Главная > Возрождение > Налоговые льготы военных пенсионеров по земельному налогу. Какие предоставляются льготы для военнослужащих по налогу на имущество. Нужно ли военным пенсионерам платить налог на землю


Налоговые льготы военных пенсионеров по земельному налогу. Какие предоставляются льготы для военнослужащих по налогу на имущество. Нужно ли военным пенсионерам платить налог на землю




Налоговые льготы для военнослужащих являются той стороной медали, которая остается не видна простому обывателю. Ни для кого не является секретом, что военнослужащие имеют абсолютно отличные от обычных граждан права и обязанности. Поступая на военную службу, человек попадает под действие абсолютно иных законодательных актов, нежели обыкновенные люди. С этих самых пор начинается совершенно иная жизнь, отличная от той, которая была раньше. Служба в рядах Вооруженных сил несет в себе много ответственности и приверженности делу. При этом каждый военный имеет ряд привилегий, которые становятся доступными при прохождении определенного срока службы. Про бесплатный проезд и очередь на жилье слышало большинство людей, однако на этом количество преимуществ не заканчивается.

Налоговые льготы

Налоговые льготы для военнослужащих являются достаточно специфическим и сложным вопросом . Этот факт приводит к тому, что многие люди, отдав свой долг Родине, остаются в полном неведении о возможности существенно сэкономить материальные средства. На самом же деле многие военные как действующие, так и вышедшие в запас, имеют множественные привилегии касательно налоговой сферы.

Для того чтобы более точно понять, кому именно положены налоговые льготы, необходимо определиться, кто подразумевается под понятием «военнослужащий». Не каждый надевший камуфляжную форму автоматически является солдатом. Человек приобретает статус военнослужащего с началом прохождения службы как обязательной, так и контрактной и теряет его лишь по ее окончании. Исходя из этого можно определить, что любой человек, обладающий военной специальностью, гарантированно имеет достаточно широкий спектр привилегий. Налоговые льготы при этом не являются исключением из общих правил и предоставляются наравне с остальными.

Вернуться к оглавлению

Кому гарантированы льготы?

Таблица 1. Оклады рядовых и сержантов.

Каким именно категориям военных предусмотрены налоговые льготы? Любой человек, обладающий статусом военнослужащего, имеет право на предоставление определенных преимуществ, гарантированных действующим законодательством. При этом существует четкое разграничение этих льгот, в зависимости от выслуги лет и общего стажа службы в рядах вооруженных сил. В связи с этим существует следующее разделение по категориям, обусловленное законом РФ «О статусе военнослужащих»:

  • 10 лет службы;
  • 15 лет службы;
  • 20 лет службы и более.

Исходя из подобного структурирования военным, имеющим срок службы более 10 лет, предоставляются земельные участки в пожизненное использование. Наделы могут передаваться по наследству, приватизироваться или быть проданы на усмотрение своего владельца. Размер указан в соответствующих законодательных документах и составляет:

  • 0,1 га в городах и ПГТ;
  • до 0,25 га для ведения фермерского хозяйства.

При этом 10-летний стаж службы гарантирует приведенные выше преимущества с условием бесплатного их предоставления. Человек, преодолевший 15-летний срок службы, имеет возможность получить земельные участки следующих размеров:

  • 0,1 га в городах и ПГТ;
  • 0,25 га и более в сельской местности;
  • 0,3 га и более для ведения фермерского хозяйства.

Вернуться к оглавлению

Льготы после 20 лет службы

Стаж службы в размере 20 лет гарантирует бесплатное получение аналогичных земельных наделов, указанных выше. Однако преодоление этого рубежа дает возможность получения дополнительных преимуществ. Льготы военных по уплате налогов заключаются в следующих критериях:

  1. Возможность приобретать автомобили и другую технику, состоящую на балансе Вооруженных сил РФ, по существующим ценам с учетом ее амортизации.
  2. Существенное снижение при уплате налога на земельные угодья и полное освобождение от него.
  3. Полное освобождение от налога на имущество физических лиц.
  4. Возможность частичного возврата денежных средств, израсходованных на разнообразные налоги в течение всего срока службы.

