Кто осуществляет контроль за деятельностью тсж. Кто контролирует работу управляющих компаний в жкх, как проверить ук, провести аудит. Основные функции жилищной инспекции
К основным отличиям плановой проверки от внеплановой относятся:
- проведение плановых аудитов с установленной периодичностью;
- возможность проведения плановых проверок гражданскими лицами;
- добровольный характер плановых проверок.
Главная цель плановой проверки ТСЖ – выявить ошибки в финансовой деятельности организации и дать указания по их устранению. Даты плановых инспекций заранее известны бухгалтерии и руководству жилищного товарищества. Они проводятся в сроки, обозначенные уставом организации или жилищным кодексом .
Внеплановые аудиты проводятся по заявлениям или жалобам отдельных лиц надзорными органами.
Основная цель внеплановых мероприятий – выявить и доказать нарушения , в которых подозревается организация и/или её работники.
Кто контролирует деятельность жилтоварищества?
Контроль деятельности руководящих органов жилтоварищества могут осуществлять следующие инстанции :
- налоговая инспекция;
- отделение жилищного надзора;
- прокуратура;
- ревизионная комиссия;
- трудовая инспекция;
- контрольная комиссия жителей-членов товарищества.
Налоговые органы контролируют корректность заполнения налоговых деклараций и правильность распределений доходов и расходов при разных системах налогообложения, а также полноту уплаты налогов со стороны наёмных работников.
Важно! Органы жилнадзора осуществляют проверку деятельности руководства ТСЖ на предмет соблюдения жилищного законодательства.
В том числе:
- легитимность процедуры создания ТСЖ;
- корректность пунктов устава;
- достоверность протоколов общих собраний;
- легальность выбранных руководящих органов и ревизора;
- соответствие осуществляемой деятельности уставным целям.
Работники прокуратуры имеют право входить в помещения руководства ТСЖ и изымать любую документацию без предварительного уведомления о проверке. Такими же правами обладает и налоговая служба.
Ревизия является внутренним инструментом контроля экономической деятельности правления , так как ревизор выбирается на общем собрании из числа жильцов, пользующихся авторитетом и не может совмещать свою деятельность с работой в правлении (пункт 1 статьи 150 ЖК РФ).
Пункт 1 статьи 150 ЖК РФ. Ревизионная комиссия (ревизор) товарищества собственников жилья
Ревизионная комиссия (ревизор) товарищества собственников жилья избирается общим собранием членов товарищества не более чем на два года. В состав ревизионной комиссии товарищества собственников жилья не могут входить члены правления товарищества.
Кто может запросить проведение данной процедуры?
Кто может проверить деятельность ТСЖ? Инициировать аудит финансовой деятельности жилтоварищества вправе следующий круг лиц:
- члены ревизионной комиссии;
- владельцы квартир и жители дома, относящегося к ТСЖ;
- инициативная группа членов товарищества;
- выборные органы местного самоуправления;
- органы правления.
Правление жилтоварищества может заказать проверку у частных аудиторских фирм для выявления и исправления собственных ошибок при небольшом опыте финансовой деятельности , или при большом штате бухгалтерии для контроля за его деятельностью.
При наличии подозрений или косвенных фактов нарушений в деятельности правления, часть собственников-членов товарищества может создать инициативную группу для аудита деятельности руководства. Ревизию в таком случае осуществляют, как правило, сами участники такой группы .
Внимание! Каждый член жилтоварищества имеет право ознакомиться со всеми финансовыми и отчётными документами организации (пункт 3 ).
Если у жителя дома существуют подозрения в том, что руководство товарищества нарушает законодательство РФ , то он может инициировать прокурорскую проверку, написав соответствующую жалобу, вне зависимости от своего статуса проживающего (владелец, арендатор и т.д.).
Выборные органы власти вправе инициировать депутатскую проверку любых юридических лиц, в том числе жилищных объединений, по запросу избирателей.
Что представляет собой аудит?
Под проверкой (или аудитом) понимается полная ревизия финансовой деятельности организации на предмет соответствия уставным целям. Методом аудита можно определить:
Плановый аудит жилтоварищества обязан проводить его выборная ревизионная комиссия каждый календарный год , представляя аудиторское заключение собранию жильцов-членов ТСЖ (часть 1 пункта 3 статьи 150 ЖК РФ).
Часть 1 пункт 3 статья 150 ЖК РФ. Ревизионная комиссия (ревизор) товарищества собственников жилья
Ревизионная комиссия (ревизор) товарищества собственников жилья:
- проводит не реже чем один раз в год ревизии финансовой деятельности товарищества;
- представляет общему собранию членов товарищества заключение по результатам проверки годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности товарищества.
