Главная > Интернет-банки > Приходные операции по вкладу не предусмотрены. Документы, применяемые при оформлении операций по вкладам. Минимальный остаток на счетах вклада


Приходные операции по вкладу не предусмотрены. Документы, применяемые при оформлении операций по вкладам. Минимальный остаток на счетах вклада




Прих опер совершаются по вкладам, условиями которых они предусмотрены. Вид и сумма операции могут быть заявле-ны клиентом как устно, так и письменно. Прих операции (нал и безнал) совершает вкладчик (вноситель, дов-ное лицо на основании нотариально удостоверенной дов-ти, законный представитель) при представлении ДУЛ и с/к, либо без ее представления. Безнал опер по вкладам - операции зачисления и списания ден ср-в, а также операции, связанные с покупкой и продажей ин валюты. По безнал операциям (расх и прих) по рублевым и валютным вкладам оформ-ся 1 экз-р мемориального ордера ф203, ко-торый направляется с отчетом. Зачисление во вклад сумм: -зачисл %ов; -з\п, пенсий, стипендий, пособий, гонораров, страховых выплат и пр.; -переводов вкладов, поступивших из др филиала СБ или КО; перечисленных с др счета, открытого в том же (другом) СП одного филиала СБ. ; -выданных кредитов; причисленных % в сроки; полученных от покупки у клиента ц\б, ценностей. При предъявлении с\к, в которую не было записано несколько операций по зачислению (списанию) сумм, отражение операций осущ-ется при обращении вкладчика (дов-ного лица, законного представителя, наследника) в СП. При этом каждая сумма отражается в с\к отдельной строкой. д/в-До востребования, Универсальный, Пенсионный-плюс, Пополняемый депозит, Пенсионный пополняемый депозит, Особый, Накопительный

Расходные операции по вкладам, совершаемые безналичным путем, порядок их оформления.

Все операции, незав-мо от вида, совершаются при представлении клиентом ДУЛ. Расх опер совершаются по вкладам, условиями которых они предусмотрены. Вид и сумма операции могут быть заявлены клиентом как устно, так и письмен-но. Списание сумм со вклада в безнал порядке осущ-ется вкладчиком (дов-ным лицом, законным представителем, наследни-ком) при обяз-ном представлении с\к. Безнал опер по вкладам - операции зачисления и списания ден ср-в, а также операции, связанные с покупкой и продажей ин валюты. По безнал операциям (расх и прих) по рублевым и валютным вкладам оформ-ся 1 экз-р мемориального орде-ра ф203, который направляется с отчетом. Списание со вклада сумм: -платежей за квартиру, коммунальных и прочих услуг, благотворительных взносов, пожертвований и пр. -переводов вкладов в др филиал СБ, втч при запросе; -для зачисления на др счет в том же (другом) СП одного филиала СБ. -ошибочно зачисленных банком; -платы за услуги банка; -излишне начисленных %, перечисленной пенсии (по запросу ПФ РФ); -для покупки клиентом ц\б, ценностей. -взысканий по исполнительным документам: -налогов с доходов по вкладам; -переходящих по наследству в пользу гос-ва. При предъявлении с\к, в которую не было записано несколько операций по зачислению (списанию) сумм, отражение операций осущ-ется при обращении вкладчика (дов-ного лица, законного представителя, наследника) в СП. При этом каждая сумма отражается в с\к отдельной строкой. За операцию списания средств со вклада взимается плата в соот-вии с тарифами Банка. Расх опер по счету вкладчика, утратившего с\к, до его закрытия или выдачи дубликата не производятся за исключением операции по списанию платы за приостановление операций по счету либо за выдачу дубликата. в\%-Подари жизнь, Доверительный, Накопительный, Пенсионный пополняемый депозит, Пополняемый депозит, Пенси-онный депозит, Депозит.

Расходные операции по вкладу

Расходные операции по вкладу совершаются при предъявлении вкладчиком или его представителем документа, удостоверяющего личность, с указанием реквизитов такого документа в расчетно-кассовых документах.

