Instrumenter og metoder for bedriftens kredittpolitikk. organisasjonens kredittpolitikk. Kredittpolitikk for store selskaper
Landbruksdepartementet
FGOU VPO Irkutsk State Agricultural Academy
Institutt for finans og analyse
Kursarbeid
Etter disiplin: "Kortsiktig finanspolitikk"
Om emnet: Kredittpolitikk bedrifter"
på eksemplet med JSC "Progress"
Ferdig: student
4 kurs 2 grupper økonomi. fakultet
spesialist. 080105.65
Trubitsina D.S.
Sjekket av: senior
lærer
Khusnudinova Elena
Anatolievna
Irkutsk, 2010
Introduksjon……………………………………………………………………………………………… 3
1. Gyldighet, nødvendighet og effektivitet ved bruk av kredittressurser…………………………………………………..…………………..5
1.1. Konseptet og strukturen til bedriftskredittressurser…………..……5
1.2. Essensen av kostnadene til foretaket for bruk av kredittressurser……………………………………………………………………………………….8
1.3. Begrunnelse for nye tilnærminger til metodikken for å forutsi kostnadene til et foretak for bruk av kredittressurser……………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………
2. Analyse av foretakets kredittpolitikk…………………………..………18
2.1. Konseptet og typene av kredittpolitikk for foretaket………………..…..18
2.2. Korte økonomiske kjennetegn ved Progress OJSC……………27
2.3. Analyse av kredittverdigheten til Progress OJSC………………………...28
3. Måter å forbedre kredittpolitikken til foretaket...........................40
Konklusjon……………………………………………………………………………………….…43
Referanser………………………………………………………………………44
Vedlegg………………………………………………………………………………………46
Introduksjon
Kredittpolitikk er et klangfullt navn, som bare betyr svaret på tre enkle spørsmål: hvem skal gi et lån, under hvilke betingelser og hvor mye? Hovedkriteriet for effektiviteten av kredittpolitikken er veksten av lønnsomhet på hovedaktiviteten til foretaket, enten på grunn av en økning i salgsvolum, eller ved å akselerere omsetningen. kundefordringer. Bruken av marginalanalyse hjelper til med å finne det optimale punktet i kommersielle utlån, hvis formelle språk bestemmer strengt ønsket balanse i volumene og betingelsene for utsatt betaling: liberaliseringen av kredittpolitikken er hensiktsmessig inntil "til de ekstra fordelene fra økt salg er lik merkostnadene ved det gitte lånet ” .
Kredittpolitikk er utformet for å fungere som en slags "kokebok", som begrenser vanviddet til kreative initiativer og personlig beregning av individuelle individer. Det materielle grunnlaget for kredittpolicyen er verktøyene som veileder salgsstrukturer ved kredittgivning til leverandører og kredittstandarder som etablerer rimelige regler og begrensninger.
Problemet med denne studien har relevans i den moderne verden.
For å sikre konkurranseevnen og attraktiviteten til varene som selges, er salget av varer på kreditt (med utsatt betaling) i moderne praksis blitt mye utviklet.
Formålet med dette arbeidet er å gjennomgå kredittpolitikken til foretaket og utvikle tiltak for å forbedre den.
For å oppnå dette målet er det nødvendig å løse følgende oppgaver:
bestemme konseptet og strukturen til kredittressurser til bedriften;
karakterisere kredittpolitikken til bedriften;
analysere tiltak for å forbedre bedriftens kredittpolitikk.
Målet med studien er JSC "Progress".
Temaet for studien er de økonomiske relasjonene som oppstår mellom foretaket og banken om tilførsel av midler på kreditt.
Det teoretiske grunnlaget for forskningen er pedagogisk, vitenskapelig og metodisk litteratur om problemstillingene som vurderes i arbeidet, analytisk og informasjonsmateriell publisert i russisk tidsskriftspresse. Informasjonsgrunnlaget for studien er statistisk materiale, årsrapporten for 2006-2007. JSC "Progress": balanse (f.1) og vedlegg til den (f.5), resultatregnskap (f.2), oppstilling av endringer i egenkapital (f.3), nøkkelindikatorer (i landbruket - Form 6 APC ).
For å løse oppgavene ble følgende metoder brukt: statistisk, abstrakt-logisk, beregningsmessig-konstruktiv og økonomisk-matematisk.
1. Gyldighet, nødvendighet og effektivitet ved bruk av kredittressurser
1.1. Konseptet og strukturen til bedriftskredittressurser
Selskapets kredittressurser er en del av egenkapital og tiltrakk midler, monetær form rettet mot aktiv kredittvirksomhet. Dessuten, på tidspunktet for bruk av kredittressurser, slutter de å være en ressurs for foretaket, siden de ikke lenger er en reserve (nedbetaling av lån er en risikabel operasjon), men blir investerte kredittressurser.
Kredittressurser er delt inn i nåværende kredittressurser og øyeblikkelig kredittressurser.