Внеплановая проверка осуществляется органами жилищного надзора или прокуратуры .
Для того, чтобы избежать крупных штрафов или приостановления деятельности в результате визитов различных государственных надзорных органов , жилтоварищества обращается в частную аудиторскую фирму для проведения предварительной ревизии.
Сотрудники аудиторской фирмы по итогам ревизии могут указать бухгалтеру и председателю на ошибки , допущенные при учёте, а также способы их устранения.
Порядок проведения этого процесса
В первую очередь происходит заключение соглашения с компанией-исполнителем . В договоре с аудиторской компанией указывается:
- цели аудита;
- сроки проведения;
- место проведения;
- проверяемый период;
- перечень необходимой документации.
Внимание! Аудиторская фирма должна состоять в федеральном учёте аудиторских организаций для получения права называться таковой, а сотрудники фирмы, осуществляющие проверку, должны иметь аудиторский аттестат (статьи 3 ФЗ № 307 и статьи 4 ФЗ № 307 «Об аудиторской деятельности»).
Статья 3 ФЗ № 307 «Об аудиторской деятельности». Аудиторская организация
- Аудиторская организация — коммерческая организация, являющаяся членом одной из саморегулируемых организаций аудиторов.
- Коммерческая организация приобретает право осуществлять аудиторскую деятельность с даты внесения сведений о ней в реестр аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов (далее — реестр аудиторов и аудиторских организаций), членом которой такая организация является.
- Коммерческая организация, сведения о которой не внесены в реестр аудиторов и аудиторских организаций в течение трех месяцев с даты внесения записи о ней в Единый государственный реестр юридических лиц, не вправе использовать в своем наименовании слово «аудиторская», а также производные слова от слова «аудит».
В качестве периода проверки обычно указывается календарный год . После подписания договора сотрудники фирмы приступают к аудиту в следующем порядке:
- ознакомление со структурой жилтоварищества и особенностями ведения хозяйственной деятельности;
- изучение финансовой и отчётной документации за период, выбранный для проверки;
- сравнение фактической ситуации с плановыми показателями и выявление несоответствий;
- поиск причин несоответствий;
- составление акта аудиторской проверки.
В ходе ознакомления изучается устав, учётная политика порядок её реализации в конкретном товариществе.
При обнаружении несоответствий плановых и расчётных показателей
, сотрудники компании-исполнителя начинают проверку бухгалтерских ведомостей и первичных платёжных документов
.
В частности, проверяется соответствие используемых бухгалтером жилтоварищества проводок на соответствие плану субсчетов Минфина .
Как правильно составить акт?
Акт проверки составляется сотрудниками фирмы-аудитора и содержит следующие сведения :
- наименование жилтоварищества и период осуществления проверки;
- проверенные области финансовой деятельности ;
- выявленные недочеты и ошибки ;
- методы устранения ошибок.
В конце акта обязательно ставится печать компании-исполнителя и подпись ответственного лица . Акт – конфиденциальный документ, составляемый в двух экземплярах, по одному для заказчика и исполнителя.
Важно! Проверка может быть как полной, так и частичной. Полная проверка, с ревизией всей документацией ТСЖ, обычно заказывается перед визитом сотрудников прокуратуры или жилнадзора, а частичная может включать небольшую область, например, декларации НДФЛ перед формированием налоговых отчётов.
При обнаружении нарушений руководство товарищества должно их устранить в соответствии с рекомендациями аудиторов до визита надзорных служб, во избежание:
- штрафных санкций;
- увольнений;
- гражданско-правовой и уголовной ответственности;
- лишения права занимать должности в жилищных организациях.
Если проверка была инициирована и проведена органами прокуратуры или налоговой инспекцией, товариществу даётся срок (10 рабочих дней) для устранения нарушений.
На тему товарищества собственников жилья мы подготовили и другие публикации, в которых говорится о том, как происходит и какой и когда заключается с ТСЖ.
Заключение
Итак, проверка финансовой деятельности ТСЖ может проводиться надзорными органами по жалобам жильцов или аудиторской фирмой для выявления недочётов в работе и подготовке к возможным внеплановым проверкам.
Чтобы избежать возможных штрафных санкций, необходимо регулярно проводить внутренние проверки бухгалтерии силами ревизора товарищества или привлечённого специалиста, по итогам которых приводить деятельность бухгалтерии в соответствие с правилами.
КРАТКО ОБ ОБСТОЯТЕЛЬСТВАХ ДЕЛА
ТСЖ "ПРИВОЛЬНОЕ" живет привольно. Ставит в платежках какие-угодно цифры, а бараны покорно платят.
