Ведение бухгалтерии ооо самостоятельно. Как вести учет на УСН «доходы Какой программе вести бухгалтерию ип
Каждая организация сразу после создания обязана вести бухгалтерский учет. Согласно закону от 06.12.2011 № 402-ФЗ ведение бухгалтерского учета и хранение документов организуется руководителем ООО. На директоре лежит ответственность за постановку учета в организации, и даже бухгалтерская отчетность признается составленной после подписи руководителя, а не главного бухгалтера. Предпринимателям в этом смысле повезло больше - законом не требуется.
Ведение бухгалтерского учета - это организация сбора информации о состоянии имущества и обязательствах компании, а также непрерывное отражение этой информации в специальных бухгалтерских документах. Но бухгалтерия ООО - это не только регистры, книги учета и бухгалтерская отчетность. Это еще и документы налогового учета, договоры, кадровая и первичная документация, документы по движению денежных средств (касса и банк). Весь обширный перечень документов, которые необходимо вести в ООО, мы собрали в статье " ".
Обратите внимание: за нарушение правил бухгалтерского учета. Услуги бухгалтерского сопровождения - это не то, на чем стоит экономить, тем более, что особых расходов они не потребуют.
Сложно ли вести бухгалтерию ООО? Ответ на этот вопрос будет зависеть от нескольких факторов:
- Выбранный налоговый режим. Достаточно просто вести учет на УСН Доходы и ЕНВД. Сложнее - на УСН Доходы минус расходы. Самым сложным будет учет на общей системе налогообложения.
- Наличие работников. Отчетность за работников сложная и объемная, кроме того, необходимо каждый месяц оформлять расчет зарплаты и уплату страховых взносов, а по необходимости, еще и отпускные, больничный, декретные выплаты. Но даже если работников нет, а единственный учредитель руководит организацией без трудового договора, необходимо сдавать нулевую отчетность. Кроме того, все органицации даже без работников должны ежегодно сдавать сведения о . А новые организации должны сдать не позже 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации.
- Количество операций. Это любые хозяйственные действия, которые изменили соотношение доходов и расходов организации: поступление оплаты от покупателей, выплата зарплаты, закупка товара и т.д. Чем больше операций, там больше времени будет уходить на их оформление.
- Разнообразие направлений деятельности организации. Существует своя специфика учета в отдельных сферах бизнеса (торговля, производство, услуги, строительство и др.). Однотипные операции учитывать проще, чем совмещать учет разных направлений.
- Категория ваших партнеров. Если вы и ваш контрагент работаете на разных налоговых режимах, если вы планируете вести внешнеэкономические сделки или работать с бюджетными или государственными предприятиями, то в учете будут свои особенности.
Но даже в самом простом варианте - отсутствии работников, небольшом количестве операций, выборе режима УСН Доходы или ЕНВД - ведение бухгалтерии ООО потребует профессиональных знаний или использования специализированных программ. Бухгалтерское обслуживание ООО можно поручить штатному работнику или специализированной компании. - это полная или частичная передача обязанностей по ведению учета профессиональному независимому исполнителю.
Бухгалтерская отчетность ООО
Бухгалтерский учет в ООО должен обеспечивать полноту сбора и учета информации о финансовой деятельности организации. С чего начать ведение бухгалтерского учета ООО?
Шаг 1. Определите ответственного за ведение бухгалтерского учета на предприятии. Часто после регистрации общества директор возлагает обязанности бухгалтера ООО на себя. На первое время это вполне допустимая ситуация, но как только подойдут сроки сдачи любой отчетности, необходимо либо самому разобраться в этом вопросе, либо передать обслуживание специалистам.
Шаг 2. Выберите, вы будете работать. Это необходимо сделать сразу после регистрации ООО, а лучше - еще до того, как вы подадите документы в ИФНС. Мы рекомендуем вам при выборе режима получить бесплатную консультацию по налогообложению, что поможет вам существенно сэкономить на платежах в бюджетах. На разных режимах налоговая нагрузка одного и того же предприятия может отличаться в разы!
Шаг 3. Изучите налоговую отчетность вашего режима. На УСН надо сдавать всего одну декларацию по итогам года, на ЕНВД декларации ежеквартальные, на ОСНО каждый квартал сдают декларации по прибыли и НДС и годовую по налогу на имущество.
Шаг 4. Разработайте и утвердите организации.
Шаг 5. Утвердите рабочий план счетов. За основу документа надо брать план счетов, разработанный приказом Минфина России от 31 октября 2000 года N 94н.
Шаг 6. Организуйте учет первичных документов и отражение содержащихся в них сведений в регистрах бухгалтерского учета.
Шаг 7. Соблюдайте выбранной системы налогообложения и отчетов за работников.
Наши пользователи могут получить бесплатный месяц оказания бухгалтерских услуг специалистами 1С:БО с передачей бухгалтерской информационной базы 1С Бухгалтерия после окончания пробного периода.
К бухгалтерской отчетности ООО закон № 402-ФЗ относит бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к ним: отчеты об изменениях капитала; движении денежных средств; о целевом использовании полученных средств (если они были получены).
Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках предприятия
Формы бухгалтерского баланса предприятия и отчета о прибылях и убытках ООО утверждены Приказом Минфина от 2 июля 2010 г. № 66н. Позднее, приказом Минфина России от 06.04.2015 № 57н отчет о прибылях и убытках был переименован в отчет о финансовых результатах. Организации обязаны сдавать бухгалтерскую отчетность по итогам года, не позднее 31 марта следующего года. Но запросить отчет о финансовых результатах в течение года вправе инвесторы, кредиторы, банк, контрагенты, поэтому можно сделать срез финансового состояния ООО по итогам квартала или месяца.