Beregningen av mengden av nåværende kredittressurser, det vil si ressursene som vi potensielt fortsatt kan allokere til kredittinvesteringer, bestemmes av formelen:
Nåværende kredittressurser = Kredittpotensial - Investerte kredittressurser
Øyeblikkelige kredittressurser - dette er mengden ressurser som på et bestemt tidspunkt kan brukes til å utstede et lån, bestemmes av formelen:
Øyeblikkelig kredittressurser = Egenkapitalsaldo konto + Løpende kvitteringer - Løpende betalinger + Høyt likvide ressurser (GDO) + overskytende kontanter på hånden av foretaket
Overgangen til markedsrelasjoner har i alvorlig grad endret strukturen på virksomhetens ressurser. Strukturen til ressursene til et enkelt foretak avhenger av graden av spesialisering eller omvendt universalisering, egenskapene til virksomheten og tilstanden til markedet for låneressurser.
Selskapets egne midler dannes av den autoriserte kapitalen, midler og tilbakeholdt overskudd.
Autorisert kapital er dannet av bidrag fra foretak, foreninger og organisasjoner består av den pålydende verdien av aksjer, og fungerer som hovedsikkerheten for foretakets forpliktelser.
Foretakets råd godkjenner uavhengig forskriften om prosedyren for dannelse og bruk av midlene.
Reservefondet er utformet for å dekke foretakets mulige tap på driften. Minimumsstørrelsen på reservefondet bestemmes av organisasjonens charter, men kan ikke være mindre enn 15% av den autoriserte kapitalen. Kilden til dannelsen av reservefondet er fradrag fra overskudd rettet til fondet i samsvar med loven.
Bedrifter danner også spesielle fond: "Avskrivning av anleggsmidler", "Avskrivning av IBE", dannet ved avskrivning; økonomiske stimuleringsmidler opprettet fra overskudd. Verdenserfaring gir oss ulike metoder for å bestemme mengden av egne midler (kapital) til et foretak. Kapitalbeløpet beregnet etter en eller annen metode vil være forskjellig.
En urimelig overvurdering av kapital i beregningen fører til falsk informasjon om foretakets velstående tilstand. Den, basert på den oppblåste verdien av egenkapital, utvider sin aktive virksomhet, og er utsatt for økt risiko. Tvert imot, hvis metoden for å bestemme mengden kapital fører til dens kunstige undervurdering, vil det være en innsnevring av utvalget av aktive operasjoner og følgelig en reduksjon i inntekt.
Det er kjent at volumet, sammensetningen, kvaliteten og arten av aktive operasjoner påvirker verdien av kapitaldekningen til et foretak. Orienteringen av virksomheten til den dominerende gjennomføringen av operasjoner forbundet med høy risiko krever en relativt stor størrelse egne midler og omvendt tillater overvekt av lån med minimal risiko i selskapets låneportefølje en relativ nedgang i egenkapitalen. Mengden egenkapital som kreves av selskapet avhenger også av kundenes spesifikasjoner.
Kapitaldekningsmålet er forholdet mellom selskapets kapital- og aktivaportefølje. I flere år i verdenspraksis har denne indikatoren gjennomgått forskjellige endringer. På 1980-tallet ble spørsmålet om kapitalvurderingsmetodikk gjenstand for diskusjoner i internasjonale finansorganisasjoner. Målet var å utvikle felles kapitaldekningskriterier som gjelder for ulike fellesskapsenheter, uavhengig av opprinnelsesland. Den viktigste generaliserte indikatoren for kapitaldekning er koeffisienten til risikofylte eiendeler, som bestemmes av formelen:
Kapitaldekningsgraden til et foretak er definert som forholdet mellom egenkapital (kapital) og det totale volumet av risikovektede eiendeler, minus mengden reserver som opprettes for avskrivninger av verdipapirer og for mulige tap på utlån.
Kapitalen (egne midler) til et foretak er definert som summen av:
Den autoriserte kapitalen til foretaket;
Enterprise midler;
Beholdt inntekt økte med:
Avsetning for mulige tap på lån i 1 og 2 risikogrupper;
Akkumulert kuponginntekt mottatt (betalt) på forhånd;
Revaluering av midler i utenlandsk valuta
Revaluering av verdipapirer handlet på OSM;
redusert med:
Tillatte tap;
Tilbakekjøpte egne aksjer;
Overskudd av den autoriserte kapitalen over dens registrerte verdi;
Underopprettet obligatorisk reserve for avskrivning av investeringer i verdipapirer;
Lån, garantier og garantier gitt utover grenser;
Overskudd av kostnaden ved å anskaffe materielle eiendeler over egne kilder;
Utsatt utgifter på påløpte, men ikke betalte renter;
Kundefordringer med en varighet på mer enn 30 dager;
Oppgjør med bedriftsorganisasjoner for tildelte midler.
Til tross for den lille andelen, utfører selskapets egenkapital flere viktige funksjoner:
1. beskyttende funksjon - betyr muligheten for å betale kompensasjon til innskytere i tilfelle avvikling av foretaket;
2. operasjonell funksjon - det er kjent at for å starte vellykket arbeid, trenger en bedrift startkapital, som brukes til å kjøpe bygninger, utstyr, lage finansielle reserver ved uventede tap. Egenkapital brukes også til disse formålene;
Kredittprosessen er ganske kompleks, og består av en rekke oppgaver utført i en bestemt rekkefølge. obligatoriske prosedyrer, en økonomisk prosess hvis bærekraftig funksjon oppnås ved å koordinere innsatsen til alle personer som deltar i den, dvs.