Делов том, что бараны живут в далеком захолустье - в ЮгоВосточном АО г. Москвы. Один человек из 220 жителей
возразил против произвола своеобразным образом - не стал оплачивать сомнительные позиции,
по мнению жуликов из ТСЖ неоплата заведомо приписанных объемов образует долг
Суд - простите за выражение - в этой глуши под стать жулью - принял иск к рассмотрению
На беду наш борец за правду убежден - что суд разберется по справедливости.
Почему? - спрашиваю. - Но ведь это суд! - оппонирует мне борец
Стоило больших усилий убедить, что справедливость суду век не нужна, что
А Я СКАЖУ СУДЬЕ - выглядит по-детски, что нужно срочно собирать доказательства,
подключать надзорные и правоохранительные органы, подавать серию исков -
чтобы в процессе поставить вопрос о приостановлении рассмотрения дела до
разрешения другого (их) дел а административном уголовном и гражданском
как это предусмотрено ст. 215 ГПК РФ
Нам, конечно, хотелось бы затащить на проверку налоговую инспекцию. Но известно,
что налоговики уклоняются от этих проверок как черт от ладана. Тогда предложено было
с моей стороны подать разухабистое обращение в прокуратуру, которое вынудит прокуратуру
подключить ИФНС
Все случилось по нашему плану
Разухабистое обращение прокуратура переправила в ГЖИ и налоговую,
а у заявителей появилось основание ДОСЛАТЬ в НАЛОГОВУЮ РАЗВЕРНУЮ ПРОГР
АММУ
Представляем участникам сообщества
ПЕРВЫЙ ДОКУМЕНТ - ОБРАЩЕНИЕ в ПРОКУРАТУМРУ
ВТОРОЙ ДОКУМЕНТ - ОБРАЩЕНИЕ в НАЛОГОВУЮ и ГЖИ
ПЕРВЫЙ
В межрайонную прокуратуру …..
Заявители - указаны в конце обращения
ЗАЯВЛЕНИЕ о явном и грубом нарушении жилищных прав
Мы, нижеподписавшиеся, проживаем в многоквартирном доме по указанному адресу, в котором платежные документы за якобы представленные услуги ЖКХ выставляет ТСЖ "Привольное"
В счетах, предъявляемых для оплаты, фигурируют расходы на УСТАВНУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ (приложение №1). Из Справки, предоставленной ТСЖ (приложение №2), выяснилось, что в состав Уставной деятельности ТСЖ "Привольное" входят
Оплата труда персонала,
- расходные материалы,
- обслуживание оргтехники,
а также плата за аренду
и плата за страхование общего имущества
Таким образом названием УСТАВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ по сути охватывается административно-управленческая деятельность, а расходы на УСТАВНУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ в рассматрив
аемом случае являются расходами на управление. Согласно жилищному законодательству плата за содержание жилого помещения включает в себя плату за работы по управлению многоквартирным домом (п.1 ч.2 ст. 154 ЖК РФ).
Это значит, что все расходы на УСТАВНУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ вошли в применяемый ТСЖ тариф на СОДЕРЖАНИЕ ЖИЛОГО ПОМЕЩЕНИЯ, который указан в платежном документе равным 20,52 руб эа кв м.
Злоупотребляя своим право на выставление счетов-квитанций, организация выставляет сверх утвержденного тарифа 20,52 руб за кв м, включающего все управленческие расходы,
i) в порядке повторного счета
- взнос на уставную деятельность 4,0 руб эа кв
ii) кроме того, два взноса, которые включены уже в состав административных расходов
- взнос на аренду в размере 0,96 руб эа кв
- взнос на страхование в размере 0,36 руб эа кв
Таким образом УСТАВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, представляющая управленческие расходы, проплачивается обманутыми и запуганными жителями дома дважды, а взносы на аренду и страхование - трижды (первый раз в составе платы за жилое помещение; второй раз в составе взноса на уставную деятельность и третий раз в виде самостоятельных строчек в квитанции сверх платы за жилое помещение и сверх тарифа)
Завышение платы в месяц составляет
Повторное взимание расходов на управление, заложенных в тариф, в виде взноса на уставную деятельность
- 4,0 руб эа кв
- тройное предъявление расходов на аренду
0,96 х 3 = 3,88 руб эа кв
- тройное предъявление расходов на страхование
0,36 х3 = 1,08 руб эа кв
Всего помесячное завышение составляет 8,96 руб за кв м
С учетом суммарной площади по дому, равной 14"705 кв м, незаконное завышение размера платы, предъявляемой жителям дома составляет
8.96 х 14705 = 131"755,8 руб в месяц
131755,8 х 12 = 1,581 млн руб в год
В действиях ТСЖ "Привольное" по выставлению жителям заведомо завышенных счетов за счет повторного и частично тройного предъявления одних и тех же статей расходв может указывать на наличие признаков уголовно наказуемого деяния, предусмотренного ч.2 ст. 165 УК РФ -
Причинение имущественного ущерба собственнику или иному владельцу имущества путем обмана или злоупотребления доверием при отсутствии признаков хищения, совершенное в особо крупном размере (согласно примечания 4 к ст.158 УК РФ, относящейся ко всей главе - особо крупным размером признается размер в один миллион рублей)
В круг подозреваемых, на наш взгляд, входят главный бухгалтер организации и управлющий. Преступление длящееся. Преступление совершается открыто, дерзко.