Кроме этого, на основании решения органов местного самоуправления военные, вышедшие в отставку или пребывающие на пенсии и имеющие стаж службы более 20 лет, могут быть полностью освобождены от произведения других выплат. Этот же фактор касается и членов семей военного, проживающего вместе с ним.

Вернуться к оглавлению

Специфика предоставления

Абсолютно все граждане, поступившие на прохождение службы и получившие статус военнослужащих, имеют право на освобождение от уплаты подоходного налога, накладываемого на денежное довольствие и других выплат, получаемых в связи с исполнением своих прямых обязанностей. Также льготы распространяются при уплате налога на имущество физических лиц ввиду частичной или полной отмены первого. То же самое касается и проведения земельных выплат. Однако на этом перечень налоговых привилегий заканчивается.

Некоторых людей интересует вопрос, платят ли военнослужащие транспортный налог. Ответом на него стало разъяснение соответствующих органов, полученное не так давно. В нем говорится о том, что транспортный налог выплачивается всеми лицами, находящимися на военной службе, вне зависимости от выслуги лет.

Вернуться к оглавлению

Заключение по теме

Исходя из всего вышесказанного можно заключить, что служба в рядах Вооруженных сил, как срочная, так и по контракту, является не только долгом каждого мужчины перед своим государством, но и несет в себе некоторые положительные аспекты. Эти моменты касаются практически всех сфер жизни человека. Налоговые льготы не стали исключением из общего списка.

При этом наблюдается прямая зависимость по предоставлению подобных привилегий исходя из выслуги лет.

Государство предоставляет военным пенсионерам ряд льгот в различных сферах. Вышедшие на пенсию армейские служащие, а также их семьи получают скидки при оплате коммунальных услуг, предоставление санаторно — курортного лечения, обследование и лечение в специализированных клиниках, и иные поощрения. Одной из подобных привилегий является предоставление некоторых преимуществ при уплате земельного налога.

Имеют ли льготы военные пенсионеры при уплате земельного налога?

Льготы по оплате земельного налога для военных пенсионеров до 2004 года составляла 100% скидку. На сегодняшний день бывшие служащие обязаны оплачивать начисляемые ежегодно налоговый сбор, но его размер зависит от многих составляющих. Сроки выплаты начисленного сбора совпадают с общегосударственными нормами, отличается лишь уменьшенная сумма.

Наряду с общими государственными стандартами по исчислению земельного налога для военных пенсионеров, действуют еще и федеральные законы, внедренные местными органами самоуправления. Поэтому говорить об обобщенных окончательных суммах невозможно. Для уточнения размера налогового сбора на участок земли следует обращаться в местный орган по налоговым отчислениям или администрацию города. Делать это необходимо ежегодно, чтобы иметь представление о действующих законодательных нормах.

Какие льготы по земельному налогу у военных пенсионеров?

В 2018 году действует две основных программы по уменьшению сборов за имеющиеся в личном пользовании участки земли:

  • Налоговый вычет. Суть данной льготы состоит в том, что военному пенсионеру земельный налог исчисляется не на всю стоимость участка. От стоимости участка земли отнимается 10 тысяч рублей. Остаточная стоимость принимается за основу для расчета будущей уплаты. Данный расчет производится на одного гражданина РФ;
  • Дополнительная компенсация. Выплачивается воинскими частями на добровольных началах. Перед подачей бумаги на компенсацию произведенной уплаты следует уточнить у начальника части, к которому относится военный пенсионер, принята ли данная компенсация. При ее наличии надлежит сначала уплатить сбор, а затем подать заявление на полный или частичный возврат потраченной суммы.
    Компенсация производится с согласия начальника части и только после его подписи на документе.

Льготы по земельному налогу военным пенсионерам в Московской области

В каждом регионе России предусматриваются свои освобождения по обязательным выплатам на недвижимость и землю. Принятые местными органами самоуправления законы не должны противоречить статьям выработанным на федеральном уровне.

Льготы по земельному налогу в Московской области для военных пенсионеров составляют 50% от начисленной оплаты. Такая скидка полагается тем категориям граждан, которые находятся на выслуге лет и получают пенсионное пособие меньше, чем двойной размер прожиточного минимума. Работающим гражданам и тем, у кого уровень доходов значительно выше можно воспользоваться правом на налоговый вычет по имеющемуся в собственности имуществу и участку земли.