Форму бухгалтерского баланса ООО можно найти в прил. № 1 к Приказу Минфина от 2 июля 2010 г. № 66н. Это так называемый полный баланс на двух страницах.
Бухгалтерская отчетность ООО на УСН в 2019 году
Как вести бухгалтерию ООО при УСН Доходы 6% и при УСН Доходы минус расходы? Упрощенная система налогообложения предусматривает сдачу всего одной годовой налоговой декларации. Ее форма одинакова для обоих вариантов упрощенной системы.
Какую бухгалтерскую отчетность сдают ООО на УСН в 2019 году? Ведение бухгалтерского учета при упрощенной системе налогообложения позволяет сдавать бухгалтерскую отчетность по упрощенной форме (прил. 5 к Приказу Минфина от 2 июля 2010 г. № 66н). В нее входит только баланс и отчет о финансовых результатах. Если организацией на УСН были получены целевые средства, то по ним тоже нужно отчитаться. Сдавать же отчеты об изменениях капитала и движении денежных средств необязательно.
Пример заполнения упрощенного бухгалтерского баланса ООО на УСН:
Услуги бухгалтера для ООО
Подведем итоги. Бухгалтерское обслуживание ООО обязательно на всех налоговых режимах и даже при отсутствии реальной деятельности компании. Вести бухгалтерию может сам руководитель, штатный специалист или специализированная аутсорсинговая компания. для ООО будет зависеть от объема работы: количества хозяйственных операций, сложности выбранного режима, численности работников, способа ведения учета.
Для наших пользователей, желающих самостоятельно вести бухгалтерию ООО, мы хотим предложить онлайн-программу 1С Предприниматель. Это абсолютно новый инструмент для повышения эффективности бизнеса, который позволяет:
- вести полноценный бухгалтерский и налоговый учет;
- проводить расчеты с контрагентами;
- выставлять и оплачивать счета и платежные поручения;
- рассчитывать любые выплаты работникам;
- сохранять все документы ООО в единой базе;
- анализировать продажи, доходы и расходы;
- выбирать минимально возможную налоговую нагрузку и др.
При открытии общества с ограниченной ответственностью «с нуля», в начале коммерческой деятельности, в соответствии с действующим российским законодательством, на предприятии должен быть организован непрерывный бухгалтерский и налоговый учет. Все операции, в том числе и , должны быть отражены в бухгалтерских документах предприятия. Вести бухгалтерию собственник бизнеса может самостоятельно (если у него есть соответствующие знания и опыт) или же нанять бухгалтера.
Совет: начинающему бизнесмену с небольшим количеством приходно-расходных операций можно привлечь бухгалтера на частичную занятость. И желательно подписать с этим специалистом договор об оказании услуг или другой аналогичный документ – это застрахует вас от некачественных и несвоевременно сданных бухгалтерских и налоговых отчетов.
Что такое бухгалтерский учет для ООО?
Самостоятельное ведение бухгалтерского учета «с нуля» – это непрерывный сбор информации о состоянии активов (денежных средств, имущества, оборудования и т.д.) и обязательств предприятия, а также непрерывное отражение всех этих данных в бухгалтерском учете. Учету подлежит все – денежные средства, имущество и нематериальные активы (разработки и технологии, авторские методики), обязательства перед поставщиками и кредиторами, все закупки и продажи, оплата персоналу и многое другое.
Обязанность ведения бухгалтерского учета на УСН или другой системе налогообложения предусмотрена Федеральным Законом №402-ФЗ «О бухгалтерском учёте». При нарушении правил ведения бухучета предприятие может облагаться штрафами от 10 000 рублей и более (до 20% от суммы неуплаченного налога).
Основные бухгалтерские документы ООО
В соответствии с Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» компания должна иметь в наличии следующие основные документы:
- протоколы собрания учредителей ООО, в которых содержится решение о создании предприятия, утверждение оценки вкладов в уставный капитал, другие решения, принятые на собрании учредителей;
- договор об учреждении общества;
- устав ООО;
- положения о представительствах и филиалах;
- правоустанавливающие документы, подтверждающие наличие имущества у общества с ограниченной ответственностью;
- документ о государственной регистрации ООО;
- внутренние нормативные документы компании, заявления о выходе из состава учредителей ООО и т.д.
- документы, связанные с эмиссией акций, облигаций, иных ценных бумаг юридического лица, другие документы, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации.
Основные документы бухгалтерии должны храниться в месте нахождения единоличного исполнительного органа или в другом месте, известном остальным участникам ООО, для свободного доступа к ним.
Основной перечень бухгалтерских и прочих документов, учет которых должны вести собственники или бухгалтеры ООО:
- первичная документация;
- кадровая документация, внутренние документы по персоналу (в том числе );
- кассовые документы (движение денежных средств);
- документы налогового учета и т.д.
Ведение бухгалтерии ООО на УСН
Если вы выбрали упрощенную систему налогообложения (УСН) и количество ваших хозяйственных операций сведено к минимуму, вы можете попробовать ведение бухгалтерского учета «с нуля» самостоятельно.
От чего зависит сложность ведения бухгалтерского учета самостоятельно:
- Форма налогообложения. Самой простой формой учета является «УСН Доходы» и ЕНВД. Форму «УСН Доходы минус расходы» вести будет уже гораздо сложнее, но самым сложным будет самостоятельный бухучет на общей системе налогообложения.