С учетом нулевого результата многократных попыток гражданских активистов, проживающих в нашем доме, привлечь внимание правоохранительных органов к множественным нарушениям законности в так называемой деятельности ТСЖ "Привольное" у заявителей сложилось представление об их косвенной заинтересованности в продолжении поборов.
При таких обстоятельствах, опираясь на указание Федерального закона "О противодействии коррупции" (273-ФЗ) о cоздании механизма взаимодействия правоохранительных и иных государственных органов с гражданами, усилении контроля за решением вопросов, содержащихся в обращениях граждан; необходимости по повышения ответственности федеральных органов государственной власти и их должностных лиц за непринятие мер по устранению причин коррупции, нам видится необходимость проявление поддержки государству в виде временного приостановления плату по любым счетам ТСЖ "Привольное" до возврата жителям дома превышения платы за УСТАВНУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ и строчек
- за жилое помещение
- взнос на страхование
- взнос на аренду
Согласно ч.2 ст. 328 ГК РФ при неполном исполнении обязательств одной стороной, вторая вправе приостановить исполнение своего обязательства или отказаться от исполнения в части, соответствующей непредставленному исполнению.
Согласно ст. 14 ГК РФ граждане имеют право на самозащиту права.
При таких обстоятельствах заявители планируют опубликовать призыв к приостановлению оплаты счетов указанной организации временно – до полного возврата излишне собранных платежей
ПРОСИМ
1)дать правовую оценку действиям ТСЖ "Привольное" по предъявлению заведомо завышенных платежей
2)дать поручение соответствующему правоохранительному органу о проведении доследственной проверки с изъятием бухгалтерской и договорной документации на предмет возбуждения уголовного дела.
3)оказать содействие заявителям в проведении экспертизы компетентным государственным органом или компетентной организацией, с учетом обязанности государства содействовать в защите нарушенных прав граждан, в особенности, старшего поколения - возраст одного из заявителей более 80 лет
4)дать правовую оценку запланированному мероприятию по распространению призыва к бойкоту платежей, поскольку закон требует, чтобы способы самозащиты должны быть соразмерны нарушению и не выходить за пределы действий, необходимых для его пресечения
Приложения
1 - платежный документ - для примера
2 - справка
ПОДПИСИ и РЕКВИЗИТЫ ПОДПИСАНТОВ
ВТОРОЙ ДОКУМЕНТ
переадресовку прокуратуры мы истолковываем как нам выгодно - в виде поручения прокуратуры,
и не только уточняем обстоятельства ранее представленные в обращении в прокуратуру
но и существенно расширяем программу проверки
В ИФНС-21
ЮВА-отделение МЖИ
Заявители
ЗАЯВЛЕНИЕ
Ссылась на поручение прокуратуры № … о проведении проверки ТСЖ "Привольная" по нашему обращению, считаем принципиально важным обратить Ваше внимание на следующие ФАКТЫ
1. НЕЗАКОННОЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ по управлению домом БЕЗ ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРА УПРАВЛЕНИЯ
В силу пунктов 1, 2 и 3 ст. 162 Жилищного кодекса управление многоквартирным домом осуществляется управляющей компанией на основании договора, в котором должны быть указано, в частности,
- порядок определения цены договора,
- порядок размера платы за содержание и ремонт жилого помещения
- а также порядок внесения такой платы.