E. gjennom sin organisasjon.
Organiseringen av utlån er aktiviteten for å effektivisere alle prosesser knyttet til bevegelse av kreditt, i tid og rom i samsvar med prinsippene for utlån.
Organiseringen av utlån som en vanlig, kontinuerlig fornybar prosess for kredittbevegelse i samsvar med prinsippene for utlån innebærer løsningen av to sammenhengende oppgaver: 1) dannelsen av en kredittpolitikk for et selskap (kredittinstitusjon); 2) organisering av kredittprosessen og styringen av den.
Kredittpolitikken til et foretak (kredittinstitusjon) er et system av tiltak rettet mot å sette utviklingsprioriteringer kredittforhold rasjonell organisering og styring av utlånsprosessen for ulike kategorier av låntakere for å sikre høy lønnsomhet og minimere kredittrisiko.
Behovet for å utvikle en kredittpolitikk for bedrifter (kredittinstitusjoner) skyldes mange forhold. Kredittpolicy: -
er utformet for å bestemme hovedprioriteringene for å etablere og utvikle kredittforhold med ulike kategorier av låntakere, rasjonelt organisere relasjoner med dem på et langsiktig og gjensidig fordelaktig grunnlag; -
er designet for å bestemme de viktigste økonomiske og juridiske rammene for gjennomføringen av økonomiske enheter kredittdrift: former lånedokumenter og måter å sikre oppfyllelse av låneforpliktelser; -
etablerer generelle tilnærminger, standarder og prosedyrer for utlån til spesifikke kategorier av låntakere, er grunnlaget for lånehåndteringsprosessen.
Kredittpolitikk setter generelle retninger ta spesifikke beslutninger om valg av pålitelige låntakere, volumer og vilkår for lånet. Den inkluderer følgende elementer: 1) kredittbetingelser (betingelser kreditttransaksjoner, inkludert nivået renter); 2) kredittstandarder; 3) sikring av lån (metoder for å sikre oppfyllelse av kredittforpliktelser); 4) tiltak for å sikre tilbakebetaling av lånet og politikken for innkreving av betalinger (innkreving). La oss se på disse elementene mer detaljert.
I kommersielle utlån, en kombinasjon frister lån og rente (rabattnivå) kalles vilkårene for lånet, vilkårene for kreditttransaksjoner. For eksempel, hvis et selskap tilbyr å kjøpe varer med en utsatt betaling på 30 dager og samtidig forplikter seg til å gi 3% rabatt hvis varene betales innen de første 10 dagene, vil kredittvilkårene bli presentert som "3 /]0, eller, netto 30” (“ 3/u|, ne130”, eller “3/]0, /30”-
Kredittbetingelser danner prisen på lånet - nivået på rentene. Denne prisen kan defineres som kostnaden som bedriften vil pådra seg hvis den nekter å betale umiddelbart (betaling for varer med rabatt), siden i dette tilfellet vil kjøperen betale mer. Åpenbart, for å beregne prisen på et lån, må du sammenligne to parametere: prisen på varer med umiddelbar betaling og prisen på varer med utsatt betaling. Faktisk, hvis kjøperen ikke bruker retten til å motta en rabatt, må han betale hele prisen på varene, der selgeren legger en viss prosentandel for den gitte kreditten. Derfor, for kjøpere, betyr avslag på å motta rabatt i praksis behovet for å betale samme beløp, men allerede som renter på lånet. På årsbasis kan denne prosentandelen være ganske høy sammenlignet med alternative bankutlån, noe som kan gjøre kommersielle utlån ulønnsomme for kjøperen. For å beregne den omtrentlige årlige prisen på avslag på å bruke rabatten - den årlige prisen på lånet, brukes formelen
S 365 100 %-SHGc-Gs’
hvor C er rabattbeløpet (i prosent);
Tk - løpetiden på lånet;
Тс - gyldighetsperiode for rabatten.
Denne formelen er faktisk en formel for å beregne avkastningen på å investere i et bestemt produkt som kan selges senere til en høyere pris. La oss illustrere dette punktet med eksemplet ovenfor. For å gjøre dette, vil vi finne ut hva som vil være avkastningen på kjøp av varer (100 cu) med 3% rabatt (97 cu) betalt innen 10 dager, hvis etter utløpet av låneperioden på 30 dager (dvs. etter 20 dager fra betalingsdato) kan denne varen selges på full kostnad. Avkastningen (p) på en 20-dagers investering kan beregnes ved hjelp av formelen
97 kl. e.x (1 + p) \u003d 100 y. e., p \u003d (100 c.u. - 97 c.u.) / 97 c.u. e. x 100 %.
På årsbasis vil det være i eksemplet ovenfor ((100 cu - 97 cu) / 97 cu) / (365/20) x 100% \u003d 56,4%.
Ved avslag på å investere i varene, vil kjøperen bli tvunget til å betale dette beløpet, men allerede som et gebyr for bruk av lånet. Disse kostnadene bør betraktes som prisen kommersielle lån.