Аналогично приходным операциям, расходные операции с вкладного счета осуществляются как наличными денежными средствами, так и безналичным перечислением в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Расходные операции по вкладам наличными денежными средствами совершаются с использованием следующих документов, как:

  • по операциям в белорусских рублях - расходный кассовый ордер;
  • по операциям в иностранной валюте - расходный валютный ордер.

Расходные операции по вкладам в безналичном порядке совершаются с использованием платежного поручения.

Выплата части вклада наличными денежными средствами осуществляется в соответствии с условиями вида вклада на основании оформленных надлежащим образом соответствующих расходных кассовых ордеров.

При выплате части вклада вкладчик или его представитель предъявляет ответственному исполнителю документ, удостоверяющий личность, и сберегательную книжку (если она выдавалась).

Ответственный исполнитель выполняет следующие операции:

  • принимает от вкладчика или его представителя документ, удостоверяющий личность;
  • убеждается в личности вкладчика или его представителя и уточняет сумму расходной операции;
  • проверяет возможность выполнения операции в соответствии с условиями вклада и достаточность средств на счете для осуществления операции;
  • распечатывает соответствующий расходный кассовый ордер и передает его для проверки и подписи вкладчиком (его представителем);
  • истребует подписанный расходный кассовый ордер у вкладчика и сличает подпись вкладчика на ордере с образцом его подписи на карточке лицевого счета;
  • при выдаче части вклада представителю вкладчика проверяет правильность оформления доверенности с учетом предъявляемых к ней требований.

При выплате части вклада в иностранной валюте, в случае если часть суммы операции составляет менее 1 дол. США, 5 евро, 5 российских рублей, то банк покупает у вкладчика данную часть валюты по курсу покупки, установленному на день выплаты в банке. Данная часть подлежит выплате в белорусских рублях. Ответственный исполнитель:

  • оформляет в установленном порядке расходный валютный ордер на сумму, выраженную в единицах иностранной валюты, существующих в виде банкнот;
  • оформляет в установленном порядке расходный кассовый ордер на сумму выдачи наличными белорусскими рублями по курсу покупки иностранной валюты (установленному на день совершения операции в структурном подразделении филиала, совершающем данную операцию), сумму вклада, подлежащую выплате монетами.

Контролер проверяет правильность оформления документов, переданных ему ответственным исполнителем, подписывает расходные ордера и передает комплект документов кассиру. Кассир проверяет правильность оформления расходных ордеров, подписывает их и выдает вкладчику денежные средства и второй экземпляр расходного ордера. После этого вкладчику выдаются денежные средства. Перечисление денежных средств с вкладного счета может производиться также путем безналичного перечисления с использованием постоянно действующего платежного поручения.

Вопросы для контроля знаний

  • 1. Какую роль играют вкладные (депозитные) операции в деятельности банка?
  • 2. Каких принципов должен придерживаться банк при организации вкладных (депозитных) операций?
  • 3. Какова классификация вкладных (депозитных) операций банка?
  • 4. Как характеризуются вклады до востребования, срочные и условные вклады?
  • 5. Каким документом отражается прием денежных средств от физических лиц во вклад?
  • 6. Что является определяющим фактором при установлении процентной ставки по вкладам?
  • 7. Каков алгоритм действий ответственного исполнителя по принятию денежных средств во вклад наличными денежными средствами?
  • 8. Каков порядок закрытия вкладных счетов физических лиц?
  • 9. Каков порядок начисления процентов по вкладам и каково их документальное оформление?
  • 10. Каковы алгоритм проведения и порядок документального оформления расходных операций по вкладам?

И. Какие существуют особенности при выдаче вклада и процентов по вкладу в иностранной валюте?