Если дом управляется ТСЖ, то с собственниками, не состоящими в ТСЖ, организация обязана заключить договор в соотвествии с требованиями п.1 ст.10; пп 1-3 ст. 138; ч.6 ст. 155; ч.1 ст. 162 ЖК РФ
Обязанность заключения договора напрямую указана в пп. 12 п. 2.2. Устава ТСЖ
Однако ТСЖ уклоняется от заключения договора управления
Если договора управления не заключено, то мы нерасполагаем информацией о порядке установления размера платы за содержание и ремонт жилого помещения. единственно возможный вариант защиты наших прав - провести проверку порядка формирования цены в ходе проверки надзирающих органов
Поскольку у с обственники помещений, н е являющихся членами товарищества, согласно ч.6 ст. 155 ЖК РФ обязанность по уплате плату за содержание и ремонт общего имущества в многоквартирном доме и плату за коммунальные услуги возникает в соответствии с договорами , заключенными с товариществом собственников жилья, то отсутствие договора означает освобобждение от обязанности. Действительно невозможно вносить плату в соответствие с с законом, несуществующими договорами, действия по оплате могут быть расценены как протест против установленного законодательством порядка.
Добавим, что общее собрание членов ТСЖ вправе принимать решения о размере обязательных платежей и взносов только членов товарищества - согласно п.4 ч.2 ст. 145 ЖК РФК компетенции общего собрания членов товарищества собственников жилья относятся: установление размера обязательных платежей и взносов членов товарищества.
Согласно части 1 статьи 7.23.3 КоАП РФ н арушение правил осуществления предпринимательской деятельности по управлению многоквартирными домами,
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей или дисквалификацию на срок до трех лет; на юридических лиц - от ста пятидесяти тысяч до двухсот пятидесяти тысяч рублей .
Просим привлечь руководителя организации к ответственности за правонарушение, предусмотренное ч.1 ст. 7.23.3 КоАП РФ, в виде дисквалификации на срок до трех лет или, как минимум, возложения штрафа в размере от 50 тысяч до 100 тысяч рублей
2 . НАРУШЕНИЯ ТРЕБОВАНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА о БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ
Согласно п. 11 ст. 13 ФЗ N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» содержание регистров бухгалтерского учета не является коммерческой тайной. В соответствии с ч.1 ст.9 ФЗ N 402-ФЗ, каждый факт хозяйственной жизни, под которыми понимаются сделки, события и операции, оказавшие или способные оказать влияние на финансовое положение, финансовые результаты деятельности или движение денежных средств экономического субъекта, подлежит оформлению первичным учетным документом.
Согласно ч.1 ст.7 и ч. 4 ст.9 ФЗ N 402-ФЗ, состав и формы первичных учетных документов, применяемых для оформления фактов хозяйственной жизни экономического субъекта, определяется руководителем экономического субъекта. При этом каждый первичный учетный документ должен содержать все обязательные реквизиты, установленные ч.2 ст. 9 ФЗ № 402-ФЗ, а именно:
1) наименование документа;
2) дата составления документа;
3) наименование экономического субъекта, составившего документ;
4) содержание факта хозяйственной жизни;
5) величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;
6) наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за правильность ее оформления, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за правильность оформления свершившегося события;
7) подписи лиц, предусмотренных пунктом 6 настоящей части, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц .
Начисления платежей и формирование платежных документов производятся при отсутствии первичных учетных документов, ток что невозможно установить, кто конкретно своим распоряжением от даты и за номером поручил бухгалтерии начислять тот или иной тариф, и дополнительно сверх тарифа различные взносы, и кто дал право вводить свою форму платежного документа, отличающуюся от установленной Министреством строительства и ЖКХ в приложении №1 Приказа от 29 декабря 2014 г. N 924/пр
Обращаем особое внимание на то, что у бухгалтерии нет права производить начислоения без первичного учетного документа типа Распоряжение изданного уполномоченным лицом, в котром четко указываются какие платежи конкретно начисоляться
Порядок подготовки и издания таких Распоряжений долен быть приведен во внутреннем документе - в Положении о начислениях.
Отсутствие этих Распоряжений и Положения указывает на прямое не исполнение требований ФЗ № 402. В свою очередь, нарушение и неисполнение требований законодательства о бухучете является основанием для привлечения организации к административной ответственности в соответствии со статьей 15.11 КоАП РФ. При этом размер штрафных санкций для организации может составить от 40 000 до 50 000 руб
В примечании №1 к этой статье указано
Под грубым нарушением требований к бухгалтерскому учету, в том числе к бухгалтерской (финансовой) отчетности, понимается: отсутствие у экономического субъекта первичных учетных документов, и (или) регистров бухгалтерского учета, и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности,.