- Наличие нанятого персонала. Если у вас есть наемные работники, то по каждому из них необходимо вести отчетность и оплачивать социальные и другие обязательные выплаты в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и т.д. Также необходимо оформлять и оплачивать больничные, отпускные, декретные и прочие выплаты, которые должны проходить по документам и быть оформлены в соответствии с требованиями ТК РФ (Трудового Кодекса) и НК (Налогового Кодекса) РФ. Одним из обязательных отчетов являются сведения о среднесписочной численности работников. Такие сведения сдают и те, у кого есть наемные работники, и те, кто только зарегистрировался и планирует нанимать персонал.
- Количество хозяйственных операций. Доходы от реализации, расходы на сырье и услуги, выплата заработных плат, затраты на приобретение товаров или полуфабрикатов и прочее. Чем больше операций осуществляет предприятие, тем больше времени требуется на их ведение и оформление бухгалтерии «с нуля».
- Разнообразие видов деятельности. В разных сферах деятельности (торговле, производстве и прочих сферах) требуется своя специфика проведения и учета операционной деятельности. Чем больше разнотипных операций, тем сложнее их учет.
Даже если в ООО нет нанятых работников и деятельность ведется на УСН (упрощенной системе налогообложения), все равно потребуются хотя бы минимальные знания ведения бухгалтерии или же привлечение специалиста. Если у вас есть нанятые сотрудники, необходимо изучить всю кадровую документацию, отчетность по персоналу. Изучите, как начисляется заработная плата и социальные отчисления, .
Основные этапы ведения бухгалтерского учета ООО
Ведение бухгалтерского учета предприятия «с нуля» самостоятельно - это отражение всех операций хозяйственной и финансовой деятельности, которое должно быть непрерывным и достоверным.
Как начать ведение бухгалтерского учета в обществе с ограниченной ответственностью:
- Определение ответственного – того, кто будет отвечать за ведение бухгалтерии «с нуля» на предприятии. Директор или учредитель на первых этапах могут взять эту роль на себя и вести бухучет самостоятельно, но в таком случае необходимо изучить базовые понятия бухучета и проконсультироваться со своим налоговым инспектором, какие отчеты и в каком виде нужно будет сдавать, а также в какие сроки это нужно делать.
- Выбор системы налогообложения. После подачи документов в ИФНС (после регистрации общества) нужно выбрать систему налогообложения. При выборе нужно учесть планируемые обороты реализации, количество работников, тип покупателей (частные лица, индивидуальные предприниматели, юридические лица) и операций.
- Изучение особенностей налоговой отчетности выбранного режима налогообложения. Например, при УСН сдается одна декларация по итогам года, на ЕНВД нужно будет ежеквартально сдавать декларацию, на ОСНО (общая система налогообложения) – декларацию по налогу на прибыль и по НДС нужно сдавать ежеквартально.
- Подбор и утверждение рабочего плана счетов (за основу необходимо взять план счетов, разработанный приказом Минфина России от 31 октября 2000 года N 94н).
- Организация учета первичных документов и отражение имеющейся в них информации при ведении регистров бухгалтерского учета.
Совет: обязательно соблюдайте
В чем особенности ведения бухгалтерского учета ООО при ОСНО? Сколько стоит ведение бухучета в ООО и от чего зависит стоимость услуг? Где заказать услуги ведения бухучета ООО в Москве?
Приветствую читателей онлайн-журнала «ХитёрБобёр»! С вами я, один из авторов проекта, Алла Просюкова.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) - это одна из самых распространенных форм ведения бизнеса в РФ. А потому и вопросы, которые я сегодня буду освещать, уверена, интересны многим.
Итак, я начинаю! Присоединяйтесь!
1. Особенности ведения бухгалтерского учета в ООО
ООО - это юридическое лицо, созданное одним или несколькими участниками. Ведение бухгалтерского учета в ООО имеет некоторые особенности, которые зависят, прежде всего, от специфики этой организационно-правовой формы бизнеса.
Во-первых, участники ООО отвечают по своим обязательством лишь имуществом и средствами, принадлежащими Обществу.
Во-вторых, участники могут давать своей фирме беспроцентные займы сроком до 1 года.
В-третьих, ООО может приостановить свою деятельность и тогда прекращается начисление налогов и взносов, связанных с его деятельностью.
В-четвертых, особенности бухучета ООО зависят от выбранной системы налогообложения и вида деятельности компании. Фирмы такой организационной формы имеют право применять любую систему налогообложения, начиная от общей и заканчивая патентом.
2. Какие задачи разрешает бухучет при ведении бизнеса - обзор основных функций
Бухгалтерский учет выполняет целый ряд различных функций.
Рассмотрим наиболее значимые из них.
Функция 1. Отражение результатов деятельности компании
В процессе бухучета на его счетах фиксируются все операции, приносящие доход, и все расходные операции компании.
В конце отчетного периода они все перекрываются и выводится итоговый результат (прибыль или убыток). Полученные результаты фиксируются в отчетах ООО.
Функция 2. Предотвращение банкротства ООО
Вся получаемая в процессе бухучета информация по хозяйственной и финансовой деятельности служит основой для проведения различных аналитических расчетов и исследований.
Анализ позволяет увидеть все «узкие» места и проблемы бизнеса. У владельцев предприятия появляется возможность своевременно их устранить, что в свою очередь способствует предотвращению банкротства.