Lånetiden i kommersielle utlån er den perioden et selskap gir kundene til å betale gebyr for et kjøpt produkt. Som regel gis lånet for 30, 60 eller 90 dager. Dette avhenger i stor grad av varens normale holdbarhet. For varige varer (biler, elektroniske husholdningsapparater, noen typer klær) og noen typer industrielt utstyr som selges i avdrag, er disse periodene mye lengre - 1, 3 eller flere år. Oftest utføres slike utlån av datterselskaper av finans- og kredittselskaper. store selskaper produsenter.
Etablering av rabatter for hastebetaling (tidlig) for varer som selges på kreditt er viktig element selskapets kredittpolitikk, fordi den for det første tiltrekker seg nye kunder som anser rabatten som en reduksjon i prisen på varer, og for det andre oppfordrer den kjøpere til å foreta raske betalinger, noe som forkorter fordringers tilbakebetalingsperiode betydelig og reduserer kredittrisiko. I tillegg akselereres sirkulasjonen av kapital, noe som lar deg kompensere for tapet i inntekter knyttet til å gi rabatter og øker den samlede lønnsomheten til handel.
Firmaets fastsettelse av betingelsene for å gi lån avhenger av en kombinasjon av en rekke faktorer, blant annet fremhever vi følgende: a) nivået og inflasjonstakten; b) arten av industrikonkurranse; c) eksisterende markedsutlånsbetingelser; d) omfanget av salg, nivået på lønnsomhet av salg og den generelle lønnsomheten til selskapet; e) vilkår for å få et kommersielt lån fra leverandører; f) tilgjengeligheten av egenkapital nødvendig for å finansiere fordringer; g) forholdet mellom leverandørgjeld og kundefordringer til selskapet og tilgjengeligheten av banklån.
Disse faktorene påvirker de spesifikke betingelsene for lånet, bestemmer deres natur (restriktive, liberale eller fortrinnsrettslige betingelser for vanlige kunder og kunder med et høyt forretningsomdømme). Det er mulig å etablere sesongmessige forhold som bestemmer nivået på spesialrabatter.
Bankutlån innebærer nøyaktig etablering av utlånsbetingelser, siden bankene selv er låntakere Penger og må definere nøyaktig reelle muligheter tildeling av kreditter etter størrelse og vilkår. Viktigheten av å ta hensyn til strukturen (beløp og vilkår) til innsamlede midler ved utlån til ulike kategorier av låntakere gjenspeiles i spesialiseringen til banker, for eksempel banker boliglån eller langsiktige lånebanker ( prosjektfinans). Universelle banker gir lån til ulike vilkår, men de setter som regel visse prioriteringer i sin kredittpolitikk, og kobler også tydelig lånevilkårene til tilstanden i den generelle økonomiske situasjonen. I forhold økonomisk nedgang det er en kraftig reduksjon i langsiktige utlån, skjerpede krav til sikkerheter og endrede renter.
Et viktig element i bankkredittpolitikken er rentepolitikken, og setter dem avhengig av typen lån. Når de bestemmer rentenivået, tar bankene hensyn til påvirkningen av generelle og spesielle faktorer.
Generelle faktorer når det gjelder arten og omfanget av deres innflytelse på forretningsenheter er generelle økonomiske, bestemmer de objektive betingelsene for virksomheten til alle kredittinstitusjoner. Disse inkluderer: 1) forholdet mellom tilbud og etterspørsel i pengemarkedet og kapitalmarkedet; 2) endring i den offisielle diskonteringsrenten Sentralbank(refinansieringsrenter); 3) nivået og hastigheten på inflasjonen; 4) priser og betingelser for interbankkredittmarkedet.
Private faktorer, på grunn av deres innflytelse på virksomheten til banker og andre kredittinstitusjoner, er lokale, bestemmer betingelsene for driften av en bestemt bank og påvirker nivået på dens rente.
Disse inkluderer: 1) arten av bankens innskuddspolitikk, strukturen til midlene den samler inn (ressursbasen til banken); 2) mengden av bankens egne midler; 3) lønnsomhet banktjenester; 4) løpetiden og beløpet på lånet som er gitt; 5) klientens soliditet; 6) type lånesikkerhet.
Kommersiell og banklån i stor grad avhenger av tilgang til ytterligere kredittressurser fra andre kredittinstitusjoner, factoring og leasingselskaper, fra muligheten for å refinansiere dem utlånsvirksomhet sentralbank. Dermed manifesteres universaliteten til kredittforhold, enheten og mangfoldet av individuelle former og typer lån. Samtidig må et viktig prinsipp for kredittpolitikk respekteres - proschntny inntekt bør være høyere enn rentebetalinger.
Generelt bør definisjonen av lånebetingelser være underordnet den sentrale oppgaven: størrelsen på renter og rabatter, vilkårene for utlån til ulike kategorier av låntakere bør settes basert på kravet om å sikre høy lønnsomhet og likviditet i selskapet ( kredittinstitusjon).