3. ПРОВЕДЕНИЕ ПРОВЕРКИ без ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО УВЕДОМЛЕНИЯ. ОФОРМЛЕНИЕ ЗАКЛЮЧЕНИЯ об ОТМЫВАНИИ
Частью 4.2 ст. 20 ЖК РФ установлено:
Основанием для проведения внеплановой проверки наряду с основаниями, указанными в части 2 статьи 10 Федерального закона от 26 декабря 2008 года N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля", является поступление … в орган муниципального жилищного контроля обращений и заявлений граждан … о фактах нарушения …порядка содержания общего имущества собственников помещений в многоквартирном доме … , о фактах нарушения управляющей организацией обязательств, предусмотренных частью 2 статьи 162 настоящего Кодекса ,…. Внеплановая проверка по указанным основаниям проводится без согласования с органами прокуратуры и без предварительного уведомления проверяемой организации о проведении внеплановой проверк
В нашем случае не только нарушаются требования части 2 статьи 162 ЖК РФ, но вообще действуеть организация вне правового поля - без заключения договоров с собственниками имущества. Организация делает вид, что обслуживает общее имущество дома, в соразмерной доле, принадлежащее собственникам помещений, то есть заявителям. В отсутствие договора есть основание считать, что наше имущество захвачено рейдерским образом.
Руководители товарищества не представляют информацию на общедоступных сайтах о получаемых доходах от сдачи общего имущества дома, принадлежащего заявителям в том числе (в соразмерной доле). При проверке просим обратить внимание на то, что ТСЖ "Привольное" находится по адресу 109145, Москва, ул. Привольная дом 1 корпус 1 в в трехкомнатной квартире №164, но внешней стороне этой квартиры висит вывеска "МАНИКЮР". С учетом средней арендной платы в данном районе в 2016 году 8 500 руб. кв. м в год за 40 кв м маникюрной будет получено
8500 х 40 = 340.000 руб.
Но кроме того имеется АТЕЛЬЕ и склад покрышек в подвальном помещении
По самым осторожным подсчетам сдача в аренду общего имущества осуществляется подпольным образом, а доходы присваиваются.
Мало того, есть основания полагать, что все коммунальные услуги арендаторы получают бесплатно, за счет заведомо завышенной платы с собственников помещений.
Поэтому при проверке ПРОСИМ истребовать
- 1. Технический паспорт дома
- Схему инженерных коммуникаций с узлами учета
- Копии договоров с арендаторами мест общего пользования многоквартирных жилых домов, в том числе нежилых помещений, интернет-провайдерами, операторами связи;
- Копии платежных поручений, актов сверок, подтверждающие оплату услуг по договорам с арендаторами .
- Оборотную ведомость, в которой отражается поступление арендной платы и платы за потребленные арендаторами коммунальные ресурсы
В случае непредоставления подкрепленной документами инфолрмации о получении арендной платы в заключении по итогам проверки представить вывод об отмывании денежных средств, полученных преступным путем
4. ПРИМЕНЕНИЕ ПОВТОРНОГО СЧЕТА ОДНИХ И ТЕХ ЖЕ ПОЗИЦИЙ
Пользуясь полной бесконтрольностью ТСЖ кто-то из числа руководителей придумал форму платежного документа, в котором помимо обязательной строки "содарждание и ремонт жилого помещения" фигурируют строки по тем позициям, которые уже вошли в состав "содерждания и ремонта"ъ
В Приказе Минстроя и ЖКХ от 22 декабря 2014 №882/пр представлены требования к информации о работах (услугах), входящих в состав содержания и ремонта. Формой 2.8 в разделе “Общая информация о выполненных работах (оказанных услугах) по содержанию и текущему ремонту общего имущества” указаны три отдельные позиции:
- расходы на обслуживание дома (позиция 8);
- расходы на проведение текущего ремонта (поз.9);
- административно - управленческие расходы (поз.10)
В свою очередь, административно - управленческие расходы включают в себя оплату труда с отчислениями во внебюджетные фонды, затраты, связанные со взысканием задолженности с неисправных потребителей услуг и др.
В рассматриваемом случае, помимо административно-управленческих расходов, идущих отдельной строкой, в смету снова включены отдельными строчками расходы, входящие в состав административно-управленческих: зарплата и налоги на зарплату, юридические услуги, услуги связи, услуги банка,
Таким образом, к начислению предъявляются расходы на оплату труда вместе с налогами и взносами в фонды, юридические услуги, расходы на услуги связи, услуги банка, трижды
Первый раз в составе строки - содержание и ремонт
Второй раз в составе административно-управленческих
Третий раз в виде самостоятельных (отдельных) строк
C огласно пункту 29 Правил содержания общего имущества в многоквартирном доме плата за содержание и ремонт жилого помещения устанавливается в размере, обеспечивающем содержание общего имущества в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, включая оплату расходов на содержание и ремонт внутридомовых инженерных сетей электро-, тепло-, газо- и водоснабжения, водоотведения, включая истребование задолженности с собственников помещений, не выполняющих надлежащим образом свои обязательства по оплате жилых помещений и коммунальных услуг..