Функция 3. Контроль совокупности трудовых материалов и финансовых ресурсов
Одной из главных функций бухучета считается контрольная. Принимать взвешенные управленческие решения можно только в том случае, если руководители компании знают, какими трудовыми и денежными ресурсами они располагают в конкретный момент.
Для этого в системе бухучета предусмотрены различные аналитические журналы, где все собранные по участкам сведения перепроверяются и детализируются. Это позволяет руководству компании всегда иметь в своем распоряжении актуальную и корректную информацию.
Функция 4. Упрощение подготовки других видов отчетности, подаваемых в госучреждения
Бухгалтерская информация служит основой не только для налогового учета, но и в значительной степени упрощает подготовку прочих отчетных данных, передаваемых в различные госучреждения.
Так, например, сводные данные бухучета по оплате труда позволяют быстро сформировать статистическую отчетность в органы статистики.
Функция 5. Фиксация обязательств перед партнерами
Именно бухучет фиксирует сведения о состоянии расчетов. Заинтересованные пользователи всегда могут узнать величину задолженности ООО перед партнерами.
Не менее одного раза в год проводится сверка (инвентаризация) состояния расчетов с дебиторами и кредиторами. В результате такой сверки составляются акты, которые либо подтверждают состояние расчетов, либо выявляют несоответствие отраженных данных.
3. Сколько стоит ведение бухгалтерского учета ООО?
Ведение бухгалтерского учета ООО можно заказать в различных бухгалтерских аутсорсинговых компаниях. Анализируя рынок этих услуг, мы видим колоссальный разброс цен.
В такой ситуации потенциальных заказчиков закономерно волнуют вопросы: «Как определить насколько цена на данную услугу ей соответствует?», «Что оказывает влияние на стоимость такой услуги?».
На стоимость услуг влияет ряд факторов:
- вид осуществляемой деятельности компании;
- ее масштаб;
- система налогообложения;
- наличие сотрудников, их количество;
- количество хозопераций.
4. Порядок ведения бухгалтерского учета в ООО - инструкция для новичков
Чтобы у вашего ООО было как можно меньше проблем, рекомендую сразу же с момента создания фирмы провести ряд мероприятий по организации системы бухучета.
Я подготовила для вас наиболее важные.
Шаг 1. Определяем ответственного для ведения бухучета на предприятии
В случае если ООО находится на спецрежиме и имеет право вести упрощенный бухучет, то обязанность по его ведению может взять на себя сам руководитель.
Другие лица, которые могут вести бухучёт организации:
- главбух;
- лицо, на которое руководитель возложил обязанности по ведению бухучета;
- бухгалтерская компания, предоставляющая .
Выберите наиболее подходящий для вас вариант. Возложение обязанностей закрепите приказом.
Вы можете ознакомиться с примером такого .
Шаг 2. Выбираем подходящую систему налогообложения
К выбору подходящей системы налогообложения следует подходить основательно. Неправильно выбранная система может свести на нет все ваши усилия в бизнесе.
Этапы выбора подходящей системы налогообложения:
- просчитайте все предполагаемые доходы и расходы фирмы в течение года;
- решите, будете ли вы использовать наемных рабочих;
- определите, попадает ли вид деятельности вашего ООО под какой-либо спецрежим.
Рассмотрим эти этапы на конкретном примере.
Пример
Василий Пупкин решил открыть свой небольшой бизнес - торговый павильон по продаже экологически чистой молочной продукции.
К этому делу он подготовился основательно: объездил близлежащие фермерские хозяйства и личные подворья. Обговорил перспективы сотрудничества. Придумал название своей фирме - ООО «Молочник».
Затем сделал расчет предполагаемых доходов и расходов на 12 месяцев.
Доходы (в тыс. руб.):
- От реализации продукции - 23400.
- Услуги доставки - 108.
Расходы (в тыс. руб):
- Приобретение молочной продукции - 16700.
- Аренда павильона - 72.
- Транспортные расходы - 324.
- Зарплата - 180.
- Отчисления от ФОТ - 55.
- Прочие расходы 179.
Предполагаемый доход до налогообложения - 5998.
Проанализировав полученные данные, Василий пришел к следующим выводам:
- доходы не превышают 150 млн руб. (предел для применения УСН в 2017) и численность сотрудников 2 чел., а значит, можно применять упрощенную систему налогообложения;
- вид деятельности подпадает под режим ЕНВД (розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров);
- вид деятельности подпадает под Патентную систему (розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов);
- общая система (ОСНО) также подходит для этого вида бизнеса.
Основная налоговая нагрузка по отобранным системам налогообложения:
№ Наименование База для налогообложения Ставка Результат 1 УСН «Доходы» 23508 тыс руб. 6% 1410 тыс руб. 2 УСН «Доходы - расходы» 5998 тыс.руб. 15% 900 тыс руб. 3 ЕНВД 466044 руб. 15% 69907 руб. 4 ОСНО 5998 тыс руб. 20% 1200 тыс руб. 5 Патент 180 тыс. руб. - фиксированный показатель Даже такой приблизительный подсчет позволил Василию выбрать для своего бизнеса систему налогообложения ЕНВД.
Шаг 3. Изучаем налоговую отчетность выбранной системы
В зависимости от выбранной системы налогообложения будет формироваться налоговая отчетность. Так, например, для выбранной Василием Пупкиным системы ЕНВД налоговая отчетность будет состоять из декларации, которая составляется и сдается в налоговую ежеквартально.
Разумеется, если ООО - работодатель, то фирма будет сдавать дополнительно к декларации отчетность по работникам.
