ФосАгро на общую сумму 250 млн долларов США с четырехлетним сроком погашения, выступив одним из координирующих уполномоченных ведущих организаторов и паспортным банком;
• предэкспортный кредит группе «ЕвроХим» в сумме 800 млн долларов США сроком на пять лет, в качестве участника пула международных банков;
• клубная сделка по финансированию предоплаты по договору поставки нефти и нефтепродуктов для ПАО АНК «Башнефть» на общую сумму 500 млн долларов США на 5 лет, выступив первоначальным уполномоченным ведущим организатором, букраннером, координирующим банком и банком по документации;
• синдицированный предэкспортный кредит для одного из ведущих производителей меди в России – ЗАО "Русская медная компания" (РМК), в качестве уполномоченного ведущего организатора. Кредит предоставлен на общую сумму 300 млн долларов сроком на 5 лет.

Росбанк расширяет свой бизнес в торговом финансировании. Так, по результатам 2016 года Росбанк занимает 7-ю позицию на рынке по объему портфеля торгового финансирования, показав рост на 25% по сравнению с прошлым годом.

Продолжается развитие инвестиционных услуг. В 2016 году Росбанк разместил 23 рыночных выпуска 16 эмитентов объемом 88,4 млрд рублей, заняв пятое место в рейтинге ведущих организаторов рыночных размещений российских облигаций по версии Cbonds. Доля Росбанка в рыночных выпусках составила 7,95%. Банк также занимает пятое место среди организаторов корпоративных выпусков с долей рынка 5,73% и третье место среди организаторов выпуска ипотечных облигаций с долей рынка 14,55%.

Росбанк Факторинг занимает заметную позицию на рынке факторинговых услуг. По результатам 2016 года компания расположилась на 8-м месте в общем рейтинге, опубликованном Ассоциацией Факторинговых Компаний России, продолжает наращивать портфель клиентов (+56% по сравнению с 2015 годом) и оборот уступленной дебиторской задолженности (+42% по сравнению с 2015 годом).

Высокую динамику показывает Росбанк Лизинг - портфель заключенных сделок увеличился на 13% в 2016 году.

Кредитный портфель

Банки Группы нацелены на сотрудничество с наиболее надежными заемщиками, тщательно оценивают платежеспособность клиентов в новых экономических условиях и отдают приоритет качеству кредитного портфеля.

Руководствуясь данными принципами, Группа проводила в течение 2015 года и первого полугодия 2016 года политику существенно более осторожного возобновления розничного кредитования, чем рынок в целом. Основную динамику выдача розничных кредитов приобрела только во втором полугодии 2016 года, в результате чего розничный кредитный портфель группы сократился на 8% с начала 2016 года (без учета валютной переоценки).

Корпоративный кредитный портфель при этом продолжил рост, увеличившись на 2% с начала 2016 года (без учета валютной переоценки) на фоне отрицательной динамики на рынке в течение года (-3,6%). В то же время необходимо отметить изменение в последние 12 месяцев структуры корпоративного кредитного портфеля по валютам: на 15% снизилась доля кредитов в иностранной валюте; в то время как на 17% увеличилась доля корпоративных кредитов в рублях. Такие изменения положительно сказались на процентной марже Группы.

В результате такой взаимной динамики розничного и корпоративного портфелей и несмотря на динамичный рост выдач, общий кредитный портфель Группы за 2016 год сократился на 4% (без учета валютной переоценки).

Депозиты и текущие счета

В течение 2016 года портфель клиентских пассивов Группы сократился на 4% (без учета валютной переоценки). Драйвером снижения стали средства юридических лиц, объем которых был планомерно снижен в 2016 году на 15% (без учета валютной переоценки), по сравнению с рынком (-4%). С одной стороны, динамика объясняется необходимостью приведения объема пассивов в соответствие с динамикой кредитного портфеля, с другой стороны, для их замещения более дешевыми средствами физических лиц.