Det andre viktige elementet i kredittpolitikken er etableringen av kredittstandarder. Kredittstandarder er krav til finansiell stabilitet som låntakere må ha for å få lån. Hovedpoenget for å fastsette kredittstandarder er vurderingen av kredittrisiko og fastsettelse av de tilhørende sannsynlighetene for forsinkelse i tilbakebetaling av lånet eller dets manglende betaling. For å gjøre dette utvikler långivere ulike metoder for kredittanalyse og bruker en rekke kilder til finansiell og ikke-finansiell informasjon om kunder.
Definisjonen av måter å sikre oppfyllelse av kredittforpliktelser inntar en viktig plass i kredittpolitikken. Hovedoppgaven til utlåner er å velge den mest passende sikkerheten for hver kategori av låntakere og riktig design relevante kredittinstrumenter og -forpliktelser (gjeldsbrev og veksler, remburs osv.).
Kredittinnkrevingstiltak og betalingsinnkreving (innkreving) er et sett med juridiske prosedyrer og operasjoner som selskaper bruker og kredittorganisasjoner i forhold til kunder med forfalt gjeld. Hovedoppgaven til kreditor er å lage et system som overvåker gjelden og gjelden markedsverdi bestemmelse, samt bruk av effektive økonomiske metoder innvirkning på debitor og juridiske sanksjoner. Som økonomiske påvirkningsmål bør man nevne skjerping av krav til yting av etterfølgende lån og økning av renten. I noen tilfeller er tidlig tvungen tilbakebetaling av lånet av en udisiplinert låntaker mulig.
I tillegg må kreditor på forhånd fastslå nøyaktig fremgangsmåte for å gå til rettssak og utlegge skyldnerens pantsatte eiendom. Som en del av kredittpolicyen bør det etableres prosedyrer for samhandling med factoringselskaper som finansierer fordringer, samt interne regler for sirkulasjon og regnskapsføring av gjeldsbrev.
Kredittpolitikk danner grunnlaget for organisering av utlånsprosessen.
Den objektive kompleksiteten og varigheten av utlån gir opphav til behovet for å strømlinjeforme det, det vil si å etablere en viss sekvens (rekkefølge) for å utføre individuelle handlinger og operasjoner på alle stadier av utlånsprosessen i samsvar med etablerte regler og prosedyrer.
Utlånsprosessen kan deles inn i flere stadier: 1) vurdering Lånesøknadå motta et lån; 2) vurdering av kredittrisikoen og kredittverdigheten til låntakeren; 3) valg av lånesikkerhet; fire)
ta en beslutning om hensiktsmessigheten av å utstede et lån og dets betingelser; 5)
innredning låneavtale eller en låneforpliktelse og utstedelse av et lån; 6) kontroll over oppfyllelsen av vilkårene i avtalen og tilbakebetaling av lånet (kundefordringer); 7) endelig tilbakebetaling av lånet ( full tilbakebetaling kundefordringer).
I samsvar med utviklet kredittpolitikk kredittansvarlige i selskapet eller banken aksepterer søknader om betalingsutsettelse (monetær kreditt). Deres hovedoppgave er å samle inn en rekke opplysninger om klienten av finansiell og ikke-finansiell karakter. Det er viktig ikke bare å vurdere dagens finansiell posisjon kunde, hans markedsandel, men også prøve å finne ut hva som er utsiktene for hans virksomhet. Dette gjelder også for låntaker. individuell. Selskapet og banken er ikke interessert i enkeltlån, men i dannelsen av en pålitelig kundebase, dannelsen av en diversifisert låneportefølje.
Søknad om kreditt. Initiativtaker til å få lån er som oftest låntaker, så han må fylle ut en søknad om lån og sende inn en rekke påkrevde dokumenter. Så en klient som søker til en bank om et lån sender inn en søknad som inneholder den første informasjonen om det nødvendige lånet: formålet med lånet, lånebeløpet og valutaen på lånet, typen og løpetiden på lånet, prosedyren for tilbakebetaling og betaling av renter, den foreslåtte sikkerheten.
I tillegg krever bankene at dokumenter og økonomiske rapporter, tjener som en begrunnelse for en forespørsel om et lån og forklarer årsakene til å kontakte en bank. Oftest må følgende dokumenter leveres: 1.
Regnskap inkl. bankens balanse og resultatregnskap for de siste 2-3 år. Balansen viser strukturen av eiendeler, gjeld og kapital i selskapet. Resultatregnskapet gir detaljer om selskapets inntekter og kostnader, størrelse og fordeling netto overskudd osv. 2.
Kontantstrømoppstilling. Denne rapporten gir et helhetlig bilde av bruken av selskapets ressurser, tidspunktet og mengden av kontantfrigjøringer og behovet for ytterligere finansiering. 3.
Delårsrapporter (kvartalsvis). De tillater en mer detaljert analyse av selskapets økonomiske stilling, reflekterer dynamikken i endringer i behovet for ressurser i løpet av året. fire.
Bankreferanser og referanse fra skattekontor. Sistnevnte bør indikere fravær av skatterestanser. Kontoutskrifter kreves for avklaring leverandørgjeld kunden og sikkerheten som benyttes, for nøyaktig å bestemme kundens utlånskapasitet og vurdere det samlede kredittrisikonivået. 5.