Если ООО применяет, например, общую систему налогообложения (ОСНО), то комплект налоговой отчетности будет более внушительным: декларации по НДС, налогу на прибыль, имуществу, транспортному налогу. При наличии сотрудников в комплект добавляется отчетность по ним.
При УСН сдается декларация раз в год по окончанию налогового периода и отчетность по работникам, если они имеются.
Шаг 4. Разрабатываем и утверждаем учетную политику ООО
Основным документом, который регулирует весь бухгалтерский и налоговый учет, служит Учетная политика (бухгалтерская и налоговая).
Учетная политика определяет методы и способы учета, рабочий план счетов, формы первички, налоговые регистры и т.д.
Практика показывает, что удобнее, когда в компании разработан один документ, состоящий из двух разделов по бухучету и по налоговому учету. Политика утверждается приказом руководителя.
Шаг 5. Утверждаем рабочий план счетов
План счетов, утвержденный Минфином, содержит все бухгалтерские счета, которые могут применяться организациями при ведении бухгалтерского учета.
Однако каждая компания может сама определить перечень счетов, которые необходимы именно ей для учета. Такой перечень счетов называется Рабочий план счетов.
Чтобы сформировать действительно функциональный Рабочий план счетов, специалисту, ответственному за в конкретной компании, необходимо определить перечень синтетических и перечень аналитических счетов, открываемых в развитие отобранных синтетических.
Шаг 6. Организовываем учет первичных документов
Все хозоперации отражаются в бухучете с помощью первичных документов. Эти документы очень важны, так как именно с их помощью подтверждаются расходы и именно они вызывают наиболее пристальное внимание.
Для организации учета первички необходимо утвердить применяемые формы (унифицированные или специально разработанные). Если формы разрабатываются самостоятельно, следует помнить об обязательных реквизитах, которые должны на них присутствовать.
Обязательные реквизиты:
- наименование документа;
- дата документа;
- наименование фирмы, составившей документ;
- содержание хозоперации;
- единицы измерения;
- наименование должности и подписи, ответственных за составления документа лиц.
В организации учета бухгалтерской первички важную роль играет документооборот.
Документооборот - путь бухгалтерских документов от момента их создания (получения) до момента сдачи в архив.
Для этих целей в компании следует разработать и утвердить график документооборота.
Шаг 7. Сдаем отчетность в установленные сроки
Разные системы налогообложения имеют разный перечень отчетных форм с различными сроками их представления в налоговую и другие контролирующие органы. Важно помнить даты сдачи отчетности, так как за просрочку законодательством предусмотрены штрафные санкции.
Составьте налоговый календарь для своей компании. За основу можно взять календарь с сайта налогового ведомства и выбрать только те формы и даты, которые нужны вам.
Если вы ведете бухгалтерский учет самостоятельно, то вам весьма сложно вести бизнес и одновременно контролировать все отчетные даты. В таком случае спасением может стать специализированный бухгалтерский сервис, который будет присылать напоминания о сроках отчетности.
Подготовив отчетность, обратите внимание, какие способы ее сдачи имеются. Некоторые виды отчетности допустимо сдавать только в электронном виде, например НДС. Какие-то можно и на «бумаге». Если отчетность сдается в электронном виде, то заранее продумайте, как это организовать.
Способы сдачи отчетности в электронном виде:
- через бухгалтерские фирмы;
- сайт ФНС (при наличии ключа цифровой подписи);
- через онлайн-сервисы.
5. Где заказать услуги ведения бухучета ООО - обзор ТОП-3 компаний по предоставлению услуг
При отсутствии штатного бухгалтера вести учет ООО владельцу самостоятельно бывает порой непросто. Нередко после этого может потребоваться .
Чтобы избежать таких неприятных моментов, рекомендую отдать учет своей фирмы в руки профессионалов.
Интернет-бухгалтерия «Моё дело» -российская компания, предоставляющая возможность предпринимателям не только вести бухучет своей фирмы, но и при необходимости пользоваться аутсорсинговыми бухгалтерскими услугами специалистов сервиса.
Сервис позволяет работать в режиме «одного окна». Это очень удобно, так как благодаря этой технологии пользователи могут вести бухгалтерию, кадровый учет, начислять зарплату и отправлять отчетность в одной программе.
Преимущества работы в «Моё дело»:
- весь учет построен только на актуальном законодательстве;
- имеются пошаговые видеоинструкции по работе с сервисом;
- имеется возможность получить консультацию эксперта;
- собственная справочно-правовая база.
Клиентам этой онлайн-бухгалтерии больше не нужно искать шаблоны документов, «Моё дело» предоставляет в их распоряжение базу готовых «правильных» шаблонов. В случае необходимости заказывайте нужный именно вашей фирме шаблон у специалистов сервиса.
Разнообразие предлагаемых тарифов позволит любому пользователю подобрать наиболее подходящий из них для целей конкретного бизнеса. Более подробно ознакомиться с условиями работы и подобрать тариф вы сможете на сайте интернет-бухгалтерии « ».
2) BDO Unicon Outsorcing
Компания «BDO Unicon Outsorcing» входит в группу BDO Unicon в России и международную сеть BDO International. Высокая компетентность и ответственность специалистов компании позволили ей стать №1 в сфере аутсорсинга учетных функций в России по результатам 2015 года.
Своим клиентам компания предлагает услуги по 4 основным направлениям:
- бухгалтерский аутсорсинг;
- кадровый аутсорсинг;
- аутсорсинг IT-процессов;
- аутсорсинг юридических услуг.
Качество услуг «DO Union Outsorcing» подтверждено Сертификатом соответствия стандарту ISO 9001:2008.