Как получить льготу по земельному налогу военному пенсионеру?

Чтобы получить льготу по земельному налогу находящемуся на пенсии военнослужащему необходимо соответствовать некоторым критериям:

  • Иметь выслугу лет не менее двадцати лет, а в идеале двадцать пять;
  • Входить в одну из официально указанных в законе льготных категорий;
  • Иметь ранение или болезнь, в результате которой было освобождение от службы.

Законодательство указывает на конкретные категории граждан, которые получают льготы по налоговым сборам на владение участками земли.

  • Награжденные орденами Славы;
  • Граждане, имеющие инвалидность 1-ой и 2-ой категории;
  • Инвалиды детства;
  • Участники ВОВ;
  • Участники иных боевых действий;
  • Гражданские и армейские служащие, участвовавшие в ликвидации на ЧАЭС;
  • Исследователи ядерного оружия и ликвидаторы ядерных последствий.

Любой из этих граждан может рассчитывать на уменьшение выплат.
Получиться соответствующие привилегии при оплате налогового сбора на землю можно посредством составления надлежащего заявления и предоставления перечня документов в налоговую службу.

Документы на льготы по земельному налогу для военного пенсионера

Чтобы получить возможность не платить сборы в полном объеме необходимо получить на это разрешение.

Разрешение выдается только после предоставления пакета необходимых документов:

  • Пенсионное удостоверение;
  • Трудовая книжка. Обязательна к предоставлению, подтверждает факт отсутствия работы;В зависимости от принадлежности к особой категории, удостоверения или
  • справки о наличии инвалидности, ранения, облучения. В случае с военным пенсионером необходимо предоставить документ, подтверждающий наличие стажа на службе;
  • Заявление.

Документы на льготы по земельному налогу подаются в оригинальном исполнении с соответствующими копиями.

Налоговые льготы для военнослужащих - одна из мер социальной поддержки людей, которые отдают свой долг Родине. Многие из них даже не подозревают, что вправе рассчитывать на послабления в сфере налогообложения. Но законодательство четко определяет, что все военные, неважно, действующие они или вышедшие на пенсию, имеют некоторые преимущества в налоговой области.

Нормативное регулирование

Налогообложение контролируется одним из основных нормативных актов страны - . Право на получение льгот при оплате налогов на имущество, транспорт, землю предоставляется военнослужащим только в том случае, если срок их службы составил 20 и более лет. Об этом указано в пункте 7 статьи 407 .

Если на послабление претендует военный пенсионер, то используют .

Также для этого приняты различные нормативно-правовые акты:

  1. Приказы Министерства обороны.

Кому гарантированы льготы

После выхода на пенсию военный также вправе рассчитывать на поддержку государства. Главное при назначении привилегий - это стаж. Получить значительные преимущества по оплате сборов можно при наличии 20-летнего стажа службы.

Для обретения льготы по налогам для военнослужащих в 2020 году офицерам нужно иметь удостоверение, а рядовому составу - военный билет.

Какие послабления предоставляются

Согласно Налоговому кодексу, есть несколько льгот военнослужащим на недвижимость и движимое имущество. Наиболее значимыми являются транспортный, земельный и имущественный сборы.

Транспортный

Льгота военнослужащим по транспортному налогу предоставляется не всем. Все зависит от положения военного. Если служивый ушел в отставку, имеет в собственности автомобиль, то он не платит сбор за свое транспортное средство.

Если военный является действующим, служащим по контракту, управляет своим личным транспортом, то вопрос о предоставлении льготы решается местными властями. Они уполномочены освобождать от уплаты или снизить размер сбора.

Проходящие срочную военную службу по призыву обладатели автомобиля платят за него налог на общих основаниях. Регионы вправе освободить от оплаты, но на практике субъектов, предлагающих такое послабление, немного.

При определении размера налога на транспорт в первую очередь учитывается мощность авто, которая измеряется в лошадиных силах. Если легковой автомобиль до 150 л.с., то можно рассчитывать на налоговое послабление.

Земельный

Согласно российскому законодательству, в отношении земель действуют отдельные правила налогообложения, в отличие от других объектов недвижимости. На федеральном уровне налоговые льготы военным на земельные участки не предоставляются. Этот вопрос остается в ведении региональных властей.