Объем розничных средств увеличился в 2016 году на 13% (без учета валютной переоценки), что превышает показатели банковской системы (+9,2%). Особенно стоит отметить увеличение на 50% объема средств физических лиц до востребования (без учета валютной переоценки). Доля рынка в этом сегменте увеличилась с 1% до 1,43% в течение года, что полностью соответствует цели Группы на развитие транзакционного бизнеса.

Финансовый результат

Чистый процентный доход Группы в 2016 году составил 38,9 млрд рублей, увеличившись на 4% по сравнению с тем же периодом прошлого года. Положительная динамика в основном объясняется улучшением процентной маржи в результате снижения стоимости финансирования благодаря последовательным мерам по оптимизации структуры баланса.

Чистые комиссионные доходы в 2016 году составили 8 млрд руб., увеличившись на 7% по отношению к 2015 году. С одной стороны, динамика комиссий обусловлена активизацией розничного кредитования и, как следствие, ростом комиссий от страховых компаний (комиссионные доходы розничного бизнеса выросли на 29%). С другой стороны, комиссионные доходы корпоративного бизнеса выросли благодаря развитию услуг РКО (+16%) и торгового финансирования (+23%).

Операционные расходы Группы в 2016 году составили 32,9 млрд руб., оставшись на уровне 2015 года, несмотря на инфляцию, которая составила в 2016 году 5,4%. Сдерживание роста стало возможным в результате мер по оптимизации затрат на стороне Росбанка: дальнейшей реорганизации розничной сети, а также сокращения персонала на 8,7% по сравнению с 2015 годом.

Отчисления в резервы в 2016 году составили 12,7 млрд руб., снизившись на 42% по сравнению с прошлым годом. Эффект сокращения резервов достигнут в основном за счет восстановления качества розничного портфеля, а также улучшения процессов по взысканию задолженности. Качество корпоративного портфеля остается на высоком уровне. При этом данные результаты включают понесенные расходы по рефинансированию валютного ипотечного портфеля. По итогам проделанной работы мы не ожидаем дальнейшего материального негативного влияния данной активности на результаты Группы.

2015: Росбанк вошёл в пятёрку ведущих андеррайтеров российских облигаций

Информационное агентство рэнкинг андеррайтеров российских облигаций по итогам 2014 года. В рэнкинг вошли 122 участника, ставших организаторами размещений на сумму около 1,2 трлн рублей. По данным агентства, активность на внутреннем рынке сократилась, вместе с тем, в декабре 2014 года зафиксирован всплеск размещений.

Росбанк вошел в пятерку ведущих андеррайтеров российских облигаций рыночных размещений облигаций (29 эмиссий 12 эмитентов на сумму 76,7 млрд рублей), занял вторую строчку рэнкинга андеррайтеров рыночных выпусков, третье место – по корпоративным выпускам, пятое место – в сегменте муниципальных размещений.

В рэнкинг андеррайтеров облигационных займов по версии Cbonds включаются финансовые организации, которые в процессе размещения облигаций дали гарантию на размещение определенного объема выпуска и имеют статус организатора, со-организатора, андеррайтера или со-андеррайтера. В рэнкинге учитывается фактически размещенный объем облигаций.

2014

Рост прибыли в 1,5 раза до 9,7 млрд рублей

По данным месячной отчетности по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ) на 31 декабря 2014 года, прибыль Росбанка составила 9,7 млрд рублей, увеличившись в 1,5 раза по сравнению с результатами 2013 пода (без учета событий после отчетной даты).

Рост прибыли в основном был достигнут за счет роста процентного дохода, проведенной реструктуризации проблемной задолженности и положительной переоценки производных финансовых инструментов, а также изменений в учете налога на прибыль.

Активы Росбанка выросли на 33% по сравнению с аналогичным показателем 2013 года, составив 996 млрд рублей (747 млрд рублей – 31.12.2013 г.), что в основном связано с переоценкой валютных активов и изменением справедливой стоимости производных финансовых инструментов.

Динамика показателей по основным статьям отчета о финансовых результатах в 2014 году относительно 2013 года:

• капитал банка по стандартам Базель III составил 114,3 млрд рублей, увеличившись на 28% по сравнению с аналогичным показателем прошлого года. Рост капитала в основном произошел благодаря положительному финансовому результату по российским стандартам за 2014 г. (до СПОД) и росту величины субординированных кредитов, включаемых в состав источников капитала, вследствие приведения основных условий договоров субординированного кредита в соответствие с требованиями Банка России , предъявляемыми в настоящее время к указанным инструментам на основе рекомендаций Базель III.
• кредитный портфель банка вырос на 7% по сравнению с декабрем 2013 года и составил 486 млрд рублей;
• объем розничных кредитов составил 242 млрд рублей, увеличившись на 3% по сравнению с 2013 года;
• объем кредитов, выданных корпоративным клиентам, составил 244 млрд рублей, увеличившись на 11% по сравнению с показателем 2013 года, в основном за счет переоценки валютных кредитов. При этом уровень просроченной задолженности по корпоративным клиентам снизился на 13%;
• объем средств на клиентских счетах достиг 449 млрд рублей, на 25% превысив показатель прошлого года (358 млрд рублей – 31.12.2013 г.):
• объем средств физических лиц вырос на 5%, составив 164 млрд рублей;
• объем средств корпоративных клиентов вырос на 41%, составив 285 млрд рублей, в основном за счет значительного роста депозитного портфеля.Значения нормативов

• Н1.1 - 7,6% (минимальное значение, установленное Банком России, 5%)
• Н1.2 - 7,6% (минимальное значение, установленное Банком России, 5,5%)
• Н1.0 - 13,45% (минимальное значение с учетом требований закона «О страховании вкладов» 10%).

6 марта 2014 года на внеочередном общем собрании акционеров Росбанка принято решение переизбрать Совет директоров в количестве двенадцати человек, в число которых вошел председатель правления банка Дмитрий Олюнин. Таким образом, в состав обновленного органа вошли:

• 1. Дидье Валет
• 2. Мартин Грант Гилман
• 3. Арно Жакмин
• 4. Франсуаз Меркадаль-Деласаль
• 5. Дидье Огель
• 6. Паскаль Оже
• 8. Пьер Палмьери
• 9. Жан-Люк Парер
• 10. Андрей Владимирович Рыжов
• 11. Бернардо Санчес Инсера
• 12. Кристиан Шрик

25 июня 2014 года состоялось годовое общее собрание акционеров ОАО АКБ «Росбанк ». Акционеры банка утвердили годовой отчет, годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, в том числе отчеты о прибылях и убытках за 2013 год, а также приняли решение прибыль за прошлый год в полном объеме - 4,5 млрд рублей оставить в распоряжении Банка и зачислить на счет «Нераспределенная прибыль». Дивиденды за 2013 год решено не выплачивать.

Собрание утвердило ревизионную комиссию в следующем составе: Ахапкина Наталья Викторовна, Конищева Елена Сергеевна, Мишустина Ольга Викторовна, Пелипенко Михаил Владимирович, Уголькова Светлана Николаевна.

Внешним аудитором Росбанка на 2014 финансовый год утверждена компания ЗАО «Делойт и Туш СНГ».

Акционеры Росбанка приняли решение вступить в Некоммерческую организацию «Ассоциация региональных банков России внедрил ряд удобных сервисов в системах Интернет-Банк и Мобильный банк, следуя новой стратегии развития бизнеса в части обслуживания клиентов через дистанционные каналы.

Из новых опций в Интернет-Банке наиболее востребованной клиентами стала возможность сохранения реквизитов регулярно выполняемых операций в виде шаблонов, а также упрощенный вход в личный кабинет с использованием мобильного приложения. Помимо этого на основании результатов исследований удовлетворенности клиентов существенно улучшены юзабилити и навигация в пользовательских интерфейсах.

Количество компаний, в адрес которых пользователи Интернет-Банка могут перечислять платежи (агенты ЖКХ , интернет-провайдеры, операторы мобильной связи и др.), возросло более чем в 2 раза и составляет на текущий момент свыше 1 200 компаний. Большинство платежей клиенты банка могут совершать без комиссии или на специальных условиях.