Forretningsplan. Det skal vitne ikke bare om kundens seriøse intensjoner, men også indikere kildene til tilbakebetaling av lån og rentebetalinger. Kvaliteten på en forretningsplan kan bedømmes ganske nøyaktig
om arten av kundens virksomhet og tilgjengeligheten av reelle prospekter for utviklingen.
Kommersielle utlån er preget av bruken eksterne kilder informasjon om klienten. Långiveren kan søke et av de eksisterende spesialiserte informasjonsbyråene (kredittbyråene), som samler inn og gir mot et gebyr en rekke opplysninger om kredittverdigheten til firmaer og personlige låntakere. I USA er de mest kjente byråene av denne typen Dun & Bradstreet, TRW, Equifax og Trans Union. De gir data for kredittanalyse og faste kredittvurderinger. Rapporter fra kredittbyråer har blitt en standardkilde for beslutningsinformasjon på avsetning og kredittbeløp.
Søknaden, sammen med dokumentene, går til den aktuelle låneansvarlig, som etter å ha vurdert den fører en foreløpig samtale med den fremtidige låntakeren, eieren eller representanten for selskapets ledelse. Dette er spesielt viktig for å gi forbrukslån. Før låneansvarlig er en vanskelig oppgave å vurdere de personlige egenskapene til låntakeren, hans anstendighet og ærlighet. Det er viktig å finne ut av inntektsnivå, sivilstatus, helsetilstand osv. Samtalen har stor betydning for å ta stilling til fremtidig lån. Det lar deg ikke bare finne ut detaljene i lånesøknaden, men også lage et psykologisk portrett av låntakeren, vurdere den profesjonelle beredskapen til selskapets ledelse og den realistiske vurderingen av selskapets stilling og utviklingsutsikter.
Metoder for innkreving av fordringer
Metoder for å redusere fordringer
Kontrakts- og kredittpolitikk for foretaket som en integrert del av fordringer
Kreditt politikk bedrifter
Et stort bibliotek fordriver heller enn instruerer leseren.
Det er mye bedre å begrense seg til noen få forfattere enn å lese mange overilet.
Seneca
Utvikling kreditt politikere
Fremdriftsstyring kundefordringer gjeld umulig uten kreditt politikere- et sett med regler som regulerer tilbudet av et kommersielt lån og prosedyren for innkreving kundefordringer selskapets gjeld. Kreditt politikk er vedtatt for et år, hvoretter mål og målsettinger, vedtatte standarder, tilnærminger og betingelser for selskap.
Kreditt næringspolitikk svarer på fire spørsmål:
- hvem skal man låne ut til?
- i hvilken periode?
- i hvilke størrelser?
- hva er sanksjonene for manglende overholdelse av vilkårene (klient/leder)?
Typisk dokumentstruktur" Kreditt politikk":
- Mål kreditt politikere
- Type av kreditt politikere
- Standarder for kjøperevaluering
- Standarder arbeid personale
- Avdelinger involvert i ledelse kundefordringergjeld.
- Personalets handling på selskap.
- Dokumentformater brukt i prosessen ledelse kundefordringer gjeld.
Mål kreditt næringspolitikk bør være: å forbedre effektiviteten ved å investere i kundefordringer gjeld, økning i salgsvolum (fortjeneste fra salg) og avkastning på investeringen.
I tillegg til å formalisere mål ledelse kundefordringer gjeld i kredittpolitikk oppgaver bør defineres , løsningen som vil tillate å nå målverdiene (for eksempel å gå inn i nye salgsmarkeder, få en større andel eksisterende marked, bygge omdømme, minimere kostnadene for kredittressurser). Hver formulert oppgave bør ha en kvantitativ dimensjon og tidsfrister virker.
Når selskapets mål, strategi, markedsforhold og andre vesentlige faktorer endres kreditt politikk må gjennomgås.
Hensikt
Hensikten med adopsjonen Kredittpolitikken til bedriften er å skape et bærekraftig konkurransefortrinn for selskapet og som et resultat stimulere veksten av salgsvolum og styre selskapets overskudd.
Under kredittpolitikk, i denne bestemmelsens formål forstås som salg av varer til Selskapets kunder på kreditt, i form av å gi kundene en avdragsordning eller utsatt betaling i henhold til en kontrakt om levering av varer (kommersielt lån).
Tildelingen av et lån er ikke selskapets sentrale konkurransefortrinn, det vil si å fokusere kundens oppmerksomhet på dette og først og fremst erklære muligheten for å gi et lån under forhandlinger arbeid med klienter er forbudt. Derfor, når du forhandler, bør du alltid prøve å arbeid forhåndsbetalt. Hvis full forskuddsbetaling ikke er mulig, bør du prøve å få en delvis forskuddsbetaling. Og bare i tilfelle når klienten gir overbevisende argumenter for behovet for å gi ham et lån, og forutsatt at denne klienten er av interesse for selskapet (er et mål), er det nødvendig å begynne å diskutere kredittvilkårene som tilbys av selskapet.