Если применяется тариф, значит тариф покрывает все расходы, необходимые для содержания дома. В действиях по дополнительному сверх тарифа начислению придлуманных руковдством товарищества платежей усматриваются признаки уголовного преступления, о чем надлежить составить обращение в прокуратуру.
Законом не предусмотрено включать в платежный документ ничего кроме установленных в части 2 статьи 154 Жилищного кодекса РФ позиций
Плату за содержание и ремонт жилого помещения,
Плату за коммунальные услуги
Взносы на капитальный ремонт.
Согласно части 4 той же статьи, плата за коммунальные услуги включает в себя плату за:
Холодное и горячее водоснабжение,
Водоотведение,
Электроснабжение,
Газоснабжение,
Отопление.
Это закрытый список. В нем нет никаких дополнительных взносов. Поэтому включение в платежный документ строчек
- содеражие жилого помещения
- взносы на Уставную деятельность
Оплата домофона
Радио
- взносы на страхование
- взносы на аренду
является незаконным
Просим такой вывод отразить в Вашем заключении по итогам проверки и дать предложение прокуратуре о направлении материалов в уполномоченные правоохранительные органы на предмет возбуждения уголовного дела, предусмотренного Уголовным кодексом РФ в статьях:
Статья 159. Мошенничество
1. Мошенничество, то есть … приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием, -
2. Мошенничество, совершенное … с причинением значительного ущерба гражданину, -
Статья 160. Присвоение или растрата
1. Присвоение или растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, -
Статья 165. Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием
1. Причинение имущественного ущерба собственнику или иному владельцу имущества путем обмана или злоупотребления доверием при отсутствии признаков хищения, совершенное в крупном размере, -
Статья 330. Самоуправство
1. Самоуправство, то есть самовольное, вопреки установленному законом или иным нормативным правовым актом порядку совершение каких-либо действий, правомерность которых оспаривается организацией или гражданином, если такими действиями причинен существенный вред, -
Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем
1. Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом -
На основании излобженного ПРОСИМ
- принять во внимание настоящие дополнения к первоначальному обращению
- провести проверку без предварительного уведомления
- постановить свое заключение на основе закона
Товарищество собственников - организация, выполняющая ряд важных функций. Сотрудники и члены правления ТСЖ занимаются сразу несколькими видами деятельности, чтобы поддерживать многоквартирный дом в отличном состоянии.
Такое объединение является некоммерческой организацией. Несмотря на то, что практически каждое ответственное лицо имеют доступ к финансам и имеет возможность ими распоряжаться, сообщество функционирует не с целью обогащения, а ведет стабильную деятельность по управлению ресурсами фонда на благо жильцов.
В задачи ТСЖ входит грамотное и честное управление многоквартирным домом. В некоторых случаях такая организация имеет возможность получать денежные ресурсы с помощью ведения предпринимательской деятельности или при участии в государственной программе, однако все вырученные денежные средства должны направляться на улучшение условий жизни собственников, а не для личного обогащения членов правления или определенных участников кооператива ( перед жильцами?).
ТСЖ - юридическое лицо. Данная организация обязана выплачивать налоги, так как при осуществлении своей деятельности использует труд наемных работников ( ?). Открыть ТСЖ может любое сообщество жильцов. При выборе методов управления денежным фондом желательно удостовериться в наличии компетентных и заинтересованных в благоустройстве дома участников.
Финансовая
Чтобы увеличить бюджет, можно сдавать в аренду общие помещения, которые не используются собственниками. Подобные решения могут принимать члены правления, однако перед этим они обязаны посоветоваться с владельцами жилой недвижимости на общем собрании.
Хозяйственная
Основной вид деятельности ТСЖ - направление финансовых средств на проведение текущего ремонта, постройку важных для собственников дополнительных сооружений
. В задачи организации входит своевременное погашение коммунальных платежей, ликвидация всех задолженностей, оплата труда работников и фирм, с которыми заключены соответствующие соглашения (о том, что такое бухгалтерское, юридическое и техническое обслуживание ТСЖ и кому оказываются услуги жилтоварищества, читайте ).
Важно не только поддержание презентабельного внешнего вида дома, но и обслуживание коммуникаций, систем, важных для жильцов (о том, как написать заявление в ТСЖ о протечке крыши, затоплении квартиры и других проблемах, читайте ).
За сотрудниками ТСЖ закрепляются определенные обязанности, включая мелкие ремонтные работы, уборку территории, содержание в оптимальных условиях зеленых насаждений, если таковые имеются, а также контроль за выполнением важных функций.