Клиентам также стала доступна опция «Депозит-онлайн», благодаря которой можно самостоятельно открывать вклады, не посещая отделения банка. Надбавка к ставке составляет 0,3 п.п. при открытии депозита в рублях.

Росбанк продолжает повышать стандарты качества удаленного обслуживания и в 2015 году планирует предоставить клиентам широкий спектр современных сервисов в Интернет-Банке. Это автоплатежи за услуги мобильной связи, информирование о задолженности и возможность уплаты государственных налогов и сборов, удобное онлайн-подключение к Интернет-Банку в любом из дистанционных каналов. Кроме того, у клиентов появится возможность подтверждения операций посредством sms-сообщений, поступающих на мобильный телефон.

Для владельцев смартфонов и планшетов активно развивается проект мобильного банкинга, результатом которого станет запуск в 2015 году качественно нового и современного банковского приложения для пользователей iOS и Аndroid – РОСБАНК Онлайн, с современным дизайном и интуитивно понятной навигацией, а также платежным функционалом и открытым любому пользователю геолокационным и коммуникационным сервисами. Клиенты Росбанка смогут оплачивать услуги, совершать внутрибанковские и межбанковские переводы по привлекательным тарифам, открывать вклады с повышенной ставкой, просматривать остатки по счетам и др.

Открытая часть приложения позволит легко найти отделение или банкомат, получить информацию о курсах валют, а также о специальных акциях и скидках от партнеров Росбанка.

2013: Societe Generale выкупает долю ВТБ

В декабре 2013 года в составе акционеров Росбанка произошли изменения: главный акционер банка группа Societe Generale

2006: Societe Generale вошла в капитал Росбанка

Июнь, 2006 год - Французская банковская группа Societe Generale вошла в капитал Росбанка

2005: Присоединение шести банков ОВК

Июль, 2005 год - Успешное завершение консолидации бизнеса Росбанка и шести банков ОВК (Первый ОВК, Центральный ОВК, Поволжский ОВК, Приволжский ОВК, Сибирский ОВК, Дальневосточный ОВК). Универсальный коммерческий банк под единым брендом "Росбанк " с этого времени располагает одной из крупнейших частных региональных сетей в стране и является одним из лидеров российского рынка розничных банковских услуг.

2002: Объединение с банком МФК

Декабрь, 2002 год - Консолидация бизнеса Росбанка и Банка МФК укрепила кадровые ресурсы Росбанка и технологии для развития инвестиционного направления.

2000: Присоединение "Онэксим банка"

Сентябрь, 2000 год - Акционеры Росбанка одобрили решение о присоединении к нему ОНЭКСИМ Банка. Стратегическим направлением развития стала работа с корпоративной клиентурой.

1998: Переименование в "Росбанк"

Сентябрь, 1998 год - КБ `Независимость` переименован акционерами (компания «Интеррос») в АКБ «Росбанк » (ОАО). Генеральная лицензия №2272

Введение……………………………………………………………………....8

1 Организация деятельности ПАО «Росбанк»……………………………..10

1.1.Краткая характеристика ПАО «Росбанк»……………………10

1.2.Организационная структура ПАО «Росбанк»……………………..11

1.3.Нормативные документы Росбанк…………………………………...12

1.4.Новые продукты и услуги ПАО «Росбанк»…………………13

1.5 Анализ активных и пассивных операций банка………………………..14

1.6 Основные финансовые показатели ПАО «Росбанк»………...16

2.Оформление операций ПАО «Росбанк»……………………......17

2.1 Оформление кассовых операций банка………………………………...17

2.2 Расчет основных финансовых показателей Росбанк………………..18

3Депозитные операции ПАО «Росбанк»………………………...19

3.1 Оформление депозитных операций ПАО «Росбанк»………..19

3.2 Анализ депозитов ПАО «Росбанк»…………………………...19

3.3Оформление операций по вкладам населения банка………………..….21

3.4Оформление безналичных расчетов…………………………………….22

3.5Оформление расчетных документов…………………………………….23

3.6Прочие операции ПАО «Росбанк»…………………………….23

4 Кредитные операции ПАО «Росбанк»…………………………..25

4.1 Анализ кредитных операций Росбанк…………………………………25

4.2 Оформление заявления и кредитного договора………………………….26

4.3 Расчет и составление графика погашения задолженности по кредиту…………………………………………………………………….........27