Орган местного самоуправления вправе внести военных в перечень льготников, предоставить им скидку по оплате сбора или вовсе освободить от него. Поэтому узнавать, установлена ли налоговая льгота военнослужащим по контракту в конкретном регионе, необходимо в местной налоговой инспекции.

Что касается мужчин, проходящих военную службу по призыву, то они платят за землю на общих основаниях.

Имущественный

Российское законодательство предусматривает налоговые льготы для военнослужащих по налогу на имущество 2020. Освобождаются от уплаты сбора как контрактники, так и призывники.

Данная привилегия действует только в период прохождения службы. В течение этого времени армеец имеет право не платить налог на свое имущество: загородный дом, квартиру, дачу, гараж. При этом послабление можно получить только на один объект собственности, которая имеет большую стоимость. Данное право закреплено в статье 407 .

Военные, которые вышли на пенсию, также вправе не платить налог на имущество.

Специфика предоставления

Чтобы оформить льготу по налогу на имущество военным, следует обратиться в налоговый орган, расположенный по месту постоянной регистрации. Предварительно нужно составить заявление и собрать все необходимые бумаги.

Льгота распространяется только на один имущественный объект, независимо от того, сколько их в собственности у заявителя. К примеру, если он имеет две квартиры, то воспользоваться привилегией вправе только по отношению к одной из них, а за другую уплачивать налог в полном объеме.

Необходимый пакет документов

Для предоставления налоговых льгот для военнослужащих по налогу на имущество, транспорт и землю понадобятся следующие документы:

  • паспорт гражданина РФ;
  • офицерское удостоверение или военный билет;
  • свидетельства, удостоверяющие, что заявитель имеет в собственности квартиру, транспортное средство или земельный участок;
  • справка, подтверждающая, что у заявителя нет задолженностей по налоговым сборам.

Подав пакет бумаг, остается дождаться решения государственного органа. Об итогах рассмотрения заявления гражданина оповестят. В случае отказа должно быть письменное обоснование, почему было принято отрицательное решение.

Региональные особенности

В регионах власти вправе предоставлять дополнительные льготы военнослужащим по налогу на имущество. Это зависит от финансового состояния бюджета. Распространяются послабления только на местные налоги. Орган МСУ может освободить от уплаты сбора или же сделать скидку.

Уважаемый Сергей Николаевич! Действительно, согласно пункту 7 статьи 23 Федерального закона от 27.05.1998 N 76-ФЗ „О статусе военнослужащих“

7. Гражданам, уволенным с военной службы по достижении ими предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющим общую продолжительность военной службы 20 лет и более, до 1 января 2015 года выплачивается денежная компенсация в размере фактически уплаченных ими земельного налога и налога на имущество физических лиц в порядке и размерах, устанавливаемых Правительством Российской Федерации.

Но знайте, что по налогу на имущество вы по-прежнему имеете право на льготы:

Статья 407 НК РФ. Налоговые льготы
1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:
… 7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более …
2. Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.
3. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.
4. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:
1) квартира или комната;
2) жилой дом;
3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 настоящей статьи;
4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи;
5) гараж или машино-место.
5. Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 406 настоящего Кодекса.
6. Лицо, имеющее право на налоговую льготу, представляет заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговый орган по своему выбору.
7. Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота.
Налогоплательщик, представивший в налоговый орган уведомление о выбранном объекте налогообложения, не вправе после 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, представлять уточненное уведомление с изменением объекта налогообложения, в отношении которого в указанном налоговом периоде предоставляется налоговая льгота.
При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.
Форма уведомления утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Желаю удачи! Надеюсь, мой ответ был вам полезен.

Сегодня в России проводится активная политика увеличения престижа армии и флота. Поэтому для военнослужащих вводятся разного рода льготы и привилегии. Особое внимание уделяется именно военным пенсионерам. Военные пенсионеры – пожилые люди, которые служили в армии по контракту и имеют звание . Единственное их отличие от обычных пенсионеров – военные не платят страховые платежи на протяжении всей службы. В данной статье Вы узнаете, есть ли льготы на землю и транспорт для пенсионеров, и что они из себя представляют.