Ja, vi har mulighet til å gi lån, men dette bør ikke være det sentrale forhandlingspunktet. Videre er lånebeløpet og mulige vilkår gitt individuelt og avhenger av ulike kontroller, hvis resultater lederen ikke kan vite ved de innledende forhandlingene, derfor er det umulig å love kunden noe på forhånd. Ved denne anledningen er uttrykket passende: "Ja, vi har en slik mulighet, vi låner ut til våre kunder, for dette må du gi en rekke dokumenter, vi vil vurdere dem og ta en avgjørelse" (kontekst: ja, vi låner ut til våre kunder, men lånet må være opptjent ( kreditthistorie, en viss prøvestørrelse per måned)), mens det er umulig å love noe, siden utvalgets avgjørelse i utgangspunktet kan være negativ.
Kredittpolitikk |
Implementering i praksis |
Gå tilbake til risikoforhold |
Konservativ |
Strenge kreditt- og inkassopolitikk gjeld, minimum utsatt betaling, Arbeid bare med pålitelige kunder |
Minimale tap fra dannelsen av en håpløs gjeld og betalingsforsinkelser, men salgs- og konkurranseevnen er lav |
Moderat |
Tilveiebringelse av gjennomsnittlige markedsmessige (standard) leverings- og betalingsbetingelser |
Gjennomsnittlig avkastning. Middels risiko. |
Aggressiv |
Stor utsettelse, fleksibel utlånspolitikk |
Et stort salgsvolum til priser over gjennomsnittsmarkedet, men det er også stor sannsynlighet for forfall kundefordringergjeld |
Viktige indikatorer kreditt politikere er:
- fastsettelse av betingelsene for å gi en handelskreditt;
- beregning maksimal løpetid gi en handelskreditt;
- utarbeide en "rabattmatrise" - en tabell som inneholder alternativer for rabatter for sendte varer (tjenester som ytes) avhengig av betalingsbetingelsene. Det vil si at prisen på varer gitt på kreditt for den maksimale angitte perioden tas som prisen angitt i prislisten.
TAG:
Til Markedsøkonomi karakterisert ved salg av tilvirkede varer eller tjenester på kreditt, det vil si med forfalt avdrag/utsatt betaling. Kredittpolitikken til foretaket gjenspeiler betingelsene for denne typen praksis fra synspunktet om å øke effektiviteten til sin egen økonomiske aktivitet.
Essensen og elementene i utlånspolitikken i organisasjonen
Essensen av lånepolitikken som følges av organisasjonen er preget av noen punkter:
- bestemme hovedpreferansene i kontakter med forskjellige kategorier av låntakere, optimal organisering av samarbeid med forbrukere på vilkårene for gjensidig nytte og langsiktig;
- utvikling av de viktigste restriksjonene i den juridiske og økonomisk natur når subjektene gjennomfører transaksjoner på lån (avtaleformer, typer sikkerheter for låneforpliktelser);
- etablere standarder, metoder og prosedyrer for forskjellige typer og kategorier av forbrukere.
I politikken som bestemmer arten og prosedyren for utlån, kan en rekke dannelsesstadier skilles ut, som inneholder grunnleggende elementer:
- Vilkår for varelån etter segmenter av forbrukere (indikator på renter, lånepris). Prisen på lånet beregnes ved å sammenligne varekostnaden med betaling på anskaffelsestidspunktet og kostnaden med betalingsutsettelse for produktene.
- Solvensstandarder eller indikatorer på finansiell stabilitet til en potensiell kjøper tilstrekkelig for å utstede et lån. En vurdering av lånerisiko er nødvendig med tanke på sannsynligheten for å forsinke rettidig tilbakebetaling av gjelden eller dens fullstendige manglende betaling.
- Lånesikkerhetsalternativer. Långiver står overfor oppgaven med å velge og optimalisere nødvendige kredittinstrumenter og forpliktelser.
- Sikkerhetstyper for tilbakebetaling av utstedte lån og vilkår for innkreving av betaling (innkreving av fordringer). Organisasjoner og kredittselskaper i forhold til debitorer med forfalt gjeld bruker et sett med spesielle juridiske prosedyrer, spesielle metoder for refinansiering. Kreditorens oppgave er å lage et system for kontinuerlig sporing av gjelden og markedsverdien av mottatt sikkerhet, bruk av effektive metoder for å påvirke problemskyldneren.
Merk! Veldig viktig har et kredittvalg av kunder. Å utstede lån uten å analysere soliditeten og kredittverdigheten til en potensiell kunde fører ikke til en økning i fortjenesten, men til en reduksjon. Årsaken til dette er veksten i volumet av fordringer klassifisert som "dårlig" og deretter avskrevet, og mangel på midler til oppgjørstransaksjoner med leverandører (på grunn av forsinkelser i betalingsbetingelser).
Kredittpolitiske instrumenter
Kredittstrategien som brukes i foretaket innebærer bruk av en rekke økonomiske instrumenter, som er kvantitative parametere for økonomiske forhold med partnere. I forhold til disse parameterne har selskapet muligheten til å påvirke dem for å øke inntektene, redusere tap ved manglende betalinger og oppnå ulike mål fastsatt av lånepolitikken.