Это бухгалтерский центр, предлагающий профессиональные бухгалтерские услуги практически во всех сферах деятельности: от ИП-упрощенцев, ведущих свой бизнес в сфере услуг, до крупных компаний, занимающихся производством и строительством.
Высококлассные специалисты с многолетним практическим опытом быстро и качественно оформят первичные документы, рассчитают зарплату и налоги, составят и сдадут отчетность. Ответственность БЦ «DebitCredit» застрахована страховой компанией «Allianz».
Большое внимание бухцентр уделяет конфиденциальности. Все сведения, поступающие от клиента защищены специально разработанной Политикой конфиденциальности. Даже черновики, отработанные и ставшие ненужными бумаги уничтожаются на специальном оборудовании.
Вы все же решили вести бухучет своего ООО самостоятельно?
Прочитайте мои советы, уверена, они вам помогут.
Совет 1. Регулярно следите за изменениями в законодательстве
Чтобы не пропустить важные изменения в правилах ведения бухгалтерского и налогового учета, рекомендую постоянно следить за изменениями законодательства в этих областях. Многие бухгалтеры для этой цели подписываются на новостные рассылки Минфина, налогового ведомства, ПФР, Банка России и т.п.
Лично я начинаю свой рабочий день с экспресс-знакомства с новостными лентами данных ведомств прямо на их сайтах. Так я «не засоряю» свою электронную почту, смотрю только те новости, которые мне наиболее интересны и важны, при необходимости «утаскиваю» их в свои закладки.
Подписываюсь я только на экспертные комментарии по нововведениям в сферах бухгалтерского и налогового учета, имеющие практическую ценность. Для меня такие эксперты - журналы «Главбух» и «Налоги и налогообложение». Вы можете организовать этот процесс по-своему, главное - отслеживать изменения регулярно.
Совет 2. Используйте специальные веб-сервисы, упрощающие ведение бухучета
Одним из наиболее известных и надежных считается интернет-бухгалтерия «Моё дело». Сервис создан в первую очередь для бизнесменов, самостоятельно ведущих своего бизнеса.
Интуитивно понятный интерфейс, дружелюбная профессиональная поддержка, бесплатные консультации экспертов, шаблоны документов, полезные обучающие видеоуроки - это то, что значительно облегчит жизнь предпринимателям, не владеющим навыками ведения бухучета.
Работа в « » снижает риск ошибок и пропуска сроков сдачи отчетности. Сервис будет «вести за руку» своего пользователя, начиная от формирования первичного документа и заканчивая сдачей отчетов.
Не пренебрегайте услугами бухгалтерских веб-сервисов. Они значительно экономят время и нервы!
Совет 3. Правильно выбирайте систему налогообложения
Система налогообложения оказывает большое влияние на успешность и результативность бизнеса. Неправильно подобрав ее, можно загубить даже самое перспективное дело.
Выше я уже писала подробно о том, как правильно выбрать подходящую систему. Сейчас я предлагаю пример, который покажет, как выбор системы влияет на результативность бизнеса, и разъяснит, почему важно правильно выбирать систему налогообложения.
Пример
Иван Иванович Иванов открыл компанию по оптовой продаже снеков и выбрал для своего бизнеса УСН «Доходы». Рассуждал он следующим образом: «Ставка 6% самая низкая. Нет мороки с отчетностью, бухучет вести смогу и сам».
Так-то оно так, да не совсем. Смотрите сами. Допустим купил Иванов товара у поставщика для перепродажи на сумму 200 тыс. руб. Продал за 280 тыс. руб., при этом понес затраты в сумме 30 тыс. руб. (доставка, погрузка-разгрузка и т.п.).
Основная система налогообложения является самой «нагруженной» для компаний с точки зрения налогов, администрирования и отчетности. Ведение бухгалтерского учета ООО на в 2017 году имеет некоторые особенности. Разберемся, какие же подводные камни ждут менеджмент организации и можно ли справиться с этой задачей самостоятельно.
Помимо того, что юрлица платят 3 главных налога, подсчитывают и отчитываются за них отдельно, компании должны иметь документальную систему учета финансовых потоков и состояния предприятия. Для ООО на специальных режимах сделаны определенные поправки, и ведение бухучета несколько упрощено. Владельцы же компании на основной фискальной системе «загружены» по полной.
С чего начинается бухгалтерия
Обязанность ведения бухгалтерского учета для компаний регламентирована Федеральным законом № 402 . Поэтому избежать этой повинности, к сожалению, нельзя. Бухучет начинается с выбора ПБУ – положения по бухгалтерскому учету – одного из 24 документов , которые разработаны Минфином. Вам нужно выбрать подходящие именно вашим видам деятельности. Это не все основополагающие документы для ведения учета в компании, использующей основную налоговую систему.
Бухучет начинается с выбора положения по бухгалтерскому учету.
Нетривиальная задача ведения и представления бухгалтерской отчетности компании на общей системе налогообложения по силам далеко не всем. Если вы твердо решили экономить деньги своего ООО и не нанимать профильного специалиста, то лучше всего окончить курсы бухгалтеров. Обучение займет около 2 месяцев. Это хорошая инвестиция, даже если в будущем вы не станете заниматься отчетностью лично. Понимание общих принципов позволит вам лучше разобраться в финансовых и материальных потоках предприятия и контролировать выполнение работы своих экономистов и бухгалтеров, которых вы непременно наймете, когда ваш бизнес встанет на ноги.
Здравствуйте! В этой статье мы поговорим об особенностях ведения бухгалтерии индивидуальных предпринимателей.
Сегодня вы узнаете:
- Какой учет должен вести ИП;
- Какие существуют способы ведения бухгалтерии;
- Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно.
Нужно ли ИП вести бухгалтерский учет
В 2019 году продолжает действовать письмо Министерства Финансов РФ, согласно которому индивидуальный предприниматель может не вести бухгалтерию, если он самостоятельно ведет книгу учета доходов и расходов (КУДиР).
Так, вся бухгалтерия ИП может быть сведена к заполнению учетной книги (в электронном или сшитом бумажном формате) и хранению первичных документов. Исключение: предприниматели, выплачивающие ЕНВД – для них ведение КУДиР вовсе не обязательно.
ИП сам выбирает: вести полноценный бухгалтерский учет или только книгу учета доходов и расходов.
Бухгалтерский учет ИП может не вести, но это вовсе не освобождает его от налоговой отчетности. Ее особенности и сроки сдачи зависят от .
ИП не освобождены от сбора документов, касающихся расчета налогов, кассовых и банковских документов, кадровых бумаг.
Недоплата налога может обернуться ИП штрафом или принудительным приостановлением деятельности.
У грамотного бухгалтерского учета есть свои преимущества:
- Возможность сделать объективный анализ результатов деятельности;
- Проще строить прогнозы и выбирать направление развития предприятия;
- Упорядоченная работа протекает легче и эффективнее.
Бухгалтерский учет необходим для управления предприятием, принятия важных решений и составления отчетности перед государством.
Варианты ведения учета ИП
Вести бухгалтерию начинающий ИП может одним из способов:
- Самостоятельно
. Бухгалтерия ИП на (например, УСН) имеет достаточно простую схему, что позволяет бизнесмену вести бухгалтерский учет самостоятельно.
Огромную поддержку в этом направлении оказывают сервисы онлайн-бухгалтерии (например, «Мое дело» ) и специализированные программы (например, 1С), которые подробно описывают и направляют весь процесс.
- С помощью наемного бухгалтера . Такой вариант обойдется дешевле договора с бухгалтерской фирмой, но и риски при этом возрастают. Очень важно и одновременно непросто найти честного, опытного специалиста. Нанимать приходящего бухгалтера-частника целесообразно по рекомендациям знакомых или доверенных лиц. В иных ситуациях стоит лишний раз взвесить все риски и преимущества и только потом решать, прибегать ли к такому варианту.
- По договору с аутсорсинговой компанией . Яркий пример принципа «чем дороже, тем проще». Услуги бухгалтерской фирмы – самый затратный способ, но он избавляет ИП от необходимости вникать в бухгалтерские дела. Учетом заняты специалисты, а сам предприниматель может спокойно посвятить себя остальной работе.
Онлайн-бухгалтерия — лучший вариант для ИП
Интернет-бухгалтерия сегодня уверенно конкурирует со стационарными программами благодаря ряду преимуществ:
- возможно полноценное ведение бухгалтерского и налогового учета;
- полный контроль и доступ к бухгалтерии возможен в режиме онлайн с любого компьютера;
- сервис напоминает о приближающихся сроках сдачи отчетности;
- возможно дистанционное заполнение деклараций;
- наличие теоретической базы по учету и отчетам, доступны онлайн-консультации специалистов;
- через сервис можно быстро и просто подать документы на и сдавать отчетность онлайн.
Мы пользуемся сервисом «Мое дело» . Он имеет удобный интуитивный интерфейс, с которым разберется даже новичок. Протестировать работу бухгалтерии можно бесплатно в течение трех дней. На все вопросы очень оперативно и доходчиво отвечает поддержка.
У сервиса нет своего мобильного приложения, как у некоторых других ресурсов, но есть очень удобная мобильная версия сайта, так что работать можно не только с компьютера, но и со смартфона или планшета.
При регистрации можно сразу указать все реквизиты фирмы и далее система будет использовать их при формировании документов, счетов и отчетности.
Сервис содержит несколько тысяч готовых бланков.
На общем режиме ИП предстоит также отчислять НДС (18%). Декларация составляется ежеквартально, а налог оплачивается до 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Чтобы рассчитать НДС, необходимо вести книги учета всех закупок, продаж, счет-фактур.
Индивидуальным предпринимателям, работающим с наличными деньгами, необходимо вести еще и приходно-расходные ордера.
ИП на ОСНО предстоит отчитываться по . На ЕНВД и УСН такой обязанности не налагается в том случае, если в вашем регионе не применяется кадастровая стоимость по отношению к имуществу.
Каждые три месяца подается отчетность в Налоговую, туда же сдается и годовой отчет.
. На упрощенной системе ИП без работников отчитывается перед налоговой лишь раз в год, до 30 апреля.
ИП может выбрать один из вариантов «упрощенки»:
- УСН доходы – учитывать можно только доходы, с них предстоит отчислить в бюджет 6%. Авансовые платежи производятся раз в квартал, но они учитываются при расчете суммы по итогам года.
- УСН доходы минус расходы – основная сложность в том, что ИП придется фиксировать и подтверждать все свои расходы, обосновать которые не всегда просто.
Бухгалтерия ИП на УСН обязательно должна сопровождаться книгой учета доходов и расходов. Ее отсутствие грозит ИП штрафом 10 000 — 30 000 рублей.
Вести бухгалтерию на упрощенкебез сотрудников довольно легко и доступно даже начинающим бизнесменам. Благодаря своей простоте УСН стал самым популярным режимом среди индивидуальных предпринимателей.
. ИП на «вмененке» освобожден от обязательного ведения КУДиР, но даже при этом налог остается довольно тяжелым для понимания и самостоятельного расчета.
На ЕНВД предприниматель фиксирует только физические характеристики деятельности (сфера работы, площадь помещения и другие) и регулярно сообщает обо всех изменениях.
Налог рассчитывается исходя из базовой доходности, установленной государственными службами для каждого вида деятельности, и различных коэффициентов (большинство из которых носят льготный характер).
ИП на ЕНВД отчитывается отдельно за каждый вид деятельности (если их несколько).
Налоговая отчетность на ЕНВД сдается ежеквартально, до 20 числа следующего за окончанием квартала месяца. Сам налог оплачивается до 25 числа.
Этап 2. Наёмные сотрудники
Самостоятельно вести бухгалтерию ИП становится сложнее с появлением наемных работников. Становясь работодателем, ИП приобретает статус налогового агента – теперь он должен рассчитывать и удерживать с сотрудников подоходный налог, а также выплачивать за них взносы в Соцстрах и Пенсионный Фонд.
Что касается отчетности, к заботам ИП прибавляются:
| Куда | Что | Когда |
| ИФНС | Данные о среднесписочной численности сотрудников | До 20.01, следующего за отчетным годом |
| ИФНС | До 1.04, следующего за отчетным годом | |
| ИФНС | Данные о доходе сотрудников () | |
| ФСС | До 20 числа, следующего за отчетным кварталом в бумажном варианте и до 25 числа в электронном виде | |
| ПФР | До 15 числа месяца, следующего за отчетным месяцем | |
| ПФР | Форма СЗВ-СТАЖ | До 1 марта, следующего за отчетным годом |
| Налоговая инспекция | Форма РСВ-1 | До конца месяца, следующего за отчетным кварталом |
Самому следить за всем кадровым учетом, и при этом заниматься остальной предпринимательской деятельностью очень сложно, поэтому для работы с наемными сотрудниками специалисты рекомендуют все же обратиться к услугам профессионалов. Всего за работников ИП должен сдавать семь видов отчетности, вести и хранить кадровые документы.
Этап 3. Выбор вида бухгалтерского обслуживания
Даже при маленьком документообороте и самых простых режимах (например, УСН доходы) вести бухгалтерию предпринимателю помогут специальные программы (например, 1С) или онлайн-сервисы («Мое дело»).
Такие помощники сведут к минимуму ошибки, которые просто допустить при ведении учета вручную.
Этап 4. Составление календаря
Заключительный этап подготовки к самостоятельному ведению бухгалтерии – изучение форм отчетности на выбранном режиме и сроков ее сдачи. Современные электронные помощники сами напоминают о приближающейся дате отчетности, но знать основные сроки все равно необходимо.
Этап 5. Ведение и хранение документов
Для собственной же безопасности ИП необходимо бережно относиться ко всем документам. может посетить ИП даже спустя три года после его закрытия.
Например, в бухгалтерии магазина должны храниться:
- договоры с поставщиками товаров и услуг (техническое обслуживание оборудование, интернет), арендодателями, постоянными оптовыми покупателями;
- договор с банком, выписки;
- первичные документы;
- кадровые документы (при наличии сотрудников);
- кассовые бумаги.
Автоматизация бухгалтерского учета
Самостоятельно вести бухгалтерию можно на бумаге, делая все записи вручную, но гораздо удобнее обратиться к автоматизированным системам.
Технологии не стоят на месте, и сегодня на помощь предпринимателю без бухгалтера приходят различные сервисы, позволяющие:
- рассчитывать суммы налога в зависимости от режима налогообложения;
- подготавливать ;
- оформлять банковские документы, платежные поручения;
- контролировать выплаты сотрудникам и оплату по счетам;
- производить анализ прибыли, продаж.
Электронные помощники могут быть как в виде компьютерных программ (например, бухгалтерия ИП в 1С), так и в виде интернет-бухгалтерии .
Программы обойдутся предпринимателю дороже: придется заплатить за саму программу, за ее установку и в будущем за регулярные обновления и обслуживание программистом. Доступна она будет только с одного компьютера, но зато может работать без постоянного подключения к интернету.
О возможностях и особенностях бухгалтерии в режиме онлайн поговорим на примере сервиса «Мое дело».
Подведем итог несколькими советами:
Пользуйтесь онлайн-сервисами. Это дешевле, чем услуги бухгалтера и надежнее, чем записки на бумаге. С интернет-бухгалтерией вы не будете привязаны к одному компьютеру, а значит работать с ними удобно и дома, и в офисе.
Храните и систематизируйте все бумажные документы. Поиски нужной бумаги в общей куче может занять приличное время, поэтому целесообразнее сразу сортировать документы по папкам или файлам (в зависимости от их количества). Например, группы могут быть такими: закупки, продажи, клиенты, постоянные поставщики, налоги.
Сверяйтесь с налоговой. Удостовериться в отсутствии задолженности можно через неделю после уплаты налога через используемую онлайн-бухгалтерию или личный кабинет на сайте Налог.ру.
Задавайте вопросы. Получить консультацию можно в интернете, на форумах и в соцсетях. Не бойтесь задавать вопросы и узнавать что-то новое, ведь законодательство тоже не стоит на месте.
Следите за календарем. Предпринимателю, самостоятельно ведущему бухгалтерию, приходится держать в голове множество дат. Сроки сдачи отчетности не всегда совпадают со сроками уплаты налогов и взносов в государственные фонды.