Льготные категории граждан

В юридическом языке нет такого выражения, как «пенсия по возрасту» для военных. К ним применим термин «пенсия за выслугу лет», который также используется в отношении государственных служащих.

К гражданам, получившим статус военнослужащего, относятся следующая категория лиц:

  • Лица, которые проходили службу в различных воинских частях или формированиях;
  • Служащие в органах внутренних дел – полицейские, участковые и прочие;
  • Граждане, отслужившие в органах уголовно-исполнительных властей – судьи, приставы, оперативники, адвокаты, прокуроры и прочие;
  • Ветераны ВОВ или любых других военных действий;
  • Бывшие сотрудники МЧС;
  • Лица, работавшие в органах за контролем ввоза-вывоза психотропных и наркотических веществ, а также их оборотом;
  • Представители госбезопасности, гражданской обороты, а также их жены и дети;
  • Семьи лиц, некогда бывшими военнослужащими.

Точного пенсионного возраста у военнослужащих нет. Пенсия за выслугу лет начинается только в случае, если:

  • Граждане отдали военной службе не менее двадцати лет;
  • Гражданина уволили после исполнения ему 45 лет, при этом стаж его службы в вооруженных силах должен составлять 25 лет, из которых 13 лет и 6 месяцев он обязан был провести в вооруженных силах;
  • Гражданин был уволен с должности по состоянию здоровья и в данный момент освобожден от несения службы.

Военные, которые были уволены по возрасту или по состоянию здоровья, получают пенсию из государственной казны государства . Также они имеют рад субсидий и различных подарков. Для ветеранов и участников различных боевых действий, а также инвалидам 2 группы и более, предоставляются дополнительные пенсионные выплаты.

Транспортный налог

В 2016 г. транспортные льготы и субсидии военным пенсионерам менялись несильно. Они по-прежнему остаются довольно масштабными и удобными для пожилых людей. Так, военный пенсионер имеет полное право на абсолютно бесплатный проезд на городских общественных транспортных средствах любой категории, при этом, если он собирается ехать на поезде или автобусе в санаторий или в лечебницу, то поездка оплачивается в оба конца. Также не производится оплата багажа весом до 20 тонн, если таковой имеется. Ж/Д переезды также бесплатны.

Также военные пенсионеры обслуживаются вне очередей на почте, ж/д- и аэровокзалах. В большинстве регионов России им также предоставлен бесплатный проезд на городских транспортных средствах – такси, автобусах, газелях, дилижансах, троллейбусах, трамваях и прочем.

В некоторых регионах России военные пенсионеры полностью освобождаются от уплаты транспортных налогов на купленный отечественный легковой автомобиль с мощностью не более 150-160 лошадиных сил, на лодки или моторные катера мощностью не более 30-40 лошадиных сил, а также транспорт из категории «Мотоциклы и мотороллеры» с двигательной мощностью не более 40-50 лошадиных сил.

Земельный налог

Военные пенсионеры по уплате налога имеют ряд отличных льгот касательно земли. Итак, военнослужащий, вышедший на пенсию по выслуге лет, имеет право на земельный участок для того, чтобы отстроить там дом. Если он имеет двух и более детей, то тогда земля выдается вне очереди . Налог на землю и на имущество физ. лиц оплачивается соответствующей компенсацией в размере, равном самому налогу. Действует эта система с первого января 2015 года. Не имеет значения, дачный это или садовый участок.

Первостепенное значение имеет площадь . Гараж и прочие пристройки (сараи, бани, новые комнаты) тоже входят в общую площадь и не требуют дополнительной платы. Однако после 2004 года при оформлении земли в собственность освободиться от налога могут только в том случае, если местное самоуправление посчитало это решение целесообразным. В ином случае налог будет, но немного в меньшем объеме.

Аренда земли военными пенсионерами производится редко, так как они стоят в очереди на получение участков или же небольших жилых квартир в многоквартирных домах. Если же пенсионеру и его семье срочно нужно место жительства по определенным причинам, его пропускают вне очереди. Такой привилегией пользуются ветераны ВОВ или других военных действий и военнослужащие на пенсии по выслуге лет. Процедура аренды земли военнослужащими не отличается от процедуры аренды обычными пенсионерами.