Заключение……………………………………………………………………29

Список используемых источников…………………………………………...30

Приложения…………………………………………………………………...31

Введение

Современная банковская система – это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно – кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация рост денежной массы – это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры – одна из важнейших задач экономической реформы в России. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Работа представляет собой отчет о прохождении производственной практики в ПАО «Росбанк», находящемся в г.Барнауле по адресу ул. Никитина 76а. Период практики – с 07.12.2015 по 12.12.2015 гг.

Целью производственной практики является применение на практике профессиональных знаний, умений и навыков, полученных в ходе теоретической подготовки.

Основные задачи производственной практики:

Закрепить практические навыки осуществления различных банковских операций;

Приобрести умение выявлять, анализировать и оценивать экономические факторы оказывающие влияние на деятельность банка;

Овладеть новыми профессиональными знаниями при использовании современных информационных технологий;

Развить навыки профессионального общения с должностными лицами кредитных учреждений и клиентами.

Актуальность отчета обусловлена небывалым за последнее время ростом коммерческих банков.

Объектом исследования выступает деятельность филиала ПАО «Росбанк» .

Предметом исследования выступают услуги и операции, предоставляемые банком клиентам.

При написании работы были использованы научные труды и монографии российских экономистов, учебные пособия и методические разработки, отчетность ПАО «Росбанк».

1 Организация деятельности пао «Росбанк»

1.1 Краткая характеристика пао «Росбанк»

«Росбанк» входит в международную банковскую группу Societe Generale и является универсальным коммерческим банком. Как по размерам активов, так и по размерам капитала, находится в десятке крупнейших банков РФ. Оказывает полный спектр банковских услуг как физическим, так и юридическим лицам. Основные направления деятельности: private banking (обслуживание состоятельных клиентов), инвестиционные и корпоративные банковские услуги, а так же розница.

Региональная сеть «Росбанка» охватывает 340 городов РФ, и начисляет в себе более семи сотен отделений, плюс около 1,2 тыс. точек продаж и более три тысячи банкоматов. Кроме дочерних кредитных учреждений в России («Русфинанс» - потребительское кредитование и «DeltaCredit» - ипотека), у «Росбанка» имеются дочерние компании и за границей (Белоруссия и Швейцария).

Акционеры «Росбанка»

Главный акционер, у которого сосредоточены 82,4% акций – это банковская группа Societe Generale (Франция). Следующие места принадлежат «ВТБ» – 9,95% и группе "Интеррос" – 6,4%. Жан-Луи Маттеи занимает должность председателя совета директоров «Росбанка», а Владимир Голубков - председателя правления.

История Росбанка

Основан «Росбанк» в 1992 году. В 1998 году он имел иное название, а именно ТзОВ КБ "Независимость". В этом же году банк стал АО "Независимость", а в дальнейшем, на его базе и был основан «Росбанк». Очень крупные группы на то время "Мост", "Роспром" и "Интеррос" были причастны к его созданию. В 1998 году, по окончанию кризиса, планировалось объединение банков "Менатеп", Мост-банк и ОНЭКСИМ, но лишь ОНЭКСИМ Банк в 2000 году все-таки воссоединился с «Росбанком».

В 2002 году произошло объединение Банка «МФК» и «Росбанка». Это слияние под брендом «Росбанка» произошло благодаря совместным усилиям Михаила Прохорова и Владимира Потанина ("Интеррос"). В 2003 году произошла значимая для дальнейшего процветания «Росбанка», покупка шести банков: Первое ОВК, Центральное ОВК, Сибирское ОВК, Дальневосточное ОВК, Приволжское ОВК и Поволжское ОВК. Эта покупка открыла двери к розничному обслуживанию клиентов, так как купленные банки имели уже сформированную и налаженную сеть розницы, а «Росбанк» до этого специализировался только на крупных корпоративных клиентах. Эта сделка окончательно завершилась в 2005 году.

Летом 2006 года, 10% акций были куплены банковской группой Societe Generale, что помешало осуществить запланированное IPO кредитной организации.

В начале осени 2006 года, Societe Generale приобрел еще 10% минус 1 акция.

В конце зимы 2008 года, Societe Generale покупает еще 30% акций, став, таким образом, обладателем контрольного пакета акций «Росбанка». Недолго думая, была выставлена оферта на выкуп остальных акций.

Параллельно с этим, весной 2008 года, Прохоров продал Потанину долю в «Росбанке». Таким образом, Владимир Потанин стал обладателем 40% акций «Росбанка».

К концу 2009 года картина снова изменилась. Societe Generalе уже имеет 64,7% акций «Росбанка», а Потанин всего 11%. Остальные 19% Владимира Потанина были обеспечением в «ВТБ» по ранее полученному им кредиту.

После таких изменений, вполне логичным стало возглавление совета директоров представителями Societe Generale. В начале 2010 года компания "Интеррос" совместно с группой Societe Generale решили объединить «Росбанк» с дочерними ему предприятиями. И вот уже летом 2011-го года движение активов было окончено. Была создана единая структура с двумя независимыми брендами в ней: "Сосьете Женераль Восток" (BSGV) и «Росбанк». "Дельтакредит" (ипотека) и «Русфинанс-банк» (потребительское кредитование) – стали дочерними банками «Росбанка». Таким образом, Societe Generale стал обладателем 82,4% акций.

Более восьми лет «Росбанк» не менял свою стратегию, которая опирается на создание универсального банка, как для корпоративных клиентов, так и для розницы. Опираясь лишь на свою личную сеть, «Росбанк» имеет представителей по всей территории РФ. На сегодняшний день, разработан план по названию "Амбиции 2015", в котором предусмотрено повышение операционной и коммерческой эффективности. В своем бизнесе, «Росбанк» полностью направлен на сотрудничество с клиентом. С каждым годом, банк будет усиливать свое присутствие в миллионных городах.

1.2 Организационная структура Росбанк

Банк контролируется иностранным капиталом. Основной акционер, у которого сосредоточены 82,4% акций – это банковская группа Societe Generale (Франция). Следующие места принадлежат «ВТБ» – 9,95% и группе "Интеррос" – 6,4%. Жан-Луи Маттеи занимает должность председателя совета директоров «Росбанка», а Владимир Голубков - председателя правления.

Высшим органом управления является Общее собрание акционеров. Решение общего собрания принимается большинством голосов акционеров-владельцев голосующих акций. На общем собрании акционеров председательствует Председатель Совета директоров Банка.

В Банке создается Счетная комиссия, которая разъясняет порядок голосования по вопросам не выносимым на голосовании и т т.д. Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров.

Для осуществления контроля за финансово – хозяйственной деятельностью банка Общим собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия Банка. К компетенции Ревизионной комиссии относятся: проведение ежегодной проверки финансово- хозяйственной деятельности Банка по итогам соответствующего финансового года, осуществление контроля за законностью в деятельности должностных лиц банка в части, касающейся финансово – хозяйственной деятельности Банка.

Рисунок 1.Организационная структура ПАО «Росбанк»

1.3 Нормативные документы ПАО «Росбанк»

2. Положение о Совете директоров

3. Положение о Правлении

4. Положение о Ревизионной комиссии

5. Перечень информации, относящейся к инсайдерской информации

6. Корпоративный кодекс

7. Политика обработки и обеспечения безопасности персональных данных в ПАО РОСБАНК

8. Антикоррупционная политика ПАО РОСБАНК

Одним из важнейших условий успешного финансового управления предприятием является анализ его финансового состояния. Финансовое состояние предприятия характеризуется набором показателей, отражающих процесс формирования и использования его финансовых ресурсов и фактически отражает окончательные результаты его деятельности.

Анализ финансового состояния предприятия позволяет нам изучать состояние капитала в процессе его обращения, выявлять способность предприятия к устойчивому функционированию и развитию в меняющихся условиях внешней и внутренней среды.

Грамотно проведенный анализ предоставит возможность выявить и устранить недостатки в финансовой деятельности и найти резервы для улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности; Прогнозировать финансовые результаты на основе фактических условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных средств.

ОАО «Росбанк» является крупнейшим российским банком, среди которых он занимает 14-е место в чистых активах.

По состоянию на 1 апреля 2017 года чистые активы РОСБАНКа составили 782,91 млн. рублей. В течение года активы сократились на -5,95%. Снижение чистых активов положительно сказалось на рентабельности рентабельности активов: за год рентабельность чистых активов увеличилась с 0,84% до 1,40%.

Банк в основном привлекает клиентские деньги за оказанные услуги, и эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), но в основном инвестируют в кредиты .

ПАО «Росбанк» находится в Ломбардском списке, и Банк России принимает облигации рассматриваемого кредитного учреждения в качестве обеспечения.

Имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих.

Имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих.

Имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам.

Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств. Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств".

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы 4.

Таблица 4 Структура высоколиквидных активов ПАО «Росбанк»

Наименование показателя				Абс., млн.руб
средств в кассе
средств на счетах в Банке России
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней
высоколиквидных ценных бумаг РФ
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок

Сумма средств на счетах в Банке России увеличилась на 1003 млн. руб. или на 798,75 %. Сумма корсчетов НОСТРО в банках за анализируемый период показала снижение на 12082 млн. руб. и составила 54,97 %. Объем межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней в 2016 году составил 57185 млн. руб. или 52,87 %.

Сумма высоколиквидных ценных бумаг РФ увеличилась на 796 млн. руб. или на 113,41 %. Сумма высоколиквидных ценных бумаг банков и государств в 2016 году составила 1842 млн. руб., за анализируемый период увеличилась на 796 млн. руб. и составила 176,10 %. Сумма высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок уменьшилась на 15026 млн. руб. и составила 87,80 %.

Структура текущих обязательств приведена в таблице 5.

Таблица 5 Структура текущих обязательств ПАО «Росбанк»

Наименование показателя				Абс., млн. руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)
корсчетов ЛОРО банков
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней
собственных ценных бумаг
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность
ожидаемый отток денежных средств
текущих обязательств

Из таблицы видно, что сумма вкладов физических лиц со сроком свыше года увеличилась на 3888 млн. руб. и составила 104,98 %.

Сумма остальных вкладов физических лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года) за анализируемый период увеличилась на 35871 млн. руб. или на 139,05 %. Сумма депозитов и прочих средств юридических лиц (сроком до 1 года) уменьшилась за анализируемый период на 33124 млн. руб., и составила 83,84 %. Сумма корсчетов ЛОРО банков показала снижение на 7493 млн. руб. и составила 78,80 %. Сумма межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней также находится в отрицательном положении и составляет 65,86 %. Сумма собственных ценных бумаг уменьшилась на 1665 млн. руб. и составила 21,61 %. Сумма обязательств по уплате процентов увеличилась за анализируемый период на 1359 млн. руб. и составила 109,22 %. Ожидаемый отток денежных средств снизился на 25107 млн. руб. или на 85,14%. Сумма текущих обязательств уменьшилась на 9004 млн. руб.и составила за анализируемый период 97,99 %.

Структура доходных активов на текущий момент и год назад отражена в таб. 6.

Таблица 6 Структура доходных активов ПАО «Росбанк»

Наименование показателя				Абс., млн.руб
Межбанковские кредиты
Кредиты юр.лицам
Кредиты физ.лицам
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования
Вложения в ценные бумаги
Прочие доходные ссуды
Доходные активы

Из таблицы видно, что межбанковские кредиты увеличились на 36943 млн. руб. и составили 142,65 %. Кредиты юридическим лицам за анализируемый период составили 101,73 %, показав увеличение на 4117 млн. руб. Кредиты физическим лицам уменьшились на99690 млн. руб. и составили 58,78 %. Векселя уменьшились на 597 млн. руб. и составили 92,74 %. Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования в 2016 году составили 7526 млн. руб., за анализируемый период увеличились на 269,07 %. Вложения в ценные бумаги увеличились на 15399 млн. руб. и составили 111,53 %. Прочие доходные ссуды составили 4009 млн. руб. или 0,56 %, за анализируемый период увеличились на 65 млн. руб. или на 101,65 %. Доходные активы уменьшились за анализируемый период на 142596 млн. руб. или на 83,28 %.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре представлена в таб. 7.

Таблица 7 Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов ПАО «Росбанк»

Наименование показателя				Абс., млн.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам
Имущество, принятое в обеспечение
Сумма кредитного портфеля

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Из таблицы видно, что ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам уменьшились за анализируемый период на 20553 млн. руб. и составили 82,64 %. Имущество, принятое в обеспечение увеличилось на 656759 млн. руб. или на 345,20 %. Сумма кредитного портфеля составила в 2016 году 620143 млн. руб., удельный вес которого составил 121,64 %. За анализируемый период произошло снижение на 31618 млн. руб. или на 95,15 %.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту) (таб. 8).

Таблица 8 Структура процентных обязательств ПАО «Росбанк»

Наименование показателя
Средства банков (МБК и корсчетов)
Средства юр. лиц
В т.ч. текущих средств юр. лиц
Вклады физ. лиц
Прочие процентные обязательств
В т.ч. кредиты от Банка России
Процентные обязательства

Из таблицы видно, что незначительно изменились суммы вклады физических лиц, уменьшились суммы средства банков (МБК и корсчетов), средства юридических лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 15,0% c 731,90 до 622,11 млн.руб.

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 1.71% до 2.35%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 5.78% до 9.44% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа незначительно изменилась за год с 2.85% до 2.95%. Доходность ссудных операций незначительно изменилась за год с 10.61% до 10.54%. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.80% до 5.39%. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 7.07% до 6.60%. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 5.78% до 4.89%

Структуру собственных средств представим в виде таблицы 9.

Таблица 9 Структура собственных средств

Наименование показателя
Уставный капитал
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
Резервный фонд
Источники собственных средств

За год источники собственных средств увеличились на 5.1%. А вот за прошедший месяц (Декабрь 2016 г.) источники собственных средств увеличились на 2.7%.

Краткая структура капитала отражена в таблице 10.

Таблица 10 Краткая структура капитала

Размер капитала банка, на отчетную дату составил 119,23 млн.руб.

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года (таб. 11).

Таблица 11 Показатели кредитного риска ПАО «Росбанк» в 2016 г.

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.

Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться .

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 3-4%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 10-11%).

На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.46, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности .

Теперь проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность (таб. 12).

Таблица12 Косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность ПАО «Росбанк» в 2016 г.

Наименование показателя
Смена владельцев банка за месяц (%)
Изменение уставного капитала за месяц
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество Росбанк свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

• Кто такой архитектор и чем он занимается?
• Что сдавать для того чтобы стать аудитором
• Стратегия «Победа» – прибыльный скальпинг на Форекс
• Навариваемся на бирже в одиночной кампании!
• Потенциальный ввп измеряется объемом
• Понятие, функции и значение бухгалтерской финансовой отчетности в российском и междуродном практике
• Микроэкономика и макроэкономика
• Работаем правильно: все инструкции по бюджетному учету П 153 инструкции 174н
• Безнадежная задолженность с забалансового счета Когда долги контрагентов признаются безнадежными
• Сводная отчетность Сводная отчетность бюджет 21 департамент образования оцди

• Пример расчета индексации зарплаты
• Порядок исправления несущественной ошибки зависит от
• Тестирование на собеседовании бухгалтера
• Индексация зарплаты: выбираем «базовый» месяц правильно Установка базового месяца расчета индексации
• Тесты по бухгалтерскому учету
• Как и где поменять медицинский полис страхования?
• Обезличенный металлический счет
• Что входит в ОМС – бесплатное обслуживание и входящие в полис услуги
• Как и где получить полис ОМС?
• Какую страховую компанию выбрать для получения полиса омс