2.4.1. Расходные операции по счетам совершаются при предъявлении владельцем счета (его представителем) документа, удостоверяющего личность, с указанием реквизитов данного документа в первичных учетных документах. В случае если в подразделении банка невозможно однозначно идентифицировать счет, по которому совершается операция, предъявляется договор, на основании которого открыт счет, либо выписка по счету (если операция совершается по месту ведения лицевого счета, при наличии возможности используются хранящиеся в банке документы на бумажном носителе: договор, доверенность).

Возврат денежных средств со счета (начисленных по счету процентов) осуществляется наличными денежными средствами либо путем безналичного перечисления в соответствии с договором банковского счета и (или) законодательством Республики Беларусь.

Основанием для выдачи наличных денежных средств со счета является расходный ордер, а для совершения безналичных перечислений – соответствующая платежная инструкция, подписанные владельцем счета (его представителем). Выписка из лицевого счета выдается владельцу счета при совершении операции. Представителю владельца счета выписка выдается при наличии документов, подтверждающих соответствующие полномочия. Выписка не выдается представителю владельца счета на основании доверенности, оформленной в банке.

Представитель владельца счета дополнительно предъявляет оформленный в установленном порядке документ, подтверждающий полномочия представителя (за исключением доверенности, оформленной в банке). Особенности совершения вышеуказанных операций представителем владельца счета изложены в разделе 6 настоящего Положения.

2.4.2. Порядок выплаты наличных денежных средств со счета.

2.4.2.1. При выплате наличных денежных средств со счета ответственный исполнитель:

принимает от владельца счета (его представителя) документ, удостоверяющий личность;

убеждается в личности владельца счета (его представителя) и уточняет сумму расходной операции;

при выплате наличных денежных средств со счета представителю владельца счета проверяет правильность оформления доверенности, оформленной вне банка, с учетом предъявляемых к ней требований;

выдает владельцу счета (его представителю) денежные средства, выписку из лицевого счета (если ее выдача правомочна). Расходный ордер остается в банке и хранится в соответствии с действующим в подразделении банка порядком контроля операций по счетам. По требованию владельца счета (его представителя) ему выдается дубликат расходного ордера.

2.4.2.2. При выдаче со счета наличной иностранной валюты часть валюты, подлежащая выплате монетами, банком не выплачивается, за исключением закрытия счета и случаев, указанных в подпункте 10.1.2 настоящего Положения.

2.4.3. Порядок безналичного перечисления денежных средств со счета.

2.4.3.1. Перечисление денежных средств со счета в безналичном порядке осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь и (или) условиями договора банковского счета. Списание средств со счета осуществляется на основании платежного поручения ф. 0401600031, ф. 0401600036, платежного требования ф. 0401890033 с исполнительным документом в порядке, изложенном в подпункте 8.3.3 настоящего Положения, постоянно действующего платежного поручения ф. 0602090007 (Альбом форм).

При перечислении со счета иностранной валюты в случаях, установленных валютным законодательством Республики Беларусь, дополнительно представляются документы, необходимые для целей валютного контроля. Перечисление денежных средств со счета для покупки иностранной валюты осуществляется в порядке разовой сделки по курсу, установленному в подразделении банка на момент совершения операции.

2.4.3.2. Получив от владельца счета (его представителя) документ, удостоверяющий личность, и убедившись в личности владельца счета (его представителя), ответственный исполнитель:

оформляет платежное поручение, распечатывает два экземпляра платежного поручения и передает два экземпляра платежного поручения владельцу счета (его представителю) для проверки правильности указанных реквизитов и подписи первого экземпляра;

при перечислении денежных средств со счета представителем владельца счета проверяет правильность оформления доверенности, оформленной вне банка, с учетом предъявляемых к ней требований;

проверяет возможность выполнения операции в соответствии с условиями договора банковского счета и достаточность средств на счете для осуществления операции;

отражает операцию в лицевом счете;

подписывает два экземпляра платежного поручения , проставляет дату списания и штамп подразделения банка;

оформляет выписку по лицевому счету (если ее выдача правомочна);

возвращает владельцу счета (его представителю) второй экземпляр платежного поручения, документ, удостоверяющий личность, выдает выписку (если ее выдача правомочна);

по переводам, осуществляемым на другие учреждения банка, получателем платежа по которым не является физическое лицо, либо на другие банки, в ПК «Операционный день отделения» формирует все необходимые реквизиты для последующего формирования платежного поручения в формате электронного сообщения МТ102 при перечислении платежа.

Хранение первого экземпляра платежного поручения осуществляется в соответствии с действующим в подразделении банка порядком контроля операций по счетам.

2.4.3.3. При осуществлении банковского перевода на сумму, равную либо превышающую 100 базовых величин, в платежное поручение вносится дополнительная информация .

2.5. Оформление выплаты всей суммы со счета и закрытие счета.

2.5.1. Закрытие лицевого счета с выплатой наличных денежных средств.

Закрытие лицевого счета и выдача всей суммы денежных средств со счета производятся по заявлению (приложение 4) владельца счета (его представителя – при наличии документов, подтверждающих соответствующие полномочия, за исключением закрытия лицевого счета согласно подпункту 10.1.3 настоящего Положения) при условии, что на счет не наложен арест, и не приостановлены операции по счету.

При закрытии счета владелец счета (его представитель) заполняет в подразделении банка заявление (приложение 4) и подписывает его.

Приняв от владельца счета (его представителя) заявление (приложение 4), документ, удостоверяющий личность, ответственный исполнитель:

убеждается в личности получателя денежных средств;

при закрытии счета представителем владельца счета удостоверяется в его полномочиях по представленным документам;

отражает операцию в лицевом счете;

распечатывает расходный ордер и передает его для проверки и подписи владельцем счета (его представителем);

подписывает расходный ордер , оформляет выписку по лицевому счету (если ее выдача правомочна);

возвращает владельцу счета (его представителю) документ, удостоверяющий личность;

выдает владельцу счета (его представителю) денежные средства, выписку по лицевому счету (если ее выдача правомочна). Расходный ордер и другие документы, на основании которых произведена выплата денежных средств со счета, остаются в банке и хранятся в соответствии с действующим в подразделении банка порядком контроля операций по счетам.

2.5.1.1. При закрытии счета в иностранной валюте часть валюты, подлежащую выплате монетами, банк выплачивает по курсу покупки, установленному на момент проведения операции в подразделении банка, осуществляющем данную операцию по приказу.

При этом ответственный исполнитель:

оформляет в установленном порядке расходный валютный ордер на сумму, выраженную в единицах иностранной валюты, существующих в виде банкнот;

оформляет в установленном порядке расходный ордер на сумму выдачи наличными белорусскими рублями по курсу покупки иностранной валюты (установленному на момент проведения операции в подразделении банка, осуществляющем данную операцию) части иностранной валюты, подлежащей выплате со счета монетами.

2.5.1.2. В конце дня на общую сумму присоединенных и возмещенных процентов при закрытии счетов оформляются мемориальные ордера с реестрами с указанием номеров лицевых счетов, по которым причислены и/или возмещены проценты.

2.5.2. Закрытие счета в порядке безналичного перечисления производится на основании платежного поручения ф. 0401600031 в соответствии с подпунктом 2.4.3 настоящего Положения.

2.6. Все расходные операции по счетам, которые не связаны с истребованием наличных денежных средств и перечислением в другие банки, осуществляются в безналичном порядке (при отсутствии счета – с оформле­нием договора банковского счета).

2.7. Подразделение банка обеспечивает проведение идентификации клиентов и контроль их финансовых операций.

2.8. Валютно-обменные операции за счет средств банковского счета физического лица или с зачислением на данный счет осуществляются в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь и локальными правовыми актами банка.

Базовые процентные ставки

Внимание! В случаях, установленных российским законодательством, с суммы доходов удерживается налог на доходы физических лиц.

Представленная информация носит исключительно информационный характер и не является публичной офертой.

Указанные процентные ставки установлены с 18.02.2020 г.

  • внесение/зачисление и возврат вклада осуществляется любым из следующих способов:
    • наличными денежными средствами через кассу банка (во всех подразделениях Москвы и Московской области, а также в региональных подразделениях, осуществляющих наличные операции в указанных валютах);
    • безналичным путем (перечислением со счета вклада «до востребования», текущего счета, счета для расчетов с использованием банковских карт);
  • одновременное открытие в рамках одного договора до трех вкладов в трех разных валютах (набор валют определяется Вкладчиком самостоятельно). В случае размещения 2-ух и более валют (мультивалютный вклад) одна из валют по выбору вкладчика становится «Основной», остальные - «Дополнительными»;
  • вклад непополняемый (вклад расходный).

Минимальная первоначальная сумма вклада:

Для моновалютного вклада - 2 500 000 рублей либо эквивалент в иностранной валюте. Для мультивалютного вклада - cовокупная сумма по всем валютам вклада 2 500 000 рублей либо эквивалент в иностранной валюте.
Для расчета рублевого эквивалента сумм в иностранной валюте применяется курс Банка России на дату заключения договора вклада.

Минимальный остаток на счетах вклада:

Для моновалютного вклада - равен минимальной сумме вклада.
Для мультивалютного вклада в каждой валюте вклада должно быть размещено соответственно не менее 3 000 рублей / 100 долларов США / 600 евро.

Расходные операции по вкладу:

Допускаются без ограничений при одновременном соблюдении условий:

  • сохранение Минимального остатка на счетах вклада;
  • сохранение Минимальной первоначальной суммы вклада.
    Для мультивалютного вклада - если на дату совершения расходной операции не выполняется требование о сохранении размера Минимальной первоначальной суммы вклада, расходные операции возможны только в виде совершения конверсионных операций в безналичной форме на счета вклада в иных валютах, и при сохранении установленного размера Минимального остатка на счетах вклада.

Прочие условия вклада:

  • для мультивалютного вклада - безналичная конвертация средств по счетам вкладов осуществляется по рассчитанному на момент проведения конвертации специальному курсу для владельцев программ Private Banking , устанавливаемому и определяемому банком в соответствии с тарифами по программам Private Banking;
  • вклад не открывается в пользу третьих лиц;
  • вклад непролонгируемый
  • выплата процентов производится в конце срока вклада.

Вы можете открыть вклад «Стратегия роста - расходный», а также получать информацию о размещенных средствах и управлять счетом в любое удобное для Вас время через интернет-банк.

Проценты по вкладу выплачиваются исходя из процентной ставки, определяемой в зависимости от срока нахождения суммы вклада на счете, исчисляемого со дня, следующего за днем зачисления первоначальной суммы на счет вклада, по день расторжения договора.

Документом, который устанавливает взаимоотношения между вкладчиком и банком, а также определяет основные условия вкла­да, является договор банковского вклада. Договор оформляется при открытии счета по вкладу наличными деньгами.

Вкладчик (вноситель, представитель) заполняет необходимые реквизиты договора банковского вклада и подписывает его. Если счет открывается вносителем или представителем вкладчика, то при заполнении договора он указывает фамилию, имя и отчество лица, на имя которого открывается счет по вкладу, страну, где вкладчик постоянно проживает.

Договор оформляется в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику (вносителю, представителю), а второй хра­нится в банке.

В договорах по вкладам, вносимым на определенный срок, ука­зывается дата окончания основного срока хранения и дата воз­врата вклада.

Утрата вкладчиком договора не лишает его права распоряжать­ся вкладом, в этом случае при закрытии счета на расходном орде­ре делается отметка о том, что договор не был предъявлен.

По каждому вкладу оформляется карточка лицевого счета. Кар­точки лицевых счетов хранятся в картотеках, которые формиру­ются в разрезе балансовых счетов, а в картотеке балансовых сче­тов - по видам, вкладов (по номерам присвоенных кодов) в по­рядке возрастания номеров лицевых счетов.

Структура номера счета содержит 20-разрядную нумерацию, например," 42306.810.5.3811.4701234, где 1-й разряд - номер раз-icra баланса; 2-й и 3-й разряды - номер балансового счета пер­вого порядка; 4-й и 5-й разряды - номер балансового счета вто­рого порядка; 6 -8-й разряды - код валюты; 9-й разряд - ключ; 10- 13-й разряды - индекс банка; 14 -20-й разряды - порядко­вый номер лицевого счета.

За основным 20-значным номером лицевого счета может ука­зываться двухзначный номер кода вида вкладов, который являет­ся дополнительной информацией к номеру счета.

Карточки по закрытым в текущем году счетам помещаются в отдельные картотеки, в которых раскладываются в аналогичном порядке; после составления годового отчета в течение первого квартала карточки по закрытым в истекшем году лицевым счетам передаются при описи в архив.

По каждому счету вкладчику выдается сберегательная книжка, в которой так же, как и в карточке лицевого счета отражаются все операции по вкладу. В случае проведения операции по вкладу в безналичном порядке (например, при зачислении процентов) она от­ражается в сберегательной книжке при первой явке вкладчика в банк.

При заполнении последней строки клиенту взамен исписан­ной выдается новая сберегательная книжка с тем же номером счета по вкладу. При этом в исписанной сберкнижке делается отметка о получении клиентом новой сберкнижки. Новая сберкнижка офор­мляется в том же порядке, что и при открытии счета, при этом в первой строке делается отметка о переносе с исписанной сбере­гательной книжки с указанием остатка вклада.


В случае утраты сберегательной книжки вкладчик должен не­медленно заявить об этом письменно или по телефону в структур­ное подразделение банка. При этом письменное заявление об утрате именной сберегательной книжки вкладчик может подать в любое структурное подразделение банка, а заявить об утрате сберега­тельной книжки по телефону только в структурное подразделение или отделение, организационно подчиненное территориальному банку, в котором открыт счет по вкладу.

Все заявления об утрате сберегательной книжки, в том числе принятые по телефону, регистрируются в специальной книге.

Если вкладчик лично обратился в структурное подразделение банка, он оформляет и подписывает заявление об утрате сберегательной книжки, указав в нем свою просьбу:

Либо расторгнуть договор с закрытием счета по вкладу (с вы­дачей наличными деньгами или путем перечисления на другой счет по вкладу);

Либо выдать дубликат сберегательной книжки без закрытия счета (дубликат может быть выдан по всем видам вкладов).

Если вкладчик не может лично посетить структурное подразде­ление банка, то он составляет заявление об утрате сберегательной книжки в произвольной форме, заверяет его у нотариуса и направ­ляет по почте в структурное подразделение банка, в котором от­крыт счет.

Представитель вкладчика в структурном подразделении банка может от своего имени составить и подписать заявление об утрате сберегательной книжки только в следующих случаях:

По вкладу несовершеннолетнего вкладчика, не достигшего 14-летнего возраста;

По вкладу совершеннолетнего вкладчика, находящегося под опекой;

При наличии в доверенности оговорки о праве представителя распоряжаться вкладами в кредитных организациях либо о праве управлять и распоряжаться всем имуществом, а также подавать в интересах представляемого и от его имени любые заявления в раз­личные организации.

Расходные операции по счету вкладчика, утратившего сберега­тельную книжку, до его закрытия либо выдачи по нему дубликата сберегательной книжки не производятся за исключением опера­ции по списанию платы за приостановление операций по данно­му счету либо за выдачу дубликата сберегательной книжки взамен утраченной.

При одновременной утрате наряду со сберегательной книжкой паспорта вкладчика заявление об утрате сберегательной книжки может быть принято от вкладчика без предъявления им паспорта. В этом случае в заявлении вкладчик указывает «паспорт утерян», а контролер в разделе «Отметки банка» заявления вычеркивает пред­ложение «В личности заявителя убедился». Операция по закрытию такого счета либо выдаче по нему дубликата сберегательной книжки может быть осуществлена только на основании предъявленного вкладчиком паспорта.

Если утраченная сберегательная книжка будет найдена вклад­чиком и предъявлена в структурное подразделение банка после закрытия счета по вкладу, контролер надрывает ее, делает за сво­ей подписью надпись: «Погашено ввиду закрытия счета в связи с утратой сберегательной книжки» и указывает дату совершения этой операции. Погашенная сберегательная книжка пересылается в фи­лиал Сбербанка России в составе отчета за день.

В том случае, если вкладчик утратит дубликат № 1 сберега­тельной книжки, ему в том же порядке выдается дубликат № 2 и т.д.

При внесении дополнительного взноса, по которому не предъявляется сберегательная книжка, выдается квитанция уста­новленного образца за подписью контролера, в которой записы­ваются дата ее выдачи, номер и местонахождение структурного подразделения банка, фамилия, имя и отчество лица, вносящего сумму на счет по вкладу, номер лицевого счета, фамилия, имя и отчество вкладчика, принятая сумма. В приходном кассовом орде­ре указывается номер квитанции.

Дополнительный взнос от вносителя и представителя может быть принят, если они знают номер счета вкладчика. В противном случае на вносимую сумму открывается новый счет.

При приеме дополнительного взноса по вкладу в иностранной валюте в установленном порядке оформляется справка о проведен­ной операции с наличной валютой и чеками.

На каждую приходную или расходную операцию по вкладу наличными деньгами составляется соответственно кассовый при­ходный ордер или кассовый расходный ордер. При поступлении де­нег на счет по вкладу безналичным порядком составляется ордер на зачисление, а при списании денежных средств со счета - ордер

на списание.

Все произведенные за день операции по вкладам отражаются в операционном дневнике. Операционные дневники по вкладам ве­дутся отдельно от других операций и формируются по видам ва­лют. Операционным дневникам каждый рабочий день присваива­ется новый порядковый номер, при этом нумерация начинается с первого рабочего дня календарного года и должна быть сквоз­ной.

Вкладчик может дать банку разовое поручение о списании сум­мы платежа с его счета по вкладу для перечисления на счет организации в уплату за товар или услугу. Форма поручения состоит из трех бланков «Поручение вкладчика по счету», «Из­вещение» и «Копия извещения», которые предназначены для банка, организации-получателя платежа и клиента соответствен­но.

В тех случаях, когда вкладчик осуществляет периодически по­вторяющиеся платежи, он может дать банку длительное поручение о списании с его счета по вкладу сумм, указав в поручении реквизиты организации - получателя платежа, период и сумму плате­жа. На основании длительного поручения вкладчика может про­изводиться также перечисление на счета физических лиц в дан­ном структурном подразделении банка.

Исчисление процентов на сумму операции по всем видам вкла­дов проводится по следующей общей формуле:

где С - сумма, на которую начисляют проценты (в рублях и ко­пейках либо в целых и дробных частях единицы иностранной ва­люты); П с - установленная по вкладу годовая процентная ставка; 100 - коэффициент; Д - количество дней, принимаемое в рас­чет при исчислении процентов; К - календарное количество дней в году, соответствующее 365 дням в обычном году и 366 - в висо­косном.

С 1 января 2000 г. доходы по вкладам подлежат обложению на­логом на доходы физических лиц в части превышения суммы про­центов, которая рассчитывается:

Исходя из 3 / 4 действующей ставки рефинансирования Банка
России - по вкладам в рублях;

Исходя из 9 % годовых - по вкладам в иностранной валюте.

Налог взимается за период, в течение которого начислены про­центы. Удержание налога производится при закрытии счета по вкладу, а по действующему счету - при причислении процентов к остатку в соответствии с действующими условиями по вкладу.