De viktigste instrumentene for påvirkning inkluderer:
- Utføre en analyse angående mottak og utgifter til låneressurser i forrige periode, for å bestemme sammensetningen, typen og mengden kapitaltiltrekning av foretaket, samt vurdere effektiviteten oppnådd fra deres tiltrekning.
- Bestemme mål som gir for den fremtidige perioden for å søke om tiltrukket ressurser. Effektiviteten til tiltrukket kapital er relatert til attraksjonens målrettede natur, det vil si retningen til ressursene for:
- påfyll av eiendeler (løpende);
- påfyll av manglende investeringsvolumet for ulike prosjekter(fornyelse av anleggsmidler, konstruksjon, rekonstruksjon av midler);
- sikre de ansattes behov (lån til boligbygging, kjøp av hagetomter).
- Beregning av det største volumet for å tiltrekke ressurser.
- Vurdering av kostnadene ved å skaffe kapital i sammenheng med former og kilder som dekker bedriftens behov for å tiltrekke seg.
- Bestemme forholdet mellom mengdene låneressurser tiltrukket for ulike perioder (lange, korte).
- Valget av typen skaffe midler, tar hensyn til spesifikasjonene til økonomisk aktivitet.
- Valg av hovedkreditorer.
- Utvikling av effektive betingelser for å få et lån (krediteringstid, rentesats for lån, betalingsbetingelser for renter og gjeld, behov for forsikring, sikkerhet, betaling av provisjoner).
- Sikre effektiviteten av bruken av tiltrukket kapital (i form av omsetning, avkastning på kapital).
- Overholdelse av vilkår for tilbakebetaling av lån. Lånebetalinger kommer i tillegg nedbetalingsplanå kontrollere gjennomføringen av dem i løpet av gjeldende finansielle aktiviteter.
Bedriftsutlånspolitikktyper
Basert på forholdet mellom inntekten mottatt av organisasjonen og risikoen for dens utlånsaktiviteter, er typene utlånspolitikk delt inn:
- Aggressiv. Hovedmålet er å maksimere merinntekten ved å øke mengden av salg av varer på kreditt. Dette tar ikke hensyn til den høye risikoen som ligger i slike operasjoner. Lånet utvides til mer risikofylte kategorier av produktkjøpere, og løpetiden for å tilbakebetale lånet når maksimalt tillatt (med mulighet for å forlenge løpetiden).
- Konservativ. Alternativet har et uttalt fokus på å redusere kredittrisiko ved å:
- en betydelig reduksjon i antall kjøpere av varer med utsatt betaling fra høyrisikogrupper;
- reduksjon av vilkår for kreditering og volum;
- stramme vilkårene for å få et lån og øke prisen;
- skjerping av kriteriene for tilbakeføring av gjeld (fordringer).
- Moderat. Utlånsbetingelsene som brukes i organisasjonen er fokusert på overholdelse av gjennomsnittlig risiko ved utlån ved salg med utsatt betaling for varer.
Valg av den optimale utlånspolitikken for foretaket
Når du velger en policy for å utføre utlånsoperasjoner, analyserer långiver resultatene av å sammenligne potensielle inntekter fra salgsvekst med kostnadene ved å behandle handelslån og mulige risikoer for mislighold av gjeld basert på formelle og uformelle kriterier, inkludert:
- Betalingshistorikk for potensielle kunder-kjøpere. Informasjon kan komme gjennom uformelle kontakter med kundens motparter, med bankstrukturer.
- Soliditeten til klienter, vurdert av historien til forholdet (kreditt) med utlåner.
Gjeldende analyse og vurdering av den finansielle stabiliteten til kunden i fremtiden basert på ulike kilder informasjon (data fra spesialiserte byråer, uavhengige analytikere).
Det er viktig i utvelgelsesprosessen å ta hensyn til følgende påvirkningsfaktorer:
- den nåværende tilstanden til økonomien, på grunnlag av hvilken økonomiske indikatorer kunder, graden av deres soliditet;
- den nåværende markedssituasjonen for varer, indikatorer på etterspørsel etter selskapets tilbud;
- selskapets evne til å øke produksjonsvolumet med veksten av salgsområdet på grunn av lånet som er utstedt;
- juridiske bestemmelser som sikrer effektiv innkreving av gjeld som ikke er betalt i tide;
- de økonomiske forholdene til foretaket med hensyn til størrelsen på avledning av kapital til fordringer;
- holdningen til bedriftsledere til utvikling av en akseptabel grad av risiko i løpet av produksjonsaktiviteter.
Merk! Når du bestemmer den nødvendige typen utlånspolitikk, er det viktig å ta hensyn til at konsekvensen av et vanskelig alternativ er en negativ innvirkning på stabiliteten til kommersielle kontakter, en økning i driftskostnadene. Myk type kan forårsake overdreven produksjon finansielle ressurser og en reduksjon i solvensen til selve foretaket, som i fremtiden vil føre til betydelige utgifter til inndrivelse av dårlige fordringer, en reduksjon i kapitalavkastningen.
Organisasjonen implementerer gründervirksomhet under vanskelige forhold økonomisk ustabilitet, må ta en ansvarlig tilnærming til valg av en løsning som berører interessene til kreditor og dennes samarbeidspartnere.