Другие типы работ
Жилищная инспекция
Данная организация имеет полномочия на проведение проверки деятельности ТСЖ. Обычно наблюдение за деятельностью товарищества собственников проводится при выявлении фактов недобросовестности или растраты денежных средств . Нередко участники объединения самостоятельно сообщают в данную службу свои подозрения по поводу необоснованной траты финансовых средств или сокрытия доходов.
Прокуратура
При поступлении обоснованной жалобы на деятельность сотрудников ТСЖ прокуратура выделяет сотрудников для проведения проверки. Чтобы работники прокуратуры обратили внимание на конкретную жалобу, в ней необходимо подробно рассказать о нарушении прав жильцов со стороны правления ТСЖ. Можно указать как факт систематического отклонения от установленных правил, так и единоразовое грубое нарушение.
Аудит
Если жильцы многоквартирного дома заметят, что данные в платежных документах не соответствуют смете
, выразят обоснованные подозрения по факту воровства или растраты, они могут воспользоваться услугами аудита. Проводить данное мероприятие можно как по инициативе группы жильцов, так и при соответствующем решении жилищной инспекции.
Если вы подозреваете, что правление конкретного товарищества собственников занимается недопустимыми видами деятельности, можно проверить онлайн, дозволено ли конкретной организации выполнять определенные действия или на данный момент сотрудники используют полномочия незаконно.
- Следует зайти на сайт ОКВЭД , определить конкретный город, ввести название организации.
- При необходимости добавить специфическую информацию.
- Найдя интересующее ТСЖ, можно увидеть весь список допустимых для данного объединения видов деятельности.
Пошаговая инструкция проверки
Каждый участник ТСЖ, является клиентом данной организации , имеет возможность проинспектировать деятельность ее сотрудников. Одним из наиболее популярных вариантов контроля является создание в соответствии со статьей 150 ЖК РФ.
Статья 150 ЖК РФ. Ревизионная комиссия (ревизор) товарищества собственников жилья
- Ревизионная комиссия (ревизор) товарищества собственников жилья избирается общим собранием членов товарищества не более чем на два года. В состав ревизионной комиссии товарищества собственников жилья не могут входить члены правления товарищества.
- Ревизионная комиссия товарищества собственников жилья из своего состава избирает председателя ревизионной комиссии.
- Ревизионная комиссия (ревизор) товарищества собственников жилья:
- проводит не реже чем один раз в год ревизии финансовой деятельности товарищества;
- представляет общему собранию членов товарищества заключение по результатам проверки годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности товарищества; представляет общему собранию членов товарищества заключение о смете доходов и расходов на соответствующий год товарищества и отчет о финансовой деятельности и размерах обязательных платежей и взносов;
- отчитывается перед общим собранием членов товарищества о своей деятельности.
В состав данной комиссии входят жильцы, не состоящие в правлении ЖСК. Ревизионная комиссия имеет возможность контролировать деятельность участников правления, однако не может повлиять на окончательно принятые решения.
После подачи жалобы в соответствующий орган проводится экспертная оценка , при которой выявляются конкретные факты нарушения законодательства РФ или условий договора. Обычно назначаются штрафные санкции, однако в некоторых случаях открывается уголовное делопроизводство.
Проверить деятельность ТСЖ можно самостоятельно. Просмотрите инвентаризационной список, ознакомьтесь с бухгалтерскими отчетами ( ?). Сверьте все перечисленные расходы с документами, подтверждающими факт проведения определенных работ.
Если для осуществления ремонта или выполнения других функций были использованы услуги субподрядчиков, узнать официальную информацию о таких компаниях можно через ЕГРП. Если есть сомнения в честности правления ТСЖ, нужно заказать аудиторскую проверку, при которой выявляются факты превышения полномочий, растраты и присвоения денежных средств.
Причины возбуждения уголовного дела
Существуют факторы, руководствуясь которыми можно ходатайствовать о возбуждении уголовного дела:
- Нарушение прав жильцов или выполнение действий, не соответствующих законодательству. В первую очередь судом рассматриваются дела, при которых действия правления и других сотрудников ТСЖ причинили значительный вред жильцам многоэтажного дома или стали причиной убытков для собственников.
- Ведение официально незарегистрированной деятельности. В связи с неуплатой налогов за полученные доходы ответственность наступает для всех лиц, имеющих отношение к правонарушению.
Заключение
При обнаружении противозаконных действий правления, факта присвоения денежных средств необходимо проверить ТСЖ. Уполномоченные организации выяснят перечень нарушений, определят ответственность для виновников. При обращении в прокуратуру, жилищную или налоговую инспекцию можно выяснить причину плохого качества обслуживания жилого строения, предотвратить дальнейшие правонарушения.